第一篇：應(yīng)收帳款催收工作細(xì)則（定稿）

應(yīng)收帳款催收工作細(xì)則

為規(guī)范我公司應(yīng)收賬款管理工作，控制債權(quán)、降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保持生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量平衡，提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率，提高資金的使用效果，特制定本細(xì)則。

一、應(yīng)收賬款的催收準(zhǔn)備

1.1對(duì)項(xiàng)目的資料進(jìn)行收集、匯總：①合同、②銀行回款憑據(jù)、③交驗(yàn)貨憑 證、④欠款明細(xì)、⑤詢證函或欠款確認(rèn)書、⑥其他資料。

1.2目標(biāo)計(jì)劃：催收前，先弄清造成拖欠的原因。是對(duì)產(chǎn)品有異議，是資金 緊張?jiān)虻鹊?，?yīng)針對(duì)不同的情況采取不同的催收策略。預(yù)計(jì)達(dá)到的效果、 費(fèi)用的支出以及具體實(shí)施的方案做出預(yù)判，并落實(shí)執(zhí)行。

二、應(yīng)收賬款的催收

2.1根據(jù)組織的催收資料與項(xiàng)目單位進(jìn)行往來賬目核對(duì)，取得核對(duì)記錄。 2.2根據(jù)合同執(zhí)行情況與產(chǎn)品交貨情況催收尚欠款項(xiàng)。 2.3將催收情況向公司收款工作辦公室做出匯報(bào)。

三、對(duì)應(yīng)收賬款的催收小結(jié)

3.1由催收人員編寫書面報(bào)告書對(duì)單個(gè)項(xiàng)目的收款進(jìn)度與工作情況做出小 結(jié)。

3.2根據(jù)目標(biāo)計(jì)劃與實(shí)施計(jì)劃的情況找出差異提交催收工作報(bào)告。 3.3做好每周、每月的催收匯報(bào)工作。

四、針對(duì)前期應(yīng)收賬款清收工作的要求 4.1依據(jù)項(xiàng)目合同簽約代表落實(shí)責(zé)任人，對(duì)該項(xiàng)目的合同執(zhí)行進(jìn)度，工程進(jìn) 度、前款為何未回、所遇困難提交書面詳細(xì)說明報(bào)收款辦公室。

4.2簽約代表須配合收款辦公室查明待解決原因，積極配合收款辦公室的催 收工作。

五、新增合同應(yīng)收賬款的控制點(diǎn)

5.1嚴(yán)格執(zhí)行新增項(xiàng)目合同的付款方式。

5.2采用控制點(diǎn)來控制收款進(jìn)度：合同簽訂收取定金或預(yù)付款、產(chǎn)品產(chǎn)成收取產(chǎn)成款、產(chǎn)品到貨收取到貨款或交驗(yàn)款、產(chǎn)品驗(yàn)收收取安裝款項(xiàng)等等的手段來控制新增欠款的產(chǎn)生。

六、質(zhì)量保證金清收

6.1針對(duì)質(zhì)量保證金，必須要確定質(zhì)保的期間。按照質(zhì)量保證金的到期時(shí)間 來做好催收工作。

6.2質(zhì)量保證金到期前的一定期限內(nèi)應(yīng)通知客戶做好付款準(zhǔn)備。

6.3質(zhì)保期到期，如客戶未按期付款，應(yīng)馬上與客戶取得聯(lián)系，并開展正常 的收款行為、做好催款記錄。

6.4質(zhì)量保證金的收取需要工程、售后人員的大力配合：分析用戶拖欠的原 因。根據(jù)不同的分析結(jié)果快速及時(shí)地向上級(jí)匯報(bào)，正確處理。

七、應(yīng)收賬款的激勵(lì)機(jī)制

按照公司對(duì)應(yīng)收帳款的激勵(lì)政策對(duì)回款個(gè)人進(jìn)行適時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)。

