2016年最后兩天，一份外管局在上海的會議通知，在朋友圈遭到瘋轉(zhuǎn)。很多人都猜測：央行很有可能在12月31日晚上，宣布調(diào)整換匯額度。2017年1月1日凌晨，謎底終于揭開了：居民5萬美元購匯額度并未縮減，但央行、外管局將加強(qiáng)“換匯時的用途申報(bào)”，以及此后的“實(shí)際用途核查”。

根據(jù)國家外匯管理局答記者問，在個人客戶購買外匯時，需要填寫《申請書》。申請書上明確，如果一個人存在虛假申報(bào)，導(dǎo)致此后用匯和申報(bào)不符的，有可能會被納入“關(guān)注名單”，并根據(jù)違法違規(guī)的性質(zhì)，在未來一定時期內(nèi)限制或者禁止購匯，依法納入個人信用記錄、予以行政處罰、進(jìn)行反洗錢調(diào)查、移送司法機(jī)關(guān)處理等。

換句話說，通過換匯到境外購買房產(chǎn)、股票、基金、債券和投資性保險，都是不允許的。如果你通過自己、親友的賬戶以“留學(xué)”、“旅游”之名換取了外匯，然后匯出，最終購買了房子、投資性保險，外管局如果查證確認(rèn)，未來將限制你的換匯額度，影響個人信用記錄，金額大的可能會承擔(dān)刑事責(zé)任。

12月30日，中國人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，自2017年7月1日起實(shí)施?！豆芾磙k法》規(guī)定的大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)有三條：

一是自然人和非自然人的大額現(xiàn)金交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上。

二是非自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)和跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)均為人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上。

三是自然人銀行賬戶的大額轉(zhuǎn)賬交易，境內(nèi)的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上，跨境的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)為人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上。

大額交易標(biāo)準(zhǔn)降至5萬元，主要目的為反洗錢反逃稅。事實(shí)上，許多中國富人在國外通過以親屬或者公司的名義購買數(shù)百萬豪宅，逃避個人收入所得稅以及資產(chǎn)增值稅等，這種情況在國外普遍存在。

《管理辦法》具體到我們每個人的生活中，又會產(chǎn)生什么樣的影響呢？

首先，如果您是外籍華人、外國永久居留權(quán)取得者，或者在境外停留超過一定時間的華僑，如果根據(jù)所在國（地區(qū)）法律已經(jīng)構(gòu)成當(dāng)?shù)囟愂站用瘢浀冒磿r向當(dāng)?shù)亟患{稅款。

如果您仍是中國稅收居民，國家稅務(wù)總局將通過與所在國（地區(qū)）稅務(wù)主管當(dāng)局開展信息交換取得您的境外賬戶信息，記得回國交納那部分稅款。

其次，對于我們每個人的日常生活來說，開設(shè)銀行賬號之前就先要辦理一份聲明了。從2017年1月1日起在金融機(jī)構(gòu)開立新賬戶的個人和企業(yè)，在開戶時僅需額外填寫一份聲明文件，聲明其稅收居民身份。對個人而言，需要聲明是否為中國稅收居民或者非居民。

這意味著中國稅收居民也應(yīng)配合金融機(jī)構(gòu)完成稅收居民身份確認(rèn)，但僅需在聲明文件上勾選中國稅收居民即可。