業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，一文講透

作為 IT 技術(shù)人員或者系統(tǒng)分析員，要幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，首先須要了解一個(gè)公司的日常財(cái)務(wù)工作是如何開展的，具體操作有哪些，同時(shí)了解公司相關(guān)業(yè)務(wù)跟財(cái)務(wù)之間的關(guān)系，才能進(jìn)一步以此為基礎(chǔ)作出明確的需求分析和系統(tǒng)概要設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化。所以本文將按如下目錄逐步講解相關(guān)概念和實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化的過程：

目錄

一、傳統(tǒng)會計(jì)如何手工做賬？

二、什么是財(cái)務(wù)系統(tǒng)？

三、什么是業(yè)務(wù)系統(tǒng)？

四、業(yè)財(cái)一體化要解決什么問題？

五、市面上有哪些業(yè)財(cái)一體化產(chǎn)品？

六、無遠(yuǎn)開發(fā)平臺能做什么？

附、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化 DEMO

一、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)如何手工做賬？

沒有財(cái)務(wù)系統(tǒng)（軟件）時(shí)公司會計(jì)用手工記賬，流程包括：

  1. 建立總賬；首先建立賬簿，登記會計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)將會計(jì)憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)計(jì)入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。如【圖 1-1】：
圖 1-1
  1. 建立銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬；如【圖 1-2】：
圖 1-2

圖 1-2
  1. 建立各明細(xì)分類賬；
    應(yīng)收賬款；其他應(yīng)收款；預(yù)付賬款；存貨（包括原材料、輔助材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、在產(chǎn)品等），固定資產(chǎn)（含累計(jì)折舊）；短期借款；應(yīng)付賬款；其他應(yīng)付款；應(yīng)交稅費(fèi)等。如【圖 1-3】：
    圖 1-3

  1. 填制記賬憑證；根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，再根據(jù)收款憑證和付款憑證登記銀行存款日記賬和庫存現(xiàn)金日記賬。如【圖 1-4】：


    圖 1-4

  2. 將發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，按明細(xì)分類在對應(yīng)賬戶的本期發(fā)生額登記各分類賬，并結(jié)出余額；如【圖 1-5】：

圖 1-5

  1. 將發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，按匯總的金額分別登記相對應(yīng)賬戶的本期發(fā)生額，結(jié)出余額，即 科目匯總表。即完成了賬套的初始化（建賬）。如【圖 1-6】：


    圖 1-6

  2. 試算平衡、記完總賬進(jìn)行對賬和結(jié)賬。

  3. 編制財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。

由上可知，財(cái)務(wù)會計(jì)的核心工作目標(biāo)就是周期性（按月、季度、年）地產(chǎn)出財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）。

二、什么是財(cái)務(wù)系統(tǒng)？

財(cái)務(wù)系統(tǒng)是提供給財(cái)會人員進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的操作系統(tǒng)， 以替代或幫助其完成核心的財(cái)務(wù)工作目標(biāo)，通常包括以下模塊：

  1. 選擇會計(jì)準(zhǔn)則，新建賬套。
  2. 初始化：設(shè)置科目、設(shè)置科目初始余額，保證試算平衡（即手記賬時(shí)初始的總賬）、設(shè)置憑證字、設(shè)置幣別等。
  3. 憑證：憑證錄入、查詢、匯總；憑證錄入即手記賬（4）的根據(jù)原始憑證登記記賬憑證；憑證錄入時(shí)可選擇憑證字，來區(qū)分收款憑證，付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證，數(shù)量憑證，外幣憑證等。
    4.賬簿：根據(jù)科目初始余額和憑證，自動生成賬簿：總賬，明細(xì)賬，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，數(shù)量賬，往來賬、多欄賬等。
  4. 科目余額表：自動生成科目余額表，即手記賬（6）科目匯總表。
  5. 結(jié)賬：結(jié)轉(zhuǎn)損益。
  6. 報(bào)表：設(shè)置報(bào)表公式，生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。
    2-1.png

相比于手工記賬，財(cái)務(wù)系統(tǒng)將紙質(zhì)化搬到了電腦上，替代大部分人工核算工作，提高了效率、準(zhǔn)確度。區(qū)別如下表：

會計(jì)主要工作 手記賬 財(cái)務(wù)軟件 優(yōu)勢
建賬 手動建賬簿 選擇會計(jì)準(zhǔn)則、自動建賬套；同時(shí)設(shè)置科目初始余額 快捷
錄憑證 手動制訂憑證 選擇科目、電腦錄入 避免差錯(cuò)
查憑證 手動去查找 多角度自動查找 快速準(zhǔn)確
憑證匯總 手動匯總 自動匯總 快速準(zhǔn)確
制作明細(xì)賬 手動核算、制訂 自動生成 快速準(zhǔn)確
制作總賬 手動核算、制訂 自動生成 快速準(zhǔn)確
制作科目余額表 手動核算、制訂 自動生成 快速準(zhǔn)確
制作資產(chǎn)負(fù)債表 手動核算、制訂 設(shè)置好公式后自動生成 快速準(zhǔn)確
制作利潤表 手動核算、制訂 設(shè)置好公式后自動生成 快速準(zhǔn)確
制作現(xiàn)金流量表 手動核算、制訂 設(shè)置編制規(guī)則后自動生成 快速準(zhǔn)確
結(jié)賬 手動核算、試算平衡 結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動試算平衡 快速準(zhǔn)確