第二篇：應(yīng)收賬款催收技巧

應(yīng)收賬款催收技巧

由于當(dāng)前商業(yè)信用普遍不高，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很多是由銷貨后客戶不能及時(shí)回款造成的，貨、款無歸已成為困擾企業(yè)正常經(jīng)營的“老大難”問題。筆者根據(jù)以往的親身經(jīng)歷和體會(huì)，提出以下 12 條對(duì)策供參考。

一、對(duì)新客戶或沒有把握的老客戶，無論是代銷或賒銷，交易的金額都不宜過大。寧可自己多跑幾趟路，多結(jié)幾次賬，多磨幾次嘴皮，也不能圖方便省事，把大批貨物交給對(duì)方代銷或賒銷。須知欠款越多越難收回，這一點(diǎn)非常重要。

很多銷售人員都有這樣的經(jīng)驗(yàn)：有些新客戶，一開口就要大量進(jìn)貨，并且不問質(zhì)量，不問價(jià)格，不提任何附加條件，對(duì)賣方提出的所有要求都滿口應(yīng)承，這樣的客戶風(fēng)險(xiǎn)最大。

二、貨、款無歸的風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是由推銷人員造成的。有些推銷人員惟恐產(chǎn)品賣不出去（特別是在市場(chǎng)上處于弱勢(shì)的產(chǎn)品），因此在對(duì)客戶信用狀況沒有把握的情況下，就采用代銷或賒銷方式，結(jié)果給企業(yè)造成重大損失。

為避免發(fā)生這種情況，可以在企業(yè)與銷售人員之間實(shí)行“買賣制”，即企業(yè)按照 100% 的回款標(biāo)準(zhǔn)向銷售人員收取貨款，客戶的貨款由銷售人員負(fù)責(zé)收取。這種辦法把貨、款無歸的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任落實(shí)到銷售人員身上，銷售人員在向有一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶供貨時(shí)就會(huì)三思而后行。一旦發(fā)生貨、款不能回收的情況，也會(huì)千方百計(jì)、竭盡全力去追討，否則將直接損害其自身經(jīng)濟(jì)利益。這是最能調(diào)動(dòng)銷售人員責(zé)任心和工作積極性的辦法，比上級(jí)主管人員的催促督導(dǎo)要有效、簡(jiǎn)單得多。

三、一些銷售人員在催款中會(huì)表現(xiàn)出某種程度的怯弱，這里一個(gè)很重要的問題是必須要有堅(jiān)定的信念。

一個(gè)人在催收貨款時(shí)，若能信心滿懷，遇事有主見，往往能出奇制勝，把本來已經(jīng)沒有希望的欠款追回。反之，則會(huì)被對(duì)方牽著鼻子走，本來能夠收回的貨款也有可能收不回來。因此，催款人員的精神狀態(tài)是非常重要的。

還有的收款人員認(rèn)為催收太緊會(huì)使對(duì)方不愉快，影響以后的交易。如果這樣認(rèn)為，你不但永遠(yuǎn)收不到貨款，而且也保不住以后的交易?？蛻羲坟浛钤蕉?，支付越困難，越容易轉(zhuǎn)向他方（第三方）購買，你就越不能穩(wěn)住這一客戶，所以還是加緊催收才是上策。

四、為預(yù)防客戶拖欠貨款，在交易當(dāng)時(shí)就要規(guī)定清楚交易條件，尤其是對(duì)收款日期要作沒有任何彈性的規(guī)定。例如，有的代銷合同或收據(jù)上寫著“售完后付款”，只要客戶還有一件貨物沒有賣完，他就可以名正言順地不付貨款；還有的合同或收據(jù)上寫著“ 10 月以后付款”，這樣的規(guī)定今后也容易扯皮。

