今天有一家公司要調(diào)整應(yīng)收應(yīng)付，反結(jié)賬到12月，做了十幾筆調(diào)整憑證。老板認(rèn)為報(bào)表好看一些了。

下午填寫(xiě)消耗表，快下班的時(shí)候才填寫(xiě)完。鄧姐問(wèn)我匯算清繳還有多少家沒(méi)有搞完？我說(shuō)還有二十幾家。她說(shuō)今天明天搞得完嗎？我說(shuō)搞不完，十幾家沒(méi)賬套的。

后來(lái)又說(shuō)讓我把賬分點(diǎn)給別人做，我說(shuō)自己加班搞吧。

下班的時(shí)候把改過(guò)的憑證打印了出來(lái)，清理一月份的票，搞得超級(jí)慢。因?yàn)樽鍪虑椴皇煜ぃ壿嬕膊磺宄?/p>

拿著手里的票，之前有去稅務(wù)局導(dǎo)票，知道這個(gè)月開(kāi)了六張銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)在手里只有一張票，還有五張是數(shù)電票沒(méi)有打印出來(lái)，把數(shù)電票打印了。采購(gòu)票有十月的，8月的，9月的，因?yàn)椴惶宄@些票究竟有沒(méi)有做賬，一張張往前邊查，查出來(lái)用鉛筆寫(xiě)上入賬月份，然后找到以前的憑證分別放進(jìn)去。查不到的，就是沒(méi)有入賬的，入到2月份。

因?yàn)檫@家公司是一般納稅人。采購(gòu)票還涉及到有沒(méi)有認(rèn)證？之前在稅務(wù)局有下載過(guò)進(jìn)項(xiàng)勾選抵扣表，當(dāng)時(shí)打印機(jī)不方便，可能沒(méi)有打印，下載編輯好的那些文檔，也不知道存到哪里去了，又進(jìn)稅務(wù)局做了一個(gè)重復(fù)性的動(dòng)作。

每個(gè)人有自己的做賬的習(xí)慣，梅子說(shuō)她一般是來(lái)什么票就做什么票，沒(méi)來(lái)的票就不管。還有一個(gè)女孩子說(shuō)，她不管來(lái)的票，就只按稅務(wù)局后臺(tái)的數(shù)據(jù)做賬，票來(lái)了再補(bǔ)進(jìn)去。有的采購(gòu)票做了成本沒(méi)有認(rèn)證，有的采購(gòu)票因?yàn)闆](méi)有到票的緣故，報(bào)增值稅時(shí)在稅務(wù)局勾選認(rèn)證了，沒(méi)有入賬。

我的習(xí)慣是，把所有稅務(wù)局的數(shù)據(jù)，能下載的電子發(fā)票全部下載到一個(gè)文件夾里邊。在表里面做好備注，做賬的時(shí)候知道這家單位這個(gè)月開(kāi)了多少?gòu)埌l(fā)票，取得了多少發(fā)票，其中有多少是紙質(zhì)版的，有多少是電子版的。有的電子版發(fā)票客戶(hù)提交過(guò)來(lái)時(shí)打印了就直接做賬，發(fā)現(xiàn)對(duì)方打印的就自己把下載好的電子發(fā)票打印出來(lái)。這種數(shù)據(jù)就建一個(gè)文件夾，下載的時(shí)候把名字取好，便于搜索。

因?yàn)殡娮影娴陌l(fā)票，他可以打印很多次，到時(shí)候查重會(huì)要查死去。我盡量做到只要是電子版的發(fā)票，不管是開(kāi)具的發(fā)票還是取得的發(fā)票，都當(dāng)月做賬。

做賬之前把一些準(zhǔn)備工作，都做好。

1.開(kāi)具和取得的發(fā)票信息要心里有數(shù)。

2.增值稅銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)抵扣情況，是否要交稅？勾選了多少?gòu)埰?？以前月度的進(jìn)項(xiàng)票是否已經(jīng)入賬？要打印兩份。

3.社保與工資表的保存。