辯護(hù)人認(rèn)為：

1.起訴意見(jiàn)書(shū)認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，認(rèn)定X于2XX4年3月至2XX5年年中任業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)，既與客觀事實(shí)不符，也無(wú)任何證據(jù)支撐，X從未擔(dān)任業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，更沒(méi)有負(fù)責(zé)過(guò)公司融資業(yè)務(wù)；

2.起訴意見(jiàn)書(shū)法律適用不當(dāng)，本案應(yīng)系單位犯罪，廣東ZX投資有限公司非基于犯罪目的設(shè)立，后期雖有非法吸收公眾存款之犯罪行為，但該決定系公司高層例會(huì)一致決議，且整個(gè)吸收資金流程亦置于公司監(jiān)管、控制之下，吸收資金所得利益亦歸公司整體所有；

3.對(duì)于單位犯罪，僅應(yīng)追究對(duì)單位行為直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員之刑事責(zé)任，X不屬于應(yīng)被追究刑事責(zé)任的二類人員。

綜上，建議貴院對(duì)X不予起訴，并建議HZ分局對(duì)其變更強(qiáng)制措施。

詳述如下：

一、起訴意見(jiàn)書(shū)認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，X從未擔(dān)任業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，更沒(méi)有負(fù)責(zé)過(guò)公司融資業(yè)務(wù)

（一）X從未擔(dān)任過(guò)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，除M外也沒(méi)有任何人指認(rèn)其曾擔(dān)任該職務(wù)，起訴意見(jiàn)書(shū)對(duì)X任職的認(rèn)定是完全錯(cuò)誤的，沒(méi)有任何證據(jù)支撐

起訴意見(jiàn)書(shū)認(rèn)定X于2014年3月至2015年年中任業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)，既與客觀事實(shí)不符，也無(wú)任何證據(jù)支撐。X從未擔(dān)任過(guò)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，更沒(méi)有負(fù)責(zé)過(guò)公司融資業(yè)務(wù)。

包括報(bào)案人S在內(nèi)的，除M以外的所有言詞證據(jù)，都能夠證明，X從未擔(dān)任業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人一職。

由于言詞證據(jù)固有的不穩(wěn)定性，及不同涉案人員對(duì)案情的了解、記憶、表達(dá)不盡一致，對(duì)X在公司具體任職描述上，略有偏差，但有一點(diǎn)可以取得基本共識(shí)，即這些人中無(wú)一人指認(rèn)其為業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人。

S20191217詢問(wèn)筆錄：“該公司原法定代表人是M，總經(jīng)理是M，副經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人X，公司出納員J，公司會(huì)計(jì)Y，業(yè)務(wù)部部長(zhǎng)P，J離職后由P負(fù)責(zé)公司的出納，項(xiàng)目部部長(zhǎng)是我本人，公司法務(wù)部及策劃部部長(zhǎng)Y，以上是ZX公司2016年10月前的架構(gòu)。”[1]

P20200416訊問(wèn)筆錄：“……四、X：公司股東之一，他主要是負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理、審核項(xiàng)目、提供個(gè)人銀行賬號(hào)收取客戶的投資資金?！盵2]

P20200507訊問(wèn)筆錄：“每周例會(huì)，也叫主管會(huì)議，參會(huì)人員有以下：M（主持），Y（風(fēng)控部總監(jiān)），S（項(xiàng)目部總監(jiān)），J（財(cái)務(wù)），Y（會(huì)計(jì)、J離職后），F(xiàn)（法務(wù)部），G（行政部總監(jiān)），X（股東）。[3]

Y20200416訊問(wèn)筆錄：“公司下設(shè)財(cái)務(wù)部、風(fēng)控部、業(yè)務(wù)部、項(xiàng)目部、行政部；財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人是X和M，主要業(yè)務(wù)是公司的賬目、流水、撥款等事情；……業(yè)務(wù)部由P負(fù)責(zé)，主要業(yè)務(wù)是幫公司籌集項(xiàng)目資金，員工大概有是個(gè)人……”[4]

