新疆浩源天然氣股份有限公司（ST浩源，股票代碼：002700）于2022年7月19日發(fā)布公告稱ST浩源因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息一案，符合立案條件，2022年7月15日收到立案告知書，現(xiàn)已立案?jìng)刹椤Ｉ鲜鲞`規(guī)披露重要信息事項(xiàng)與公司2020年被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查系同一事項(xiàng)。
ST浩源此前被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的事件進(jìn)展備受市場(chǎng)關(guān)注。2020年4月13日，新疆浩源天然氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“ST浩源”）收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。2021年6月9日，ST浩源收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》。因未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方擔(dān)保、非經(jīng)營(yíng)性占用資金等事項(xiàng)， 2021年8月4日公司收到證監(jiān)會(huì)正式行政處罰，ST浩源的違法事實(shí)已經(jīng)確認(rèn)。據(jù)新疆證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書披露，ST浩源主要涉及兩方面問(wèn)題，一是違規(guī)為控股股東關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，二是重大事項(xiàng)未及時(shí)披露。
《告知書》顯示，2019年3月28日，公司關(guān)聯(lián)方友邦數(shù)貿(mào)與新疆廣匯簽訂《鋼材采購(gòu)合同》，約定新疆廣匯在合同生效之日起15個(gè)工作日內(nèi)向友邦數(shù)貿(mào)支付8000萬(wàn)元預(yù)付款。同日，在公司實(shí)控人周舉東安排下，ST浩源向新疆廣匯出具《履約擔(dān)保函》，承諾為8000萬(wàn)元的預(yù)付款承擔(dān)連帶保證責(zé)任，并由時(shí)任董秘韓小鋒在《履約擔(dān)保函》上加蓋公司公章。但隨后因友邦數(shù)貿(mào)未履行《鋼材采購(gòu)合同》義務(wù)，新疆廣匯向法院提起訴訟，法院裁定凍結(jié)ST浩源銀行賬戶存款8548萬(wàn)元，并于2019年11月被法院扣劃銀行存款約6008萬(wàn)元。但ST浩源未按規(guī)定披露其為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保及因擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生的資金占用的事項(xiàng)。
此外，ST浩源全資子公司龜茲浩源在2019年5月6日至2019年12月31日累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方阿克蘇盛威實(shí)業(yè)提供資金的關(guān)聯(lián)交易6315萬(wàn)元。ST浩源在2019年10月17日至2019年11月1日累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方新疆東悅提供資金的關(guān)聯(lián)交易4.5億元。ST浩源在2019年12月9日至2019年12月31日累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方西部蔚藍(lán)、阿克蘇眾和投資、阿克蘇基巖、新疆嘉禧源提供資金的關(guān)聯(lián)交易2395萬(wàn)元。但ST浩源并未按規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
此前ST浩源曾多次出現(xiàn)過(guò)關(guān)聯(lián)方占用資金事件，而且沒有及時(shí)進(jìn)行信披。2018年9月，深交所對(duì)ST浩源、周舉東等責(zé)任方給予公開譴責(zé)的處分。上市公司還曾于2018年9月28日在網(wǎng)上舉行了公開致歉會(huì)。
而ST浩源被新疆證監(jiān)局立案調(diào)查時(shí)，距上次道歉還不到兩年。
對(duì)于上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方不當(dāng)占用資金的原因，財(cái)稅專家、西安交通大學(xué)管理學(xué)院特聘教授仝鐵漢在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，首先是上市公司的內(nèi)部治理不健全，內(nèi)部控制不完善，缺乏必要的監(jiān)督管理機(jī)制和流程；其次部分董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員未能盡職履責(zé)、恪盡職守，默認(rèn)甚至縱容這種資金占用行為；再者是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)經(jīng)辦人沒有把好資金管控關(guān)，內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用缺失。
上市公司隱瞞關(guān)聯(lián)方不當(dāng)占用資金首先屬于違規(guī)甚至違法行為，沒有按照規(guī)定履行必要的決策程序和信息披露程序；其次，會(huì)對(duì)公司、投資人都會(huì)造成巨大危害，不僅會(huì)嚴(yán)重影響公司的正常運(yùn)營(yíng)，也會(huì)極大增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)投資者產(chǎn)生負(fù)面影響；再者，會(huì)因公司的虛假陳述、財(cái)務(wù)信息失真誤導(dǎo)投資者的判斷，可能會(huì)遭受一定的投資損失；另外，也損害了證券市場(chǎng)的規(guī)范秩序，造成一定的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)成本。
ST浩源被立案調(diào)查對(duì)上市公司而言是利空消息，可能會(huì)引起公司股價(jià)波動(dòng)。根據(jù)《證券法》和最高人民法院最新司法解釋，信息披露義務(wù)人違反法律、行政法規(guī)、監(jiān)管部門制定的規(guī)章和規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定，構(gòu)成虛假陳述的，受損投資者可以依法起訴索賠實(shí)際發(fā)生的損失。上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師認(rèn)為，于2019年3月30日-2020年4月13日（含當(dāng)天）期間買入ST浩源，并在2020年4月14日之后賣出或繼續(xù)持有而虧損的投資者可以索賠。投資者注意，股票索賠遵循“不告不理”的原則，如果投資者不參加索賠，被證監(jiān)會(huì)處罰的上市公司不會(huì)主動(dòng)賠付受損投資者。
ST浩源表示，目前，ST浩源生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)正常，各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序開展。在立案?jìng)刹槠陂g，ST浩源將積極配合公安部門的相關(guān)工作，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。
2022年第一季度報(bào)數(shù)據(jù)顯示，報(bào)告期內(nèi)公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入1.64億元，同比增長(zhǎng)13.44%；歸母凈利潤(rùn)1488.50萬(wàn)元，同比下降28.64%；扣非凈利潤(rùn)1517.14萬(wàn)元，同比下降27.38%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-670.16萬(wàn)元，上年同期為928.95萬(wàn)元；報(bào)告期內(nèi)，ST浩源基本每股收益為0.0352元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率為2.31%。
