跟很多朋友和客戶聊天過程中，發(fā)現(xiàn)人們對(duì)保險(xiǎn)公司的信任普遍高于信托公司，那就寫幾篇文章客觀講講。今天重點(diǎn)講保險(xiǎn)。
人壽保險(xiǎn)是指投保人與保險(xiǎn)人簽署合同，約定當(dāng)被保險(xiǎn)人身故、患病、傷殘或到一定年齡、期限后，由保險(xiǎn)人承擔(dān)向受益人給付保險(xiǎn)金義務(wù)的商業(yè)行為。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)立法相對(duì)較為完善，人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品多種多樣，在高凈值人群中接受度較高。
（一）、人壽保險(xiǎn)在家族財(cái)富管理和傳承中的優(yōu)勢(shì)
1、具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和一定的債務(wù)隔離功能。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》的相關(guān)法條，人身保險(xiǎn)金能否列入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，取決于被保險(xiǎn)人是否指定了受益人。因此，指定了受益人的保險(xiǎn)金具有人身專屬屬性，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理，具有隔離被保險(xiǎn)人生前債務(wù)的功能，受益人無需清償被保險(xiǎn)人生前所欠稅款和債務(wù)；而未指定受益人的，保險(xiǎn)金按遺產(chǎn)處理，需要清償被保險(xiǎn)人生前所欠稅款和債務(wù)。
2、一種安全、穩(wěn)定的家族財(cái)富傳承與風(fēng)險(xiǎn)管理工具
世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司特別是人壽保險(xiǎn)公司的監(jiān)管非常嚴(yán)格，人壽保險(xiǎn)公司不允許破產(chǎn)是各國(guó)的通例，從而最大程度保證投保人和被保險(xiǎn)人的利益，通過保險(xiǎn)的方式傳承家族財(cái)富非常安全。年金類產(chǎn)品只要不提前終止合同，基本上不會(huì)損失本金，年金領(lǐng)取也十分穩(wěn)定，是伴隨一生的現(xiàn)金流；身故金類產(chǎn)品，如被保險(xiǎn)人身故，身故金可用來支付家庭成員生活費(fèi)用及稅負(fù)，可以解決家庭喪失主要收入來源帶來的財(cái)富損失；大額保單類產(chǎn)品，一般具有較高的現(xiàn)金價(jià)值，所得現(xiàn)金流也可作為家族企業(yè)運(yùn)行或償還債務(wù)的資金來源與擔(dān)保工具，伴隨著持有年限的增長(zhǎng)，更兼具保值與增值的效果。
3、可有效保護(hù)家族成員及財(cái)富并防范婚變風(fēng)險(xiǎn)
父母購買終身壽險(xiǎn)或定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品，由子女作為保單受益人，則保險(xiǎn)金為子女個(gè)人財(cái)產(chǎn)，可有效隔離子女婚姻風(fēng)險(xiǎn)；婚前為子女購買任意保單并足額交清保費(fèi)，保單現(xiàn)金價(jià)值也不受日后婚變影響；婚前、婚后購買的保障類產(chǎn)品如健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)，收益均為個(gè)人財(cái)產(chǎn)，可免受婚變沖擊；為子女購買的年金類產(chǎn)品，父母可選擇同時(shí)作為投保人和受益人，子女婚姻變化，生存年金部分可免于分割，子女身故保險(xiǎn)金也與配偶無關(guān)，最大化保護(hù)父母權(quán)益；可選擇保障夫妻共同財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，配偶出資購買大額年金類保險(xiǎn)，生存年金都將作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。
4、便于稅務(wù)籌劃、債務(wù)隔離和信息保密
保險(xiǎn)產(chǎn)品由專業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)并提供服務(wù)，便于開展稅務(wù)籌劃，實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期的財(cái)富管理計(jì)劃，有效避免繼承人揮霍遺產(chǎn)；保險(xiǎn)合同在指定受益人時(shí)保險(xiǎn)金的索賠權(quán)已明確規(guī)定為受益人所有，實(shí)現(xiàn)了與被保險(xiǎn)人債務(wù)、稅務(wù)的隔離。世界上幾乎所有國(guó)家都對(duì)保險(xiǎn)金免稅，賦予了保險(xiǎn)具有適合長(zhǎng)期管理財(cái)富與傳承規(guī)劃的功能；保險(xiǎn)公司在通知受益人接受財(cái)產(chǎn)時(shí)不會(huì)通知除受益人及其監(jiān)護(hù)人以外的人到場(chǎng)，相比于遺囑繼承更有信息保密優(yōu)勢(shì)。
（二）人壽保險(xiǎn)在家族財(cái)富管理與傳承中的局限性
1、人壽保險(xiǎn)只限于現(xiàn)金資產(chǎn)管理且收益較低
保險(xiǎn)目前不適用于股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)等非現(xiàn)金類財(cái)產(chǎn)；保險(xiǎn)本質(zhì)上是風(fēng)險(xiǎn)控制工具，而非資產(chǎn)管理工具；即便是分紅類保單，其收益與大額存單也相差無幾，不能作為家庭財(cái)富的主要增長(zhǎng)點(diǎn)。
2、保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的年齡、身體條件限制較多
保險(xiǎn)公司對(duì)非健康體會(huì)拒?；蛘呒淤M(fèi)承保，健康類產(chǎn)品對(duì)年齡都有一定的范圍限制。
3、保單的債務(wù)隔離性與架構(gòu)的穩(wěn)定性是相對(duì)的
與信托資產(chǎn)具有完全的獨(dú)立性不同，保單的債務(wù)隔離是相對(duì)的，如果投保人在投保之前就背負(fù)債務(wù)或者保費(fèi)來源非法，那保單的現(xiàn)金價(jià)值可能被強(qiáng)制執(zhí)行或清償債務(wù)；如果在保單中沒有明確受益人，而投保人生前背負(fù)債務(wù)，那保單現(xiàn)金價(jià)值會(huì)作為投保人的財(cái)產(chǎn)而可能被清償；如果投保人沒有負(fù)債，保單的現(xiàn)金價(jià)值會(huì)作為投保人的遺產(chǎn)而在繼承者中進(jìn)行分配。
4、傳承必須法定范圍之內(nèi)、傳承代際有限
保單的受益人必須是自然人，而且只能是直系親屬，無法為旁系親屬和無法律關(guān)系的人投保，所以對(duì)于尚未出生的后代或有特殊關(guān)系的人，無法做合理周全安排和照顧。