Y20200416訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：X、P和J的職務(wù)？答：X是股東、P是業(yè)務(wù)部的總監(jiān)，其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是M，J是出納，財(cái)務(wù)部門的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是M。”[5]

X20200417訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：你說(shuō)一下你在ZX公司任職的情況？答：我就是ZX公司創(chuàng)辦注資的股東之一，我在該公司負(fù)責(zé)前期籌備工作、公司股本金的管理、公司任項(xiàng)目副總監(jiān)，與業(yè)務(wù)部招攬回來(lái)的投資人簽訂合同，提供個(gè)人銀行賬戶用于收取融資回來(lái)的款項(xiàng)及出借款項(xiàng)。”[6]

X20200506訊問(wèn)筆錄：“L是公司實(shí)際控制人，他在股東大會(huì)里確定了M是公司的主要負(fù)責(zé)人，主管公司的全面業(yè)務(wù)；我在公司任項(xiàng)目部副總監(jiān)，其他股東并沒(méi)有在公司任職。”[7]

（二）公司內(nèi)部其他涉案人員供述，能夠形成一致指向，證明業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人或由Z、BG、P等人接替擔(dān)任，X從未擔(dān)任該職務(wù)，并且X自述其擔(dān)任的實(shí)際職務(wù)是項(xiàng)目部副總監(jiān)

根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)，能夠確定P入職公司后，即任業(yè)務(wù)總監(jiān)一職，關(guān)鍵在于P入職之前，由誰(shuí)擔(dān)任該職務(wù)。

1.P入職后即任業(yè)務(wù)總監(jiān)一職，可以認(rèn)定，其本人亦對(duì)該事實(shí)供認(rèn)不諱

S2020年4月5日詢問(wèn)筆錄：“問(wèn)：公司融資這業(yè)務(wù)是誰(shuí)負(fù)責(zé)？答：融資方面主要是業(yè)務(wù)部長(zhǎng)P負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)部人最多的時(shí)候有7-8個(gè)同時(shí)，后來(lái)只剩下4-5同事?！盵8]

XJ20200416詢問(wèn)筆錄：“公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理是P，她負(fù)責(zé)尋找投資人。”[9]

P20200416訊問(wèn)筆錄：“……七、我是公司的業(yè)務(wù)總監(jiān)，我主要是負(fù)責(zé)該公司的融資業(yè)務(wù)的管理，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)通過(guò)：朋友介紹、組織業(yè)務(wù)員在街面派發(fā)傳單、召開(kāi)客戶推介會(huì)、商協(xié)會(huì)座談交流會(huì)等方式招攬客戶，收取提成。”[10]

P20200507訊問(wèn)筆錄：“2014年6月，經(jīng)朋友M的介紹進(jìn)入廣東ZX投資有限公司，任業(yè)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)帶領(lǐng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)開(kāi)拓市場(chǎng)?！盵11]

Y20200416訊問(wèn)筆錄：“有行政部，G是行政總監(jiān)；業(yè)務(wù)部，P是業(yè)務(wù)總監(jiān)，業(yè)務(wù)員有：Z、LJ、XH等人；項(xiàng)目部，S是項(xiàng)目總監(jiān)；風(fēng)控部，Y是風(fēng)控部總監(jiān)；法務(wù)部，F(xiàn)是法務(wù)部總監(jiān)；財(cái)務(wù)部，由X負(fù)責(zé)，我是會(huì)計(jì)，出納是J?！盵12]

X20200417訊問(wèn)筆錄：“……五、P，她是公司的業(yè)務(wù)總監(jiān)，主要是負(fù)責(zé)該公司的融資業(yè)務(wù)的管理，帶領(lǐng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)通過(guò)：朋友介紹、組織業(yè)務(wù)員在街面派發(fā)傳單、召開(kāi)客戶推介會(huì)、商協(xié)會(huì)座談交流會(huì)等方式招攬客戶，收取提成?！盵13]

2.關(guān)于P入職前，由誰(shuí)擔(dān)任業(yè)務(wù)總監(jiān)，眾人說(shuō)法略有不一，但除M外，無(wú)任何一人指向X

