前文《【投資理財】剛畢業(yè)年輕人vs.中產階級vs.財務自由者》，艾瑪分享了三種類別的現金流向圖，它們能幫助我們更好的找到未來理財的方向。
但現金的流向只能看到大概，要想更清晰地了解自身的財務狀況，艾瑪推薦兩張表格——《家庭資產負債表》和《年度/月度收支表》，并列出需要從兩張表中分析的數值指標。
（一）《家庭資產負債表》
公司制作財報用來檢查其整體的財務表現和運營狀況，家庭和個人也可以。只不過公司因為要向股東負責，就必須做得嚴謹精確，我們不用那么精細，也不需要專業(yè)的會計知識。
資產負債表，講的是家庭或個人在制表那一刻的資產、負債和凈資產情況。因此，在表格的上方，記得寫上日期。有利于下次對比。”
表格的原理很簡單：資產=負債+凈資產，等式左右數值必須相等。
制作起來也很簡單，建議用Excel，可以自動數字運算，也可以按自己需要制作餅圖。每一年度新開一個工作表，所有年度在一個文檔里，清楚明了，便于長期追蹤。
1. 資產
資產分為流動資產、金融資產和固定資產。
（1）流動資產是指能隨用隨取的錢，用于隨時支付不確定的開支，如現金、活期存款、余額寶、貨幣基金等，定期存款也可以算，因為急用時，也可以立馬套現，不過是少了些利息罷了。
（2）金融資產，顧名思義，就是你用來投資的錢，如買股票、基金、債券、P2P等。別忘了你買的保險。保險也是金融資產。如果今天立刻退保，你能拿回多少錢，這就是保單的現金價值。一般來講，保單合同上有個列表列出了不同年份的現金價值。
（3）固定資產，就是你的房子、車子、珠寶、黃金，很難立馬變現或立即出手會出現大量折價的資產。建議把投資用固定資產和自住用固定資產分開，有利于區(qū)分收益。把自用的資產單獨列出，方便大家反省是否過著超過自身負擔能力的生活水平。
每次制表的時候，都應把資產按當日的市場估值重新算一遍。很多人計算房子的出租回報率，都會把現有租金除以當年購房價格。這種計算方法是錯誤的。這幾年，無論是房價還是租金都漲了很多，但租金的漲幅遠遠比不過房價的漲幅。如果以當年買房的價格來算出租回報率，得出的結果就會很高，而影響了你的投資決策。
假設當年你買房花了200萬，現在房價500萬，月租金7000。如果以購買價來計算，出租回報率高達4.2%，即7000 X 12÷ 2,000,000 = 4.2%。如果以如今的市場價來算，出租回報率僅有1.68%，即7000 X 12÷ 5,000,000 = 1.68%。當你有500萬在手，打算做投資的時候，你以為房產的出租回報率有4.2%，因而繼續(xù)投資房產，事實上，只能產出1.68%的年收益。
如果只記得房子值200萬，而不知道現在已經500萬，就很難抓住好時機賣樓止賺。在缺少資金的時候，也不會想到，你可以通過貸款套現300多萬。相反，如果樓市跌了，從200萬跌到150萬。如果急需用錢，銀行也只會以150萬去評估貸款額度。
列出資產的收益率，有利于幫助你未來思考如何更有效地利用資金，即在兼顧風險的前提下，將有限的資金用到更高收益率的項目中去。
2.負債
負債就是你欠的錢，欠銀行、信用卡、私人等等。負債按利息率由高至低排序。如果有余錢可以提前償還債務，則由最高利率的債務還起。也可以幫你對比投資回報率和債務利率，更好地決定一筆錢是應該拿來投資，還是還債。
凈資產就是資產減去負債。比如，隔壁老王買了輛瑪莎拉蒂300萬，但他只付了90萬首期，其他都是貸款。資產就要算300萬，負債210萬，凈資產才是90萬。
（二）年度收支表
家庭收支表，可以分為月度收支表和年度收支表。如果獎金、分紅等年度費用比重較高，則建議用年度收支表。如果影響不大，也可以用月度，把年度費用平均到每月。因為年度和月度收支表制表方法類似，我們下面就只以年度收支表為例。
