俗話說"人是英雄錢是膽"。手有現(xiàn)金，經(jīng)濟局勢怎么變化都不怕。因為有足夠多的現(xiàn)金可以應(yīng)對會到來的不測，不至于沒錢買米下鍋，最后以餓死收場。
001、企業(yè)有沒有現(xiàn)金，我們要關(guān)注<現(xiàn)金流量模塊>，它包含三個指標(biāo)：
1、現(xiàn)金占總資產(chǎn)比率;
2、平均收現(xiàn)天數(shù);
3、100/100/10
002、它們在這個模塊中分別占比：
003、現(xiàn)在看到<現(xiàn)金占資產(chǎn)比率>權(quán)重高達(dá)70%，可見其重要程度。雖然很多資料上可以查到這個指標(biāo)，但我們還是要掌握重要指標(biāo)的計算，不能懶。
公式中的分子：
1、貨比資金：指的是庫存現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金。
2、交易性金融資產(chǎn)：也可以說是企業(yè)的短期投資--短期股票，債券，基金等。
公式中的分母：
總資產(chǎn)：流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)。
流動資產(chǎn)分別是：現(xiàn)金，應(yīng)收賬款，存貨。
長期資產(chǎn)不容易變現(xiàn)，分別是：長期投資，廠房，設(shè)備，土地，以及無形資產(chǎn)。
從上可以看出：
現(xiàn)金作為流動資產(chǎn)，是最實在的，它可以在任何時候買到需要的東西。
但是長期資產(chǎn)不那么容易變現(xiàn)，特別在急需要錢時，會被迫折價出售，才能得到現(xiàn)金。
所以，企業(yè)一定要保證充足的現(xiàn)金流。
[現(xiàn)金占總資產(chǎn)比率]至少>10%;
如果[總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(燒錢行業(yè))<1，這個指標(biāo)最好<25%]。
這樣才能有備無患，遇到困難時，讓企業(yè)順利度過難關(guān)。
最后來看看【紫光國微】的〔現(xiàn)金占總資產(chǎn)比率〕:
由圖錄得:
分子貨幣資金:10.15
交易性金融資產(chǎn):0
分母總資產(chǎn):52.07
其比率為（10.5+0）/52.07＝19.49%
經(jīng)計算該股此指標(biāo)為“合格”。
今天是學(xué)習(xí)財報第4天，和你們一起進步。
END
