??????? 一個企業(yè)的成功，需要一百個理由，但一個企業(yè)的失敗，只需要一個理由，這個理由可能就是法律風險。企業(yè)經(jīng)營中的法律風險責任主要有三大類，即刑事風險、行政風險和民事風險。企業(yè)經(jīng)營中涉及刑事犯罪的有 10 類、90 個法條、100多個罪名，這些罪名分布在企業(yè)出資、融資、稅收征管、企業(yè)訴訟、上市、生產(chǎn)流通、商業(yè)賄賂、破壞環(huán)境、知識產(chǎn)權(quán)保護、國有企業(yè)特有犯罪等；涉及到行政方面的是34大類，1000多種違法行為應該受到行政處罰，這還不包括地方法規(guī)和規(guī)章；民事風險有6大類。結(jié)合相關(guān)資料，將企業(yè)法律風險管理大致梳理如下：

???????? 1、企業(yè)設(shè)立法律風險管理

??????? ?狹義上的公司治理主要解決三個方面的問題：股東之間的權(quán)益平衡問題；整個公司經(jīng)營權(quán)力的分配和制約問題；公司與高管之間的權(quán)利義務問題。公司治理層面出了問題，企業(yè)很難發(fā)展。企業(yè)最大的內(nèi)耗莫過于股東之間、高層管理人員之間的內(nèi)耗。合作伙伴出了問題容易更換，員工出了問題容易更換，可是股東和公司高管更換起來，傷筋動骨。

???????常見問題：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，導致公司在決策、管理、利益分配等方面矛盾重重，甚至導致公司僵局； 股東權(quán)益分配不科學、不合理，導致股東之間矛盾重重，影響公司發(fā)展；股東承擔管理責任時，沒有處理好股東身份與管理人員身份的關(guān)系，導致權(quán)利義務的錯位，影響公司發(fā)展；股東的不誠信行為導致其他股東權(quán)益受損，又沒有良好的機制進行約束，最終影響公司發(fā)展。比如股東連帶責任，股東對公司侵權(quán)，擁有控制權(quán)的股東操縱公司損害其他股東權(quán)益等等；不同持股比例的股東、參與公司管理的股東與不參與公司管理的股東、承擔不同管理職責的股東，在利益訴求、權(quán)力行使等方面存在很大的矛盾；在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、繼承、股權(quán)作為共有財產(chǎn)分割的過程中的矛盾；股東知情權(quán)行使過程中的矛盾；公司權(quán)力分配不科學、不明確、不規(guī)范，缺少制約和監(jiān)督，導致決策上的盲目和錯誤。比如，股東會、董事會、經(jīng)理職權(quán)不清，股東會、董事會表決機制不明，股東會、董事會召開的程序不合法，監(jiān)事會（監(jiān)事）形同虛設(shè)等等；公司僵局問題；其他公司治理問題。 當然還有企業(yè)設(shè)立時究竟選擇哪種公司形式本身就是一個巨大的風險管理問題。

2、合同法律風險管理

?????? 簽訂和履行合同是企業(yè)最重要的經(jīng)營活動，企業(yè)幾乎所的營業(yè)活動都是以合同的形式進行的。合同法律風險，是企業(yè)最常見的風險。

??????? 常見問題：合同主體不適格，導致權(quán)利義務難以落實，甚至合同無效；合同內(nèi)容違法，或者不合法，導致權(quán)益得不到保障，合同目的不能實現(xiàn)；合同內(nèi)容不全面，導致履行或者責任追究沒有依據(jù)；合同用語不規(guī)范、不準確，容易產(chǎn)生歧義，導致無謂的紛爭；合同簽訂手續(xù)不齊備，導致維權(quán)難度加大；遭受惡意欺詐，導致?lián)p失；合同履行中的問題，如貨物（服務）質(zhì)量問題，應收款問題，導致企業(yè)損失；對合同履行中的問題缺乏應有的反應，沒有及時發(fā)現(xiàn)問題，或者喪失處理問題的有利時機，或者應對不當，導致風險擴大；在合同簽訂、履行過程中不注意證據(jù)的保存，有理變沒理；相關(guān)人員缺少基本的培訓，在合同操作中犯常識性錯誤；企業(yè)缺乏系統(tǒng)的合同法律風險防范機制，比如簽約流程，簽約細則，合同的保存，合同履行責任，應收款預警等、其他合同問題。

3、企業(yè)并購法律風險管理

????? 企業(yè)并購涉及公司法、競爭法、稅收法、知識產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復雜，對社會影響較大，潛在的法律風險較高。公司設(shè)立和變更過程中，有許多法律問題需要解決。不然，容易產(chǎn)生矛盾和糾紛，給公司和股東造成損失。