Y20200508訊問(wèn)筆錄：“每周有開(kāi)例會(huì)，公司的各個(gè)部門負(fù)責(zé)人都會(huì)參加。參會(huì)人員：M（董事長(zhǎng)）主持；X（執(zhí)行董事、執(zhí)行總經(jīng)理）；F（總經(jīng)理辦公室）；S（項(xiàng)目部總監(jiān)）；G（行政部總監(jiān)）；Y（財(cái)務(wù)部主管）；業(yè)務(wù)部（最早是Z經(jīng)理，后來(lái)?yè)QBG經(jīng)理，最后是P總監(jiān)）。我是風(fēng)控部總監(jiān)代表風(fēng)控部，我和風(fēng)控部經(jīng)理李國(guó)輝一起參加會(huì)議?！盵14]

J20200417訊問(wèn)筆錄：“2、業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)人是BG（任職時(shí)間為2014年年初到年底），他離職后就有P接任。整個(gè)部門有10名左右員工，主要是幫ZX公司融資（投資人）”[15]

X20200417訊問(wèn)筆錄：“由于公司早期的業(yè)務(wù)經(jīng)理BG業(yè)務(wù)能力差，他在樓下派發(fā)的宣傳單效果很差，所以M就叫來(lái)了P任融資業(yè)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)管理業(yè)務(wù)部及業(yè)務(wù)員（5-6個(gè)業(yè)務(wù)員），Y與P設(shè)計(jì)了公司債權(quán)理財(cái)宣傳單用于業(yè)務(wù)員在公司樓下派發(fā)招攬客戶，后來(lái)P還在公司開(kāi)客戶推介會(huì)，宣傳公司投資的項(xiàng)目情況及利息情況?！盵16]

（三）起訴意見(jiàn)書(shū)僅僅依據(jù)M一人單方面的指控，就認(rèn)定X曾任業(yè)務(wù)總監(jiān)一職，不符合基本的證據(jù)規(guī)則

其一，孤證不立，是基本的證據(jù)認(rèn)定規(guī)則。目前在案證據(jù)中，僅有M一人供述指向X該任職，無(wú)任何其他證據(jù)（如書(shū)證）相印證，無(wú)法認(rèn)定；

其二，M該人關(guān)于業(yè)務(wù)總監(jiān)一職任職人員的敘述，與在案所有其他人員相矛盾，從證明強(qiáng)度上來(lái)講，偏信M一人供述，也有?；镜淖C據(jù)認(rèn)定規(guī)則；

其三，認(rèn)定X任業(yè)務(wù)總監(jiān)一職，也與目前所查明的基本事實(shí)不符。業(yè)務(wù)總監(jiān)有整個(gè)業(yè)務(wù)部業(yè)績(jī)?nèi)f分之一的提成，有積極發(fā)展客戶的動(dòng)機(jī)和目的，但X自始至終沒(méi)有取得任何一分錢提成，客戶提成表中也沒(méi)有一名客戶是X的，X不是任何報(bào)案人的理財(cái)經(jīng)理，這是與X作為業(yè)務(wù)部總監(jiān)的認(rèn)定是自相矛盾且不符合常識(shí)的。

P20200507訊問(wèn)筆錄：“我作為業(yè)務(wù)部的總監(jiān)是有整個(gè)業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)量的萬(wàn)分之一的提成，也是每個(gè)月都由相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)返還?！盵17]

Y20200429訊問(wèn)筆錄：“根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)，我制作客戶經(jīng)理提成表，按照業(yè)務(wù)量的千分之一計(jì)算相應(yīng)提成。以及制作客戶經(jīng)理提成表，按照業(yè)務(wù)量的萬(wàn)分之一計(jì)算相應(yīng)提成?！瓨I(yè)務(wù)經(jīng)理（P）每個(gè)月都能拿到整個(gè)業(yè)務(wù)部的總提成?！盵18]

J20200417訊問(wèn)筆錄：“5、員工提成，包括項(xiàng)目部、風(fēng)控部尋找項(xiàng)目的提成，同事之間推薦介紹朋友投資的提成以及業(yè)務(wù)部同事向社會(huì)人員找的投資提成（X、M是股東，他們沒(méi)有提成）?！盵19]

