今天先通過下面的極簡案例分析，感受現(xiàn)金流的重要性。
一、極簡案例
主人公叫小明，2017年他大學畢業(yè)想創(chuàng)業(yè)，準備做倒賣圖書的生意。家里人給予支持，給出1000創(chuàng)業(yè)資金（為了方便理解，錢越少越好，不要數(shù)那么多的零）。
生意不錯，一月份收入1000塊，假設后面每個月都比上個月多50%的營業(yè)額，毛利為40%，固定房租500塊，無其他成本。上游廠家給他30天月結的優(yōu)惠，他給下游小商品市場60天結賬的條件。于是，我們可以得到：
1、一月份小明賬面：
收入：1000塊。
成本：1000*60%=600塊。
毛利：1000*40%=400塊。
費用：500塊。
根據(jù)前面學習過的知識：
小明一月份利潤為：400-500= - 100塊。
2、二月份小明賬面：
收入：1000*1.5=1500塊。
成本：1500*60%=900塊。
毛利：1500*40%=600塊。
費用：500塊。
小明二月份利潤為：600-500= 100塊，利潤由負轉正啦！
3、同理可得，三月份小明賬面：
收入：1500*1.5=2250塊。
成本：2250*60%=1350塊。
毛利：2250*40%=900塊。
費用：500塊。
小明三月份的利潤為：900-500= 400塊，利潤越來越高，真不錯！
綜合以上數(shù)據(jù)，小明做出了2017年一季度利潤表，如下：
別著急樂，再來分析一下他的現(xiàn)金流量表：
個人生意很簡單，沒有投資、籌資行為，所以只有“營業(yè)活動現(xiàn)金流量”，就是現(xiàn)金的進進出出，整理如下（別忘了條件哦：上游給他30天付款，他給下游60天結賬）
（1）上游付款時間：上游廠家給他30天付款，所以，一月的成本600塊，二月份付。二月的 成本900塊三月份付，以此類推。
（2）收入進賬時間：一月份的收入1000塊要等到三月份才能變成現(xiàn)金打入賬戶；二月份的1500塊要等到四月份才能進賬，以此類推。
綜上，小明又整理出他的圖書小生意的現(xiàn)金流量表：
小明將兩張報表放在一起，傻眼了，心情瞬間墜入谷底！
利潤表倒是挺好看，但是公司三個月里沒有實打?qū)嵉默F(xiàn)金進賬，現(xiàn)金缺口愈演愈烈，第二個月現(xiàn)金缺口達 600元，第三個月竟然達到1000元，慢慢開始變成一個巨大的黑洞。
如果將單位換成“億”了呢？三個月現(xiàn)金流為負1000億？！還沒有現(xiàn)金入賬的話，真的是要因為現(xiàn)金流危機而倒閉了！
所以利潤表只是個推估的概念，要結合現(xiàn)金流量表一起看，綜合立體的判斷！
有沒有辦法改善呢？有！把上、下游的付款條件換一下，小明付給上游由30天改成60天，下游給小明付款由60天改成30天。
也就是說小明的一月收入1000塊二月份就可以到賬，而一月份付給上游的支出要到三月份才付，效果如何呢？我們一起來看下：
哇哦，僅僅改變了收付款條件，現(xiàn)金流一下子就得到了極大改善！
二、快收慢付
通過上面簡單的案例，我們感受到了現(xiàn)金流的重要性，如果你是老板，能有什么啟發(fā)嗎？記不記得“做生意的完整周期”？
作為老板，我們首先要考慮的是縮短“平均收現(xiàn)天數(shù)”，減小做生意的周期，盡快收回資金！即“快收”：應收賬款快快收回！比如小明的下游給他結賬的天數(shù)。
第二，拉長“應付賬款付款天數(shù)”，盡量用供貨商的錢！即“慢付”：應付賬款慢慢支付！
“快收慢付”是公司經(jīng)營中很重要的技巧之一。當然理論上很容易，但實際的生意場上，如果你長期拖付“應付賬款”，有可能供貨商就不和你合作了。
但如果一味的迎合供貨商，也會影響公司的現(xiàn)金流和競爭力。所以，生意場上需要智慧！
將來我們自己做公司，也要掌握這些原則，不要讓公司不斷掙錢到破產(chǎn)！
三、OCF與投資活動現(xiàn)金流量的關系
先來看貴州茅臺：
近三年，投資的錢和賺的錢相比，占比不是很高，非常的穩(wěn)。
再來看永輝超市：
近三年，公司賺的錢全部用來投資了，這和實際中永輝超市正在迅速擴張的情況是相符的，每年的投資力度都非常大。
從這兩個數(shù)據(jù)的對比中，我們可以發(fā)現(xiàn)公司的最新情況，數(shù)據(jù)的變化一定有合理解釋的原因。
四、要點總結
1、利潤表是預估的概念，有錢賺（凈利潤為正數(shù)）不等同于就有現(xiàn)金，小心不斷成長到破產(chǎn)。
2、現(xiàn)金流量，相當于一家企業(yè)的心臟，沒有盈利還可以生存，一旦現(xiàn)金斷了，氣就沒了，公司就玩完啦！
3、做生意的完整周期中，具備“快收慢付”的企業(yè)將在行業(yè)中具有極強的競爭優(yōu)勢，比如海天味業(yè)。
4、評估一家企業(yè)的優(yōu)良中差，先看現(xiàn)金流量情況！