另外，交易條件不能由雙方口頭約定，必須使用書面形式（合同、契約、收據(jù)等），并加蓋客戶單位的合同專用章。有些客戶在合同或收據(jù)上僅蓋上經(jīng)手人的私章，幾個(gè)月或半年之后再去結(jié)賬時(shí)，對(duì)方有可能說，這個(gè)人早就走了，他簽的合同不能代表我們單位；有的甚至說我們單位根本沒有這個(gè)人。如果加蓋的是單位的合同專用章，無論經(jīng)手人在與不在，對(duì)方都無法推脫或抵賴。

五、交易達(dá)成之后，要經(jīng)常觀察客戶的經(jīng)營狀況，及時(shí)察覺其異動(dòng)。如果客戶出現(xiàn)異常的變化，一般事先會(huì)有一些征兆出現(xiàn)，如進(jìn)貨額突然減少，處理并不滯銷的庫存商品，拖延付款，客戶單位的員工辭職者突然增多，老板插手毫不相干的事業(yè)或整天沉溺于聲色之中。還有些外部環(huán)境的變化也要及時(shí)察覺，例如客戶附近的房子上用紅漆寫下了“拆遷”字樣，說明客戶商店近期內(nèi)就要關(guān)門拆遷。如果發(fā)現(xiàn)這些情況，要立刻結(jié)賬，防止客戶不知去向。

六、對(duì)于支付貨款不干脆的客戶，如果只是在合同規(guī)定的收款日期前往，一般情況下收不到貨款，必須在事前就催收。

事前上門催收時(shí)要確認(rèn)對(duì)方所欠金額，并告訴他下次收款日一定準(zhǔn)時(shí)前來，請(qǐng)他事先準(zhǔn)備好這些款項(xiàng)。這樣做，一定比收款日當(dāng)天來催討要有效得多。

如果客戶太多，距離又遠(yuǎn)，可事先通過電話催收，確認(rèn)對(duì)方所欠金額，并告知收款日前來的準(zhǔn)確時(shí)間?；蛘甙汛呖顔梧]寄給對(duì)方，請(qǐng)他簽字確認(rèn)后再寄回。

七、到了合同規(guī)定的收款日，上門的時(shí)間一定要提早，這是收款的一個(gè)訣竅。否則客戶有時(shí)還會(huì)反咬一口，說我等了你好久，你沒來，我要去做其他更要緊的事，你就無話好說。

登門催款時(shí)，不要看到客戶處有另外的客人就走開，一定要說明來意，專門在旁邊等候，這本身就是一種很有效的催款方式。因?yàn)榭蛻舨幌Ｍ目腿丝吹絺鞯情T，這樣做會(huì)搞砸他別的生意，或者在親朋好友面前沒有面子。在這種情況下，只要所欠不多，一般會(huì)趕快還款，打發(fā)你了事。

收款人員在旁邊等候的時(shí)候，還可聽聽客戶與其客人交談的內(nèi)容，并觀察對(duì)方內(nèi)部的情況，也可找機(jī)會(huì)從對(duì)方員工口中了解對(duì)方現(xiàn)狀到底如何，說不定你會(huì)有所收獲。

八、對(duì)于付款情況不佳的客戶，一碰面不必跟他寒暄太久，應(yīng)直截了當(dāng)?shù)馗嬖V他你來的目的就是專程收款。如果收款人員吞吞吐吐、羞羞答答的，反而會(huì)使對(duì)方在精神上處于主動(dòng)地位，在時(shí)間上做好如何對(duì)付你的思想準(zhǔn)備。

一般來說，欠款的客戶也知道這是不應(yīng)該的，他們一面感到欠債的內(nèi)疚，一面又找出各種理由要求延期還款。一開始就認(rèn)為延期還款是理所當(dāng)然的，這種客戶結(jié)清這筆貨款后，最好不要再跟他來往。