????? 相關(guān)問題：股東（或發(fā)起人）協(xié)議問題；股東責任風險：公司股東不只是承擔有限責任，有時候還會承擔無限、連帶責任；注冊資本問題：虛報注冊資本、抽逃注冊資本；章程：被錯當成填空題的至關(guān)重要的法律文件；一些重要環(huán)節(jié)：刻章、開戶、支票申領(lǐng)中的法律風險；隱名股東法律風險；并購中的盡職調(diào)查與盡責披露問題；或然負債：公司并購中最頭疼的法律風險；剪不斷，理還亂：并購中交割風險；并購中的各種通知、公告；并購中的稅務籌劃；并購中來自員工方面、政府方面的風險；并購中的各種登記手續(xù)：工商、行業(yè)管理部門、物權(quán)變更；如何讓破產(chǎn)成為保護自己的工具？如何在他人破產(chǎn)中維護己方權(quán)益；清算中的法律問題：清算責任、自己清算、債務人清算、清算中債權(quán)債務處理。

4、知識產(chǎn)權(quán)法律風險管理

????? ?知識產(chǎn)權(quán)是蘊涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶的成果，其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財產(chǎn)，要求相關(guān)法律給予特別規(guī)定。多數(shù)企業(yè)沒有意識到或沒有關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟。企業(yè)掌握的知識產(chǎn)權(quán)的含金量，決定了一個企業(yè)的競爭力。由于法律風險管理不力，企業(yè)在看不見的知識產(chǎn)權(quán)方面的損失，往往大于看得見的有形資產(chǎn)損失。

????? 常見問題：企業(yè)名稱保護問題。如何處理企業(yè)名稱與企業(yè)商標的關(guān)系；商標保護：注冊商標保護的寬與窄；專利保護：不是申請了專利就一定得到保護的，專利申請得不到位，即便別人侵權(quán)，也沒有辦法；職務發(fā)明、職務作品問題，如果界定不清，容易引起糾紛；商業(yè)秘密保護：沒有相關(guān)的制度和措施，法律上不認為是商業(yè)秘密，即使被侵犯，也無法維權(quán)；客戶資料的保護與使用效率問題?？蛻糍Y料的流失，損失是直接而巨大的。

5、人力資源管理法律風險管理

?????? 在我國，與人力資源有關(guān)的主要是《勞動法》和國務院制定的相關(guān)行政法規(guī)及部門規(guī)章。在企業(yè)人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來勞動糾紛，都有可能給企業(yè)造成不良影響。隨著勞動合同法等一系列法律法規(guī)的實施，企業(yè)在勞動關(guān)系方面的責任越來越重，活動空間越來越小，面臨的風險越來越大。隨著勞動者的法律維權(quán)意識逐步增強，企業(yè)的這種風險越來越變成現(xiàn)實的麻煩和損失。如何在新法下防范和控制勞動關(guān)系方面的法律風險，是每一個企業(yè)躲不過、邁不開的課題。

??????? 常見問題：合同簽訂（續(xù)簽）、履行、變更中的法律問題。許多看似正常的行為，卻埋藏著極大的法律風險；企業(yè)如果沒有了辭退員工（解除勞動合同）的權(quán)力，管理將變得不可思議?？墒?，現(xiàn)在企業(yè)這方面的權(quán)力還有多大？如何降低解約成本；企業(yè)沒有科學的勞動合同期限籌劃，合同期限過長，增加企業(yè)解約成本，過短，又面臨簽訂無固定期限合同的壓力。這種策劃，要考慮崗位特點、人力資源供求狀況、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等因素；企業(yè)沒有科學的工資結(jié)構(gòu)籌劃，工資結(jié)構(gòu)單一，會大幅增加人力成本。如何在不降低員工滿意度的情況下合理節(jié)約人力成本，是企業(yè)必須考慮的問題；企業(yè)必須盡量避免名目繁多的各種補償、賠償金，以節(jié)約人力成本；規(guī)章制度，是企業(yè)在勞動關(guān)系管理中的一張王牌，可是如何保證這張牌有效？制度內(nèi)容、形式、制定和發(fā)布過程，都會影響到這張牌的效力；企業(yè)如何用足本來就已經(jīng)不多的追究員工責任的權(quán)利，保護企業(yè)權(quán)益；舉證之所在，敗訴之所在。解決勞動爭議的過程中，新法給企業(yè)大大加重了舉證責任。如何在日常管理中保留證據(jù)；一些國家強制的領(lǐng)域，如五險一金法律問題，容易發(fā)生爭議，企業(yè)容易敗訴。如何避免；處理勞動爭議，浪費時間和精力，影響正常經(jīng)營，同時會使公司內(nèi)外形象受損。

