社保知識，小龍蝦每日分享第565期，歡迎關(guān)注！
有網(wǎng)友咨詢：“按現(xiàn)在的政策靈活就業(yè)人員，還有沒有必要每年自己繳納養(yǎng)老保險？”
今天和大家聊聊靈活就業(yè)養(yǎng)老保險的那些知識點。
一、為什么會有這樣的想法
很多人會覺得繳納養(yǎng)老保險會虧本，其實他們指的是靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險，而不是職工養(yǎng)老保險與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。
靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險，按照基數(shù)的20%（部分地區(qū)更高）繳納，其中的8%進(jìn)入個人賬戶，12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。
換句話說，個人繳納的60%被養(yǎng)老金基金統(tǒng)籌了。關(guān)鍵是萬一人員死亡，這部分錢是不會退給參保人員的。
再加上每年不斷上漲的繳納基數(shù)，靈活就業(yè)參保人員有點負(fù)擔(dān)不起。
基于以上原因，許多自由職業(yè)者不愿意繳納養(yǎng)老保險。
他們?nèi)苏J(rèn)為：
按照現(xiàn)在的退休年齡，繳納社保到退休，個人賬戶需要10多年領(lǐng)完，然后再領(lǐng)取統(tǒng)籌部分的錢。
換句話說，60歲至70歲領(lǐng)取了個人賬戶的錢，70至80歲領(lǐng)取的是統(tǒng)籌賬戶的錢，80以后才是賺的國家的錢。
事實真是如此嗎？
二、養(yǎng)老保險為什么要統(tǒng)籌
目前，我國的東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展是相對不平衡的，差異性較大。這就導(dǎo)致東西部的養(yǎng)老金繳納基數(shù)存在比較大的差異。
比如遼寧與廣東，繳納基數(shù)差異大，導(dǎo)致養(yǎng)老基金的總額度就大，但是領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)又不會差很多。
這就導(dǎo)致廣東的養(yǎng)老基金有結(jié)余，而遼寧的養(yǎng)老基金卻入不敷出。
為了解決這個問題，國家就需要通過統(tǒng)籌賬戶來解決，通過統(tǒng)籌賬戶進(jìn)行基金的再分配。
三、關(guān)于靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老金統(tǒng)籌
實際上，靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老金統(tǒng)籌與在職統(tǒng)籌幾乎差不多，只是個人承擔(dān)了原來有單位承擔(dān)的12%的比例。
靈活就業(yè)人員沒有單位，只能自行繳納養(yǎng)老保險。個人的8%不用多說，但是單位的12%怎么辦？
如果選擇無需繳納，將會導(dǎo)致所有單位的人員也會被單位表面上裁員，變成靈活就業(yè)人員，這樣單位就無需繳納12%那部分。
統(tǒng)籌基金也會越來越少，最終導(dǎo)致養(yǎng)老基金入不敷出，制度崩潰。
因此，靈活就業(yè)人員只能自己承擔(dān)本應(yīng)由單位承擔(dān)的12%。
但是，靈活就業(yè)人員繳納的大額是進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，不進(jìn)入個人賬戶，也不歸自己所有。
四、什么樣的情況下才是劃算的
在以前的文章中，小編就說過，社保存在唯一的虧本可能性，就是靈活就業(yè)人員繳納的社保。
下面舉參保人員在職時死亡的例子說明。
例子1：
靈活就業(yè)人員參保3年，累計繳納社保3萬，其中1.2萬進(jìn)入個人賬戶，1.8萬進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。此時，參保人員死亡。
參保人員遺屬可以獲得個人賬戶的1.2萬，以及喪葬費+一次性撫恤金，此時是不虧本的。因為喪葬費及一次性撫恤金為5個月可支配收入，大于1.8萬。
例子2：
靈活就業(yè)人員參保20年，累計繳納社保30萬，其中12萬進(jìn)入個人賬戶，18萬進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。此時，參保人員死亡。
參保人員遺屬可以獲得個人賬戶的12萬，以及喪葬費+一次性撫恤金，此時是虧本的。因為喪葬費及一次性撫恤金為16個月可支配收入，肯定是小于18萬。
同樣的道理，當(dāng)參保人員已經(jīng)退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，前幾年死亡是虧本的，后幾年死亡是不虧的。
將參保人員分為四個時期：參保前期、參保后期、領(lǐng)取養(yǎng)老金前期、領(lǐng)取養(yǎng)老金后期，什么時候虧？
當(dāng)人員在參保后期、領(lǐng)取養(yǎng)老金前期死亡的時候，參保人員是虧本的。
相反，參保人員在參保前期死亡或者在領(lǐng)取養(yǎng)老金后期死亡，則是不虧的。
當(dāng)然，具體分割點，不同地區(qū)的人均可支配收入不一樣，分割點也是不同的，虧與不虧誰也無法認(rèn)定，除非你自己知道自己什么時候死亡。
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