九、如果客戶一見面就開始討好你，或請(qǐng)你稍等一下，他馬上去某處取錢還你（對(duì)方說去某處取錢，這個(gè)錢十有

八、九是取不回來的，并且對(duì)方還會(huì)有“最充分”的理由，滿嘴的“對(duì)不住”），這時(shí)，一定要揭穿對(duì)方的“把戲”，根據(jù)當(dāng)時(shí)的具體情況，采取實(shí)質(zhì)性的措施，迫其還款。

十、如果只收到一部分貨款，與約定有出入時(shí)，你要馬上提出糾正，而不要等待對(duì)方說明。

另外，要注意在收款完畢后再談新的生意。這樣，生意談起來也就比較順利。

十

一、如果你的運(yùn)氣好，在一個(gè)付款情況不好的客戶處出乎意料地收到很多貨款時(shí)，就要及早離開，以免他覺得心疼，并告訴他××產(chǎn)品現(xiàn)在正是進(jìn)貨的好機(jī)會(huì)，再過 10 天就要漲價(jià)若干元，請(qǐng)速做決定以免失去機(jī)會(huì)等等，還要告訴他與自己聯(lián)系的時(shí)間和方法，再度謝謝他之后，馬上就走。

十二、如果經(jīng)過多次催討，對(duì)方還是拖拖拉拉不肯還款，一定要表現(xiàn)出相當(dāng)?shù)睦p勁功夫，或者在偵知對(duì)方手頭有現(xiàn)金時(shí)，或?qū)Ψ劫~戶上剛好進(jìn)一筆款項(xiàng)時(shí)，就即刻趕去，逮個(gè)正著。

上述一系列軟磨硬纏的功夫都不奏效時(shí)，就只有使用最后 “殺手锏”，通過訴訟途徑解決 。

第三篇：應(yīng)收賬款催收制度

應(yīng)收賬款催收制度

一、目的：

為了加快資金的周轉(zhuǎn)，最大限度的縮短應(yīng)收賬款掛賬的時(shí)間，提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，根據(jù)公司的情況，特制定本規(guī)則。

二、程序：

1、審核：

對(duì)所有轉(zhuǎn)入應(yīng)賬款范圍的款項(xiàng)，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍之內(nèi)的一般不予轉(zhuǎn)入，對(duì)應(yīng)收賬款已作不可逆轉(zhuǎn)處理的，需補(bǔ)足手續(xù)或協(xié)助做好向其他會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)的處理。

2、確認(rèn)：

（1）每一筆應(yīng)收帳的賬單，都開列《旅行團(tuán)（者）費(fèi)用結(jié)算單》，并進(jìn)行審核，其內(nèi)容包括：

①、酒店、車隊(duì)、景點(diǎn)、其他協(xié)作旅行社等公司的名稱。

②、協(xié)作公司的編號(hào)。

③、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。

④、各項(xiàng)費(fèi)用消費(fèi)賬單的內(nèi)容、金額與附件是否一致，與合同簽訂的條款是否相一致。

（2）對(duì)需要作調(diào)整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調(diào)整。

（3）將經(jīng)調(diào)整后額正確的應(yīng)收單位、金額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款賬戶。

3、催收：

（1）催收的對(duì)象分為：

①、信用等級(jí)A級(jí)------正常催收

②、信用等級(jí)B級(jí)------重點(diǎn)催收

③、信用等級(jí)C級(jí)------專項(xiàng)催收

（2）催收辦法：

①、電話催收。這是最快捷便利的方法，費(fèi)用相對(duì)較低，缺點(diǎn)是雙方有爭(zhēng)議的款項(xiàng)，很難通過電話對(duì)賬目，且對(duì)一些信用差的單位很難以電話催收奏效，

②、信函傳真催收。發(fā)送催款通知單，對(duì)賬聯(lián)系傳真件，并與電話聯(lián)系交替使用，如得到付賬款承諾一般要求對(duì)方將匯單傳真過來。