與資產負債表不同，資產負債表展示的是制表那一刻的狀況。家庭收支表，展示的則是一段時間內的收入、支出和盈余，比如某個月或某年。因此，制表時也需要標注時間區(qū)間。
收支表的原理也很簡單，就是收入-支出=盈余。
1.收入
收入可以分為主動收入、被動收入、投資收入和其他收入。
主動收入包括工資、獎金、兼職收入等；工資，建議記錄扣除公積金、社保、稅后實收的金額，因為公積金社保這些在短期內無法提取，對年度盈余沒有影響。
被動收入之前已經講過，是指不用投入太多時間和精力，就可以持續(xù)帶來的收入，包括房租、股息、債息、理財分紅等；
投資收入，主要指股票、基金買賣獲得的收益，因為不像被動收入那么穩(wěn)定，隨市場波動較大，建議單獨列出，這樣不會影響我們估算穩(wěn)定的盈余；
其他收入指彩票中獎、紅包、撿到錢等意外收入。
如前文所說，我們的目標是實現財務自由，讓穩(wěn)定持續(xù)的被動收入越來越多，直到每月被動收入能完全蓋過我們的日常支出，讓草帽曲線變成鴨舌帽曲線。
隨著收入來源越來越多元，為了資金和時間精力更高效，也需要分析每項收入的投入產出比和收益率。
2.支出
支出方面，就比較繁瑣，需要依靠較長時間的記賬。沒記賬的話，每月固定的支出容易回憶，但一年繳一次的稅費、車子房子的保險費、年度保費等等容易被遺漏，這些都是大開銷。還有一些犄角旮旯的小費用，也常常會被忘記，積少成多，最后算算能嚇你一跳。
支出可以分幾個大類，如房租/房貸、其他貸款、日常生活費、養(yǎng)車費、醫(yī)療費、子女教育費、給父母的家用、娛樂費用、意外損失、轉去投資賬戶的金額等。具體類別以自身情況隨意調整。
要留意轉賬去投資的錢也應該列作支出哦。因為收支表是計算盈余，是你口袋里剩下的、馬上可以拿去花費或投資的錢。轉賬去投資的那一筆，已經被投資了，在套現前，不能再使用。如果少計算了這筆支出，你就會誤以為你賬上一直都有這么多余錢，等到要做決策的時候，就會存在很大的誤差。這筆投資項目會在資產負債表的資產項目中體現。
年度收入減去年度支出，就是這一年的盈余。我們還單列了穩(wěn)定的年收入和穩(wěn)定的年支出，計算出的穩(wěn)定的年度盈余，可以看成是可重復產生的年度余額，有了這些數字后，就能估算貸款多久可以還清，有多少錢可以用來做投資，到了退休年齡可以存下多少退休金等等。
（三）需要從這兩張表中分析的數據
1. 資產流動性比
資產流動性比率?=流動資產/月支出
這個數據反映的是當你緊急需要用錢的時候，能迅速變現，又不會帶來損失的資產量。參考值是3，也就是說，每個家庭應該預留至少三倍開支的金額作為日常備用金，投資于能迅速套現的活期、余額寶或貨幣基金等投資品，盡管收益率不高，但流動性強。
如果數值低于3，就需要控制支出或增加備用金。
如果數值遠高于3，則意味著放在低收益高流動性產品上的資金過多，可以釋放一部分去投資較長期、收益較高的產品。
2.負債收入比
負債收入比?=月負債支出/月收入
主要評估家庭能否承擔的當前的負債水平。參考值是40%。如果數值低于40%，說明家庭目前能夠應付債務；如果低于20%，可以適當增加低利率的貸款，如給房子加按，以抵消通脹，并投入穩(wěn)定且收益高于貸款利率的債券或理財產品；如超過40%，意味著負債過高，已超過家庭的承受能力，要進一步控制消費，增加收入，盡快提前清掉一部分債務。
3. 投資合理比例
投資合理比?=投資資產/凈資產
主要評估家庭通過投資讓資產保值增值的能力。年輕人的參考值為20%，家庭的參考值為50%。投資資產包括金融資產和投資類固定資產的總和。如果遠超過參考值，則應適當減少投資，降低風險；如果遠低于參考值，則要思考如何盤活一部分資金用于投資，以提高凈資產規(guī)模。
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