二、起訴意見(jiàn)書(shū)適用法律錯(cuò)誤，本案應(yīng)系單位犯罪

（一）ZX公司非基于犯罪目的設(shè)立，先期并未面向社會(huì)公眾吸收資金，而是成立近半年至一年后，才開(kāi)始非法吸收公眾存款

ZX公司成立于2013年年底，先期股東實(shí)際注資1500萬(wàn)元。雖然公司在成立之初也對(duì)外拆借資金，但并不具備公開(kāi)性，主要是幾個(gè)股東通過(guò)私人關(guān)系拆借。

至于通過(guò)印發(fā)宣傳單、召開(kāi)推介會(huì)等方式向社會(huì)公眾公開(kāi)募集資金，則是Y加入公司后，由其動(dòng)議并經(jīng)公司高管決議的。此時(shí)，距離ZX公司合法成立已至少半年之久（言詞證據(jù)中對(duì)于Y發(fā)出動(dòng)議的時(shí)間描述不一致）。這點(diǎn)也可以從報(bào)案人的投資時(shí)間上印證（均是2014年中后期開(kāi)始陸續(xù)投資，其中S2014年3月就進(jìn)入了公司，自己投資時(shí)間卻是2014年10月隨后12月又讓妻子WM投資，反映出了公司前期并未向員工、其他社會(huì)不特定主體吸收資金）。

P20200507訊問(wèn)筆錄：“2014年下半年，Y在每周例會(huì)（主管會(huì)議）提出一個(gè)概念：全員理財(cái)。公司的融資業(yè)務(wù)不單是業(yè)務(wù)部的工作，應(yīng)該是整個(gè)公司的員工的任務(wù)。Y在會(huì)議上講到，業(yè)務(wù)部的十幾個(gè)業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)加起來(lái)不到1000萬(wàn)元，都頂不上M董事長(zhǎng)一個(gè)人經(jīng)他介紹朋友到公司投資的款。所以他要求公司全部員工都要購(gòu)買公司理財(cái)，同時(shí)要求員工要發(fā)動(dòng)身邊的親戚朋友，通過(guò)自己的朋友圈介紹到公司投資理財(cái)。最后還要求每日晨會(huì)，每周例會(huì)都要及時(shí)匯報(bào)全員理財(cái)?shù)那闆r。”[20]

X20200417訊問(wèn)筆錄：“后來(lái)到了2014年6月，由于需要擴(kuò)大公司的資金量，公司召開(kāi)了高層會(huì)議，參會(huì)人員有M、Y、S和我，會(huì)議上Y提出要擴(kuò)大公司的資金量，需要按照他以前在湖南的經(jīng)驗(yàn)，采取向公司員工、朋友、社會(huì)宣傳招攬客戶等方式籌集資金，會(huì)議上經(jīng)過(guò)表決就同意了，但是我持反對(duì)意見(jiàn)?！盵21]

X20200417訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：ZX公司是如何擴(kuò)大資金量？答：2014年6月，由于需要擴(kuò)大公司的資金量，公司決定按照Y的建議，采取向公司員工、朋友、社會(huì)宣傳招攬客戶等方式籌集資金?！?/p>

……

問(wèn)：為何公司要按照Y建議的方式擴(kuò)大公司的資金量？

答：因?yàn)閅是湖南長(zhǎng)沙的某公司的風(fēng)控總監(jiān)，他自稱對(duì)這種融資業(yè)務(wù)有非常豐富的經(jīng)驗(yàn)，所以公司就采取了他的建議，而且得到M的信任，之后他就成為了公司私下的“總經(jīng)理”，公司的各個(gè)部門都是他在管理?！盵22]