③、專人上門催收。對(duì)金額大、時(shí)間久的掛賬，在經(jīng)電話、信函多次催收無效的情況下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時(shí)，必要時(shí)可以訴諸法律。

第四篇：應(yīng)收賬款催收管理制度

泰科博曼有限公司應(yīng)收賬款催收管理制度

應(yīng)收賬款的催收措施和方法

建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作。因此企業(yè)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門，同時(shí)配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實(shí)現(xiàn)。信用管理部門一般由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，銷售部門和財(cái)務(wù)部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風(fēng)險(xiǎn)分析、科學(xué)制定客戶的信用額度、負(fù)責(zé)清收應(yīng)收賬款等。

對(duì)客戶信用調(diào)查。企業(yè)應(yīng)對(duì)自己的客戶信用狀況調(diào)查分析。對(duì)老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對(duì)新客戶的信用管理應(yīng)包括：進(jìn)行信用調(diào)查、信用評(píng)估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調(diào)查、分析，便盲目的賒銷，會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴(yán)格調(diào)查分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內(nèi)部授權(quán)批準(zhǔn)后方可提供，以控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，對(duì)提供信用的客戶，企業(yè)還應(yīng)隨時(shí)了解其信用狀況的變化。若對(duì)方出現(xiàn)信用惡化，經(jīng)營狀況不佳時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。

制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)營和客戶的信譽(yù)情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間和收賬政策三方面。①信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得商業(yè)信用應(yīng)達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)，通常以預(yù)期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時(shí)間，這個(gè)期間不宜過長(zhǎng)也不宜過短，必須謹(jǐn)慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應(yīng)將信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間和收賬政策三者結(jié)合起來，綜合考慮三者的變化對(duì)銷售額、應(yīng)收賬款各種成本的影響。

提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)除了信用管理外，應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量上多下工夫。在產(chǎn)品質(zhì)量上，應(yīng)采取先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，聘用先進(jìn)技術(shù)人員，生產(chǎn)出物美價(jià)廉，適銷對(duì)路的產(chǎn)品，應(yīng)收賬款就會(huì)大幅下降。同時(shí)，在服務(wù)上，企業(yè)應(yīng)形成售前、售中、售后一整套服務(wù)體系。

完善激勵(lì)和約束機(jī)制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)內(nèi)部催收款項(xiàng)的責(zé)任，將應(yīng)收款項(xiàng)的回收與內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考核及其獎(jiǎng)懲掛鉤。對(duì)于造成逾期應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部以恰當(dāng)?shù)姆绞接枰跃?，接受員工的監(jiān)督。對(duì)于造成壞賬損失的業(yè)務(wù)部門和責(zé)任人員，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照考核機(jī)制相應(yīng)扣減工資。

加大應(yīng)收賬款的催收力度。應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回貨款。一般情況下，大多數(shù)客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現(xiàn)金折扣。因此，企業(yè)對(duì)信用期內(nèi)的應(yīng)收賬款一般不用過問。而對(duì)于逾期的應(yīng)收賬款，應(yīng)按其拖欠的賬齡、金額進(jìn)行排隊(duì)分析，因?yàn)閼?yīng)收賬款賬齡越長(zhǎng)，收不回來的可能性越大，產(chǎn)生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對(duì)象，

盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時(shí)應(yīng)分清債務(wù)人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對(duì)故意拖欠的債務(wù)人，采取通常的催收辦法只能是延誤時(shí)間，對(duì)此類欠款必須采取更加有力的措施進(jìn)行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對(duì)于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務(wù)人暫時(shí)出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難，還是由于其財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了嚴(yán)重的危機(jī)甚至達(dá)到資不抵債所致。如果是債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了嚴(yán)重的危機(jī)無力還款，隨著時(shí)間的推移，極有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楣室馔锨?，?duì)此類欠款必須從一開始就采取強(qiáng)有力的追收措施或相應(yīng)的債權(quán)保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機(jī)。