由此可見，會計(jì)使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，主要的工作量在于【憑證錄入】。其它賬簿、報(bào)表基本都是自動生成，快速且準(zhǔn)確。在整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，【憑證錄入】是最關(guān)鍵的部分。

三、什么是業(yè)務(wù)系統(tǒng)？

業(yè)務(wù)系統(tǒng)即進(jìn)行業(yè)務(wù)管理的信息系統(tǒng)。如下圖，合同管理系統(tǒng)【圖 3-1】：


圖 3-1

常見的業(yè)務(wù)系統(tǒng)有：

  1. 流程管理（請假、報(bào)銷、審批、考勤）
  2. 客戶管理（跟進(jìn)、拜訪、留存、合同）
  3. 供應(yīng)鏈和企業(yè)制造SCM（采購、合同、生產(chǎn)）
  4. 訂單管理（上下架、庫存、下單）
  5. 倉庫管理（入庫、出庫、調(diào)撥）
  6. 固定資產(chǎn)管理（領(lǐng)用、退還、盤點(diǎn)、出借）
    等等。

四、業(yè)財(cái)一體化要解決什么問題？

在沒有業(yè)財(cái)一體化時(shí)，一個(gè)公司的業(yè)務(wù)員和會計(jì)是這樣工作的，如【圖 4-1】：

圖 4-1

在上圖中，采購（銷售）人員采購（銷售）完成后，將數(shù)據(jù)錄入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中；會計(jì)拿到原始憑證（采購、銷售憑證后），將憑證錄入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。 此時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)是獨(dú)立的，財(cái)會人員的工作即是：

  1. 首先需要按照規(guī)則將業(yè)務(wù)內(nèi)容轉(zhuǎn)換成跟財(cái)務(wù)系統(tǒng)嚴(yán)格對應(yīng)的科目。
  2. 手工錄入憑證。

由此兩步操作可見，當(dāng)一個(gè)公司日常的業(yè)務(wù)憑證量非常大時(shí)（比如一所上萬人的全日制普通高校，一年的憑證數(shù)量在1000萬以上），此兩步操作且效率低且容易出錯(cuò)。另外會計(jì)無法對于已經(jīng)錄入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的科目，反向跟蹤業(yè)務(wù)發(fā)生源頭，進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)分析，控制業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在有業(yè)財(cái)一體化時(shí)，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的工作，如【圖 4-2】：

圖 4-2

在上圖中，采購（銷售）人員采購（銷售）完成后，將數(shù)據(jù)錄入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，同時(shí)自動生成憑證，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同步到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中；財(cái)務(wù)不需要手動轉(zhuǎn)化原始憑證并錄入。

業(yè)財(cái)一體化，即系統(tǒng)將公司各類業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)打通實(shí)現(xiàn) 記賬自動化，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成財(cái)務(wù)（憑證）信息，提高信息錄入效率，降低差錯(cuò)率，增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)分析和管控能力。業(yè)財(cái)一體化除了解放原來財(cái)務(wù)人員相關(guān)機(jī)械工作的同時(shí)，也對財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。業(yè)財(cái)一體化中，財(cái)務(wù)人員不再是簡單的等著收單據(jù)和日常的財(cái)務(wù)記賬工作，而是和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度增強(qiáng)，跟蹤和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。把財(cái)務(wù)管理工作往前端移，把事后監(jiān)督改成事前事中管控。管理層可以隨時(shí)查看業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提升決策效率。由此產(chǎn)生出新的崗位管理會計(jì)、財(cái)務(wù)BP崗位等等。比如，一個(gè)管理會計(jì)，負(fù)責(zé)車間低值易耗品節(jié)約項(xiàng)目?？梢酝ㄟ^分析賬簿和報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)生成環(huán)節(jié)的成本問題，下車間跟班組長討論采購策略、標(biāo)準(zhǔn)消耗，領(lǐng)用流程，管控方法和節(jié)約方案。提出優(yōu)化方案，指導(dǎo)業(yè)務(wù)改進(jìn)。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的難點(diǎn)

由于業(yè)務(wù)種類繁多，即便是同樣的業(yè)務(wù)，不同的公司，也會因?yàn)樯舷挛那榫安煌?，流程?zhí)行不同，導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)不同。所以，業(yè)務(wù)系統(tǒng)很難像財(cái)務(wù)系統(tǒng)一樣，有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)而業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化也很難有一種標(biāo)準(zhǔn)化的方式實(shí)現(xiàn)。而要定制化實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，周期長，風(fēng)險(xiǎn)大，執(zhí)行難，其成本往往會大大高于純?nèi)斯び涃~成本。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的關(guān)鍵點(diǎn)

