1 基礎設置(推薦)

1.1 科目確定

1. 按折舊費用 設置 科目確定。
2. 資產負債科目—建議單獨設置為“固定資產”，不細分為固定資產-電子設備，固定資產-運輸設備 等二級科目。

1.2 折舊類型

• 常規(guī)折舊
  名稱：直線折舊
  方法：直線折舊期間控制法
  計算基礎：每月
  計算方法：賬面凈值/剩余試用期
  折舊期間：單獨
  折舊慣例：

折舊慣例.png

• 更改分類
  名稱：無折舊
  方法：無折舊
  計算基礎：每月

1.3 折舊范圍

折舊過賬：間接過賬
報廢過賬：凈值

1.4 資產分類

房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸設備 辦公設備 其他設備

2 固定資產導入

2.1導入工具

管理-數據導入導出-數據導入-從Excel導入固定資產主數據

• 數據校驗

1. 客戶提供數據，建議在EXCEl模板中先校驗一遍。
2. 一般客戶使用直線折舊法折進行折舊，故設置直線折舊excel公式對原始數據校驗。
3. 原始數據中原值、累計折舊、凈值與模板計算結果不否，可將差異部分計入 特殊折舊列，或者讓客戶調整原始數據。
4. 固定資產只能按完整財年導入，因此模板數據導入時應分為兩部分：
   1）資本化日期、開始折舊日期在開賬財年之前的固定資產數據，以 截止到開賬財年前最后一月末的原值、累計折舊、凈值 導入；
   2）折舊開始日期為開賬財年的固定資產數據，只導入主數據據，不導入原值、累計折舊，該部分手工做單處理。
5. 具體數據整理模板及直線折舊公式如下:

• 導入內容

1. 期間選擇開賬財年
2. 文檔格式：建議TXT
3. 導入截止到開賬財年前一年11月采購固定資產（即12月采購1月開始折舊的除外）
4. 12月采購的1月折舊的及開賬財年采購折舊的只導入主數據即可（即編碼、描述、分類等，具體的資本化折舊后續(xù)手工處理）
5. 導入列順序及字段如下，注意根據整理數據情況可選擇是否導入 特殊折舊列

開賬財年之前折舊-主數據、原值.png

折舊 開賬財年折舊-主數據.png

2.2 DTW (ITM13、ITM6)

1. 內容
   ITM6 導入固定資產分配規(guī)則成本中心
   ITM13 導入固定資產屬性
2. 文檔格式
   建議TXT
3. 模板

• ITM6

• ITM13

2.3 導入步驟

1. 新建前一年的12月期間。
2. 導入開賬財年折舊的固定資產主數據(包括上年12月資本化，本年折舊的資產)。
3. 如果已將固定資產的科目余額導入，那么需要手工做一張分錄將本財年折舊運行的資產累計折舊值，資產原值、折舊費用 用開賬期初科目沖減掉。
4. 更改固定資產-科目確定 中的購置清算科目為開賬期初科目。
5. 將上年度12月資本化開賬財年折舊運行的固定資產手工資本化(注意資本化日期)。
6. 資本化后，更改固定資產會計年度為本年。
7. 將開賬財年開賬月之前的那些固定資產手工資本化(即除過12月資本化的那些，注意資本化日期)。
8. 將固定資產-科目確定 中的 購置清算科目改回到資產科目。
   檢查一下上面的的資產、累計折舊、凈值、殘值、資本化金額是否一樣。
9. 導入在開賬財年前折舊的固定資產主數據、資本化、折舊凈殘值(年度為本年度)再次核對是否一致。
10. 導入ITM6 固定資產成本中心 導入ITM13 固定資產屬性。
11. 檢查固定資產的開始折舊日期。
12. 將所有資產統一折舊運行到開賬財年月份。
13. 與客戶提供數據核對，及運行一月后數據核對。
14. 檢查調整固定資產科目、累計折舊科目余額，折舊費用科目余額清空，確保資產表余科目余額一致。