6、內(nèi)部控制法律風險管理

????? 內(nèi)部控制看起來是管理問題，同時又涉及到法律、財務等方面的問題。內(nèi)部控制不力直接導致企業(yè)資產(chǎn)損失、利潤下降，同時危害企業(yè)健康發(fā)展。內(nèi)部控制的范疇很寬泛，舞弊控制是其重要內(nèi)容。由專人對內(nèi)部控制進行專題研究，憑借跨專業(yè)跨服務形態(tài)的優(yōu)勢，結(jié)合國內(nèi)國際先進的理念、技術(shù)和方法，使用一些特殊的手段和工具，協(xié)助企業(yè)發(fā)現(xiàn)舞弊，防范舞弊，控制舞弊。

?????? 常見問題：因管理不當、不力導致資產(chǎn)流失；員工的職務行為（故意或者過失）給他人造成損害，或者以企業(yè)的名義實施法律行為，企業(yè)不得不承擔責任；企業(yè)收入被截留、侵吞；員工利用企業(yè)資源做私單，損害企業(yè)利益；采購過程中的貓膩，導致采購成本居高不下；內(nèi)部權(quán)力尋租；商業(yè)賄賂問題。

7、企業(yè)重大決策風險管理

??????? 重大決策往往給企業(yè)帶來巨大影響。現(xiàn)實生活中，企業(yè)在進行重大決策時，考慮的最多的是經(jīng)濟效益問題。圍繞經(jīng)濟效益問題，會考慮到資金問題、原料問題、人力問題、技術(shù)問題、營銷問題，等等。但是往往忽略法律風險問題。而對企業(yè)造成致命損傷的，往往是法律問題，或者是法律相關(guān)的問題。 因此企業(yè)在進行重大決策時，應當進行必要的法律風險分析評估，并提出防控預案。

??????? 相關(guān)問題：新項目立項：項目所處的宏觀政策法律環(huán)境分析、項目本身的合法性、項目實施過程中的主要法律風險預估；對外合作：合作方主體資格審查、合作形式以及相關(guān)法律問題、證照手續(xù)的辦理、物權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)的來源和歸屬；利益的分配和責任的分擔；違約責任風險等；對外融資：融資方式的合法性、融資過程法律風險預估、融資相關(guān)刑事法律風險防控、融資相關(guān)協(xié)議；對外擔保：擔保主體資格審查、擔保形式、擔保責任風險評估、反擔保的落實、各種登記手續(xù)的辦理；對外投資：投資形式、相關(guān)登記、投資權(quán)益保障、退出方式；內(nèi)、外部承包：承包人資格審查、相關(guān)授權(quán)、證照、印章的管理、發(fā)票、稅務問題、資產(chǎn)（包括無形資產(chǎn)）的來源和歸屬、勞動關(guān)系處理、外部法律責任風險的預防和承擔；重大合同：主體資格審查、合同涉及的主要行為合法性審查、合同風險預估、相關(guān)合同條款的設(shè)計、合同談判、過程中相關(guān)證據(jù)的保存；股權(quán)轉(zhuǎn)讓：雙方主體資格審查、原股東內(nèi)部法律關(guān)系處理、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司內(nèi)部法律文件置備、相關(guān)登記；其他重大決策：重大人事決策、知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略決策、內(nèi)部管理制度重大調(diào)整、設(shè)立、并購、重組、清算等。

8、刑事法律風險管理

?????? 企業(yè)及企業(yè)家刑事犯罪，會給企業(yè)帶來滅頂之災。我國刑法關(guān)于公司企業(yè)的罪有一百多個，其中有些罪比較好避免——你不去干那樣的壞事就行了?？墒怯行┳锸侨缬半S形的，只要做企業(yè)，就不能完全回避。 一般的企業(yè)家在進監(jiān)獄之前，基于各種關(guān)系、活動能力，都輕信能夠避免，可是看看那些已經(jīng)進監(jiān)獄的、曾經(jīng)叱咤一時的人，他們當初對自己的免疫力誰不是自信滿滿？在刑事責任方面，企業(yè)家絕不能掉以輕心。

?????? 常見問題：刑事責任風險防范意識極差，甚至有些肆無忌憚；凡事依靠關(guān)系，可是關(guān)系不見得可靠。有時正是某些關(guān)系把人引入了犯罪的深淵。有些關(guān)系正是犯罪案發(fā)的導火索；規(guī)避刑事風險，不是簡單的“不為”。有些行為，只要進行合理的轉(zhuǎn)化和預防，就不再是犯罪行為。

9、其他法律風險管理

??????? 宏觀政策法律環(huán)境變化給企業(yè)帶來的風險；民營企業(yè)傳承：民營企業(yè)家的股權(quán)、財產(chǎn)和權(quán)力的傳承問題，處理不當，會給企業(yè)帶來無盡的災難；企業(yè)安保問題：內(nèi)部隱患、外部侵權(quán)；不正當競爭法律風險；產(chǎn)品責任法律風險；消費者權(quán)益法律風險；稅收法律風險；特許經(jīng)營法律風險；企業(yè)家婚姻家庭問題影響企業(yè)經(jīng)營管理。