業(yè)財(cái)一體化的關(guān)鍵在于，明確各種業(yè)務(wù)和會計(jì)科目的對應(yīng)關(guān)系，以及在業(yè)務(wù)發(fā)生后（如銷售收款），在適當(dāng)時(shí)機(jī)自動生成一張包含此業(yè)務(wù)科目的憑證。這樣業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)就及時(shí)同步到了財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。而明確業(yè)務(wù)和憑證（科目）的對應(yīng)關(guān)系，建立在財(cái)務(wù)人員對業(yè)務(wù)足夠熟悉的基礎(chǔ)上。

五、市面業(yè)財(cái)一體化產(chǎn)品

  1. Oracle 企業(yè)資源計(jì)劃 (ERP) 訪問
  2. SAP ERP與財(cái)務(wù)管理 訪問
  3. 金蝶財(cái)務(wù)云 訪問
  4. 用友財(cái)務(wù)云 訪問
  5. 管家婆云進(jìn)銷存 訪問

六、無遠(yuǎn)開發(fā)平臺能做什么

前文提到，業(yè)務(wù)系統(tǒng)品類繁多，有的通用模塊（比如倉庫管理）可以抽象普遍適用，而有的場景不可以。所以大部分企業(yè)采購市面軟件時(shí)，遇到的問題可能有：

  1. 業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊多余，有些功能不需要。
  2. 業(yè)務(wù)系統(tǒng)不符合實(shí)際流程，定制、迭代成本高、周期長。
  3. 業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)無法打通。

無遠(yuǎn)開發(fā)平臺憑借其強(qiáng)大、便利的業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)能力，通過復(fù)用模板、組件，以超低成本、超快速度實(shí)現(xiàn)符合自身需要的各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求。同時(shí)保留高度靈活性，按需定制實(shí)現(xiàn)跟財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對接和對相關(guān)費(fèi)用的生命周期管控。

附、無遠(yuǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化 DEMO

本例演示合同管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)打通的過程，其中合同管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)為已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的系統(tǒng)，讀者可以在模板庫中獲得。

  1. 錄入一個(gè)新合同，如【圖 附-1】：


    圖 附-1

  2. 確認(rèn)收款時(shí)，生成憑證 。
    在合同確認(rèn)收款時(shí)，調(diào)用接口，自動生成一張包含 庫存現(xiàn)金（1001）、應(yīng)收票據(jù)（1121）的憑證，金額和合同金額一致。如【圖 附-2】：

圖 附-2

憑證如【圖 附-3】：


圖 附-3

【參考】核心實(shí)現(xiàn)步驟：

  1. 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以合同管理為例），找到需要轉(zhuǎn)化成憑證的關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)，本例中為合同確認(rèn)收款操作。
  2. 對接財(cái)務(wù)接口，從合同管理系統(tǒng)中在【確認(rèn)收款】按鈕后臺JS過程中對財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口發(fā)起 POST 請求：
// 財(cái)務(wù)憑證添加接口地址。
var url = 'https://xxx.com/custom-interface/add-voucher';

// 財(cái)務(wù)憑證添加接口要去的數(shù)據(jù)內(nèi)容，通過查看系統(tǒng)對接文檔取得。
var data = {
    "user_id": @1-USER_ID@, // 用戶id
    "account_id": @1-account_id@, // 賬套id
    "date": @13-ACTUAL_DATE@, // 憑證日期
    "ch_display_name": '記', // 憑證號
    "items": [{ // 憑證明細(xì)
        "abstract": "xxx", // 摘要
        "code": "1001", // 科目代碼
        "debit": @13-AMOUNT_ACTUAL@, // 借方金額
        "credit": null // 貸方金額
    }, {
        "abstract": "xxx",
        "code": "1121",
        "debit": null,
        "credit": @13-AMOUNT_ACTUAL@
    }]
};

var axios = require('axios');

// 發(fā)起 post 請求。
axios.post(url, data)
  .then(function(res) {
    ...
  })
  .catch(function() {
    ...
  })
最后編輯于 ：
?著作權(quán)歸作者所有,轉(zhuǎn)載或內(nèi)容合作請聯(lián)系作者
【社區(qū)內(nèi)容提示】社區(qū)部分內(nèi)容疑似由AI輔助生成，瀏覽時(shí)請結(jié)合常識與多方信息審慎甄別。
平臺聲明：文章內(nèi)容（如有圖片或視頻亦包括在內(nèi)）由作者上傳并發(fā)布，文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點(diǎn)，簡書系信息發(fā)布平臺，僅提供信息存儲服務(wù)。

相關(guān)閱讀更多精彩內(nèi)容

友情鏈接更多精彩內(nèi)容