X20200506訊問(wèn)筆錄：“Y任公司的風(fēng)控總監(jiān)，分管業(yè)務(wù)部，他主要是對(duì)融資業(yè)務(wù)的管理及出借項(xiàng)目的考察。他到ZX公司不久，就完成了公司的JL4000萬(wàn)元出借項(xiàng)目。在完成這個(gè)項(xiàng)目后，公司的資金嚴(yán)重不足。隨后，Y在公司的早會(huì)就要求公司的全部員工必須購(gòu)買公司的理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)還要求公司員工對(duì)外介紹投資人到公司進(jìn)行投資，要求業(yè)務(wù)部多方面融資，通過(guò)派發(fā)宣傳單張、打電話等不斷尋找新客戶到公司投資。其實(shí)他是把他在湖南長(zhǎng)沙ZY投資有限公司的模式搬過(guò)來(lái)硬套在ZX公司?！捎贛叫來(lái)Y后，Y多次在公司提出必須擴(kuò)大公司的資金儲(chǔ)備，所以他就在早會(huì)上多次強(qiáng)調(diào)公司要想發(fā)展壯大就必須叫員工對(duì)外宣傳公司的理財(cái)投資項(xiàng)目，不止需要員工自己出自投資進(jìn)來(lái)，還要通過(guò)多種方式對(duì)外尋找投資人才可以滿足公司的借貸需求?！盵23]

（二）面向社會(huì)公眾吸收資金這一行為體現(xiàn)公司整體意志，以單位名義進(jìn)行，業(yè)務(wù)流程置于單位控制之下，犯罪所得均為單位所有，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪

行為是否體現(xiàn)單位整體意志，是否以單位名義進(jìn)行，業(yè)務(wù)流程是否置于單位控制之下，犯罪所得是否為單位所有（是否為了單位利益），是判定是否應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪的實(shí)質(zhì)要件。

其一，面向社會(huì)公眾公開(kāi)募集資金，系經(jīng)Y動(dòng)議，又在公司高管例會(huì)上決議通過(guò)后實(shí)施的，行為體現(xiàn)公司整體意志；

其二，吸收資金雖由公司人員以個(gè)人名義簽訂合同，但均系以公司名義進(jìn)行，并且公司還出面為借款合同進(jìn)行擔(dān)保，報(bào)案人也都知道錢是公司所借，按照公司要求轉(zhuǎn)入指定賬戶，行為系以公司名義進(jìn)行；

其三，吸收資金所用的個(gè)人銀行卡，均由公司統(tǒng)一保管入賬，公司設(shè)有完善的業(yè)務(wù)流程體系及財(cái)務(wù)審批流轉(zhuǎn)制度，業(yè)務(wù)流程始終置于公司控制之下。同時(shí)，為消除被征用銀行卡人員的疑慮，公司還向后者出具了《證明》（偵查階段已提交），證明銀行卡系公司使用；

其四，面向社會(huì)公眾所募集資金，也均用于公司的對(duì)外投資項(xiàng)目，犯罪所得均為公司所有，行為本身亦是出于單位利益考慮。

三、單位犯罪中，只處罰對(duì)犯罪行為負(fù)有直接責(zé)任的人員，X不屬于應(yīng)追訴人員之列

（一）單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定

根據(jù)《刑法》第三十一條[24]，單位犯罪中，對(duì)于自然人，只處罰對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。

又根據(jù)《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》：直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。

再根據(jù)《關(guān)于辦理環(huán)境污染刑事案件有關(guān)問(wèn)題座談會(huì)紀(jì)要》：?jiǎn)挝环缸镏械摹爸苯迂?fù)責(zé)的主管人員”，一般是指對(duì)單位犯罪起決定、批準(zhǔn)、組織、策劃、指揮、授意、縱容等作用的主管人員，包括單位實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人或者授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員等；“其他直接責(zé)任人員”，一般是指在直接負(fù)責(zé)的主管人員的指揮、授意下積極參與實(shí)施單位犯罪或者對(duì)具體實(shí)施單位犯罪起較大作用的人員。

還根據(jù)《刑事審判參考》第1284號(hào)案例，蘇州市安派精密電子有限公司、龐美興、羅正華徐凱增值稅專用發(fā)票案：因受蒙蔽不當(dāng)履行工作職責(zé)，或者雖然知曉他人意圖實(shí)施犯罪，但本人并未實(shí)際參與決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等重要工作，只是出于下級(jí)對(duì)上級(jí)的服從，受上級(jí)指派或者奉命完成本職工作的管理人員，因缺乏犯罪的故意或主動(dòng)性，且其權(quán)限通常僅涉及程序性事項(xiàng)，難以對(duì)單位犯罪的最終決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響，一般不宜認(rèn)定為直接責(zé)任人員。是否構(gòu)成犯罪與職務(wù)級(jí)別、地位高低、權(quán)力大小并無(wú)必然聯(lián)系，關(guān)鍵在于該管理人員在單位犯罪中的參與程度是否起到了《紀(jì)要》所論及的“決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等”五種重要作用。如果沒(méi)起到上述重要作用，即便該管理人員是單位的一把手、主要負(fù)責(zé)人，也不應(yīng)對(duì)單位犯罪直接負(fù)責(zé)。

（二）X既非直接負(fù)責(zé)的主管人員，亦非其他直接責(zé)任人員，不應(yīng)列為追訴對(duì)象

其一，X雖具備ZX公司股東身份，但在具體事務(wù)決策權(quán)上，處于被架空狀態(tài)，公司大權(quán)被M及Y二人把持。其根本談不上對(duì)公司事務(wù)起到“決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等”作用，否則也不會(huì)成為目前在押人員中唯一中途離開(kāi)公司的股東；

P20200416訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：Y是否清楚公司的運(yùn)營(yíng)情況及融資情況？答：他是非常清楚的，除了M以外最清楚公司的運(yùn)營(yíng)情況，以及融資情況的?！盵25]

P20200507訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：業(yè)務(wù)部由何人負(fù)責(zé)？答：我是業(yè)務(wù)部總監(jiān)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部的全面工作。Y雖然是ZX公司風(fēng)控部的總監(jiān)，但由于他深得董事長(zhǎng)M的信任，Y是暫代總經(jīng)理職權(quán)，所以他是基本全面管理公司業(yè)務(wù)，同時(shí)也是分管業(yè)務(wù)部，我需要向他匯報(bào)以及請(qǐng)示業(yè)務(wù)部的相關(guān)工作?！?/p>

Y20200709訊問(wèn)筆錄：“公司每周一的例會(huì)上，各個(gè)部門的主管發(fā)言后他都提出批評(píng)性的意見(jiàn)，而他是風(fēng)控部主管卻從來(lái)不對(duì)風(fēng)控部的事情發(fā)言，給我感覺(jué)是他權(quán)力很大，其部門很神秘?！盵26]

X20200506訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：Y在ZX公司的職務(wù)？答：雖然只是掛著風(fēng)控部總監(jiān)兼分管業(yè)務(wù)部，但實(shí)際上他什么都管，他只對(duì)M負(fù)責(zé)。因?yàn)樵诠蓶|大會(huì)上，L規(guī)定公司全部權(quán)力都給M，不得多干預(yù)。雖然我對(duì)Y很多決定、行事風(fēng)格都持不同意見(jiàn)，但我也沒(méi)辦法干涉。”[27]

M20200508訊問(wèn)筆錄：“雖然Y只是任風(fēng)控部的總監(jiān)，但由于他對(duì)銀行業(yè)務(wù)以及金融方面業(yè)務(wù)很熟悉，所以公司很多業(yè)務(wù)方面他也會(huì)接觸以及管理，其實(shí)等同于總經(jīng)理，只是沒(méi)有任命而已?！盵28]

其二，在Y動(dòng)議面向社會(huì)公眾公開(kāi)募集資金的高管會(huì)上，X亦持反對(duì)態(tài)度；

X20200417訊問(wèn)筆錄：“后來(lái)到了2014年6月，由于需要擴(kuò)大公司的資金量，公司召開(kāi)了高層會(huì)議，參會(huì)人員有M、Y、S和我，會(huì)議上Y提出要擴(kuò)大公司的資金量，需要按照他以前在湖南的經(jīng)驗(yàn)，采取向公司員工、朋友、社會(huì)宣傳招攬客戶等方式籌集資金，會(huì)議上經(jīng)過(guò)表決就同意了，但是我持反對(duì)意見(jiàn)?！盵29]

其三，具體到非法吸收公眾存款行為，X未對(duì)該行為提供任何物質(zhì)幫助或心理支撐，其參與程度僅限于接受公司指令，在合同上簽字并上交個(gè)人銀行卡用于走賬，談不上對(duì)具體業(yè)務(wù)的主導(dǎo)作用。

綜上，X既非掌握決策權(quán)的直接負(fù)責(zé)的主管人員，亦非對(duì)具體業(yè)務(wù)具備主導(dǎo)作用的其他直接責(zé)任人員，不應(yīng)列為追訴對(duì)象。

（三）M供述中關(guān)于公開(kāi)募集資金由誰(shuí)動(dòng)議，前后不一致，供述不穩(wěn)定，可信度低

關(guān)于公開(kāi)募集資金由誰(shuí)動(dòng)議，M供述與在案所有其他人員均不一致。但經(jīng)審閱M所有供述，發(fā)現(xiàn)其供述前后不一致，供述不穩(wěn)定，可信度低。

M在20200416的兩份訊問(wèn)筆錄中，均咬定系X動(dòng)議進(jìn)行公開(kāi)募集資金，但在20200712訊問(wèn)筆錄中，又改口稱系業(yè)務(wù)部自行決定的。其供述前后矛盾，邏輯混亂，不具備基本的穩(wěn)定性，可信度低。

M20200712訊問(wèn)筆錄：“問(wèn)：你公司向社會(huì)人員以高息回報(bào)宣傳向你公司投資理財(cái)產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓公司的項(xiàng)目債權(quán)，是誰(shuí)提出的？答：是X負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部時(shí)由業(yè)務(wù)部自行決定的?！盵30]

（四）本案中未追究S刑事責(zé)任，也揭示了公安機(jī)關(guān)將本案作為單位犯罪處理的內(nèi)在邏輯

本案報(bào)案人S，對(duì)ZX公司非法吸收公眾存款之行為起到的幫助及主導(dǎo)作用，遠(yuǎn)甚于X。但S至今未被采取任何強(qiáng)制措施，甚至沒(méi)有被立案追訴。

如果偵查機(jī)關(guān)將本案作為自然人之間共同犯罪來(lái)進(jìn)行處理，那么 出現(xiàn)這種局面無(wú)疑是令人費(fèi)解的。作為公司的高管，其主動(dòng)、積極參與對(duì)外吸收資金，不存在任何出罪事由。

只有當(dāng)本案被作為單位犯罪處理時(shí)，才能在全案定性與S不被刑事追訴間完成邏輯自洽。

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綜上所述，辯護(hù)人認(rèn)為，起訴意見(jiàn)書(shū)認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，X從未任職ZX公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人；適用法律錯(cuò)誤，本案應(yīng)系單位犯罪，且X不屬于在單位犯罪中應(yīng)被追究刑事責(zé)任人員；望貴院對(duì)X作不起訴處理，并建議HZ分局對(duì)X變更強(qiáng)制措施。

[1]?公共卷1，P5；

[2]?PB卷，P64；

[3]?PB卷，P79；

[4]?YB卷，P40；

[5]?YB卷，P36；

[6]?XB卷，P59；

[7]?XB卷，P68；

[8]?公共卷1，P12；

[9]?公共卷4，P24；

[10]?PB卷，P64；

[11]?PB卷，P77；

[12]?YB卷，P33-P34；

[13]?XB卷，P59；

[14]?YB卷，P51；

[15]?JB卷，P42

[16]?XB卷，P63-P64；

[17]?PB，P78；

[18]?YB，P49；

[19]?JB卷，P43；

[20]?PB卷，P78；

[21]?XB卷，P57-P58；

[22]?XB卷，P63；

[23]?XB卷，P69-P70；

[24]?《刑法》第三十一條 ：?jiǎn)挝环缸锏模瑢?duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

[25]?PB卷，P71；

[26]?YB卷，P56；

[27]?XB卷，P70；

[28]?MB卷，P106；

[29]?XB卷，P57-P58；

[30]?MB卷，P115；