對于風(fēng)險的測量方式有很多，也衍生出很多的各式指標，在學(xué)習(xí)之前，需要先了解一些基本名詞的定義及概念，在進行實務(wù)分析時，風(fēng)險指標常會搭配使用這些名詞。
逾期天數(shù)
預(yù)期天數(shù)（days past dure，DPD）代表已逾契約書預(yù)定繳款日的延滯天數(shù)，貸款型產(chǎn)品自繳款截止日（通常為次一關(guān)賬日）后第一天開始計算，而信用卡較為特別，雖然繳款截止日為關(guān)賬日后20天，但逾期天數(shù)也是由次一關(guān)賬日后起算，也就是說不論何種產(chǎn)品，若于下一次關(guān)賬日前未繳足最低應(yīng)交金額，將開始計算逾期天數(shù)。
逾期期數(shù)
逾期期數(shù)（bucket）直譯為“桶子”，但是在風(fēng)險管理的專有名詞中代表逾期期數(shù)，也有人將bucket解釋為逾期月數(shù)。逾期1期成為M1，2期稱為M2，3期稱為M3......以此類推，信用卡繳款截止日與次一關(guān)賬日之間雖然不計算逾期天數(shù)，但其bucket稱為M0.
由于每個月的天數(shù)不一定相同，所以各期長短會有不同。
在衡量逾期時間的指標中，bucket是最為普遍的，主要原因是他簡單易懂，但其缺點是各期長度不同，所以無法與DPD直接對應(yīng)，只能約略推算其逾期天數(shù)。若需要精準計算逾期長度，應(yīng)該使用DPD而非bucket。
逾期階段
逾期階段（stage）依據(jù)bucket區(qū)分為前期（front end），中期（middle range），后期（hot core），轉(zhuǎn)呆賬（write-off）。stage的劃分并無硬性規(guī)定，可依據(jù)各個銀行的催收策略，轉(zhuǎn)呆賬政策與產(chǎn)品特性決定。
延滯率
即期指標
即期指標（coincidental）為計算延滯率時常用的兩種方法之一，即以當期個bucket延滯金額除以當期應(yīng)收款，其概念為分析當期應(yīng)收賬款的質(zhì)量結(jié)構(gòu)。
由于不需要回溯歷史數(shù)據(jù)，計算方法簡便且淺顯易懂，因此使用普遍，一般公開信息所顯示的延滯率，若無特別說明，均是以coincidental概念計算的。
不過因為其分母為當期應(yīng)收款，所以起伏較大，對于資產(chǎn)質(zhì)量的評量容易失真，尤其是在其應(yīng)收款快速上升或者萎縮之時，對coincidental延滯率的解讀要特別小心，以免被誤導(dǎo)而做出錯誤的決策。
遞延指標
遞延指標（lagged）為計算延滯率時常用的另一種方法。前面提到即期指標的主要目的是為解析當期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，其分母一律定為當期應(yīng)收賬款，不過其分子實際上由之前的應(yīng)收賬款所產(chǎn)生，為了回溯逾期起源，分母須改為之前月份的應(yīng)收賬款，如此比較合理。
比如說本月的M1金額，其源頭為一個月前的應(yīng)收款，所以計算延滯率時，分子為本期M1金額，而分母為一個月前的應(yīng)收款，這種遞延的計算方式就是遞延指標的概念。
一般而言，銀行的風(fēng)險管理單位較常使用lagged指針，優(yōu)點是可以回溯逾期起源，不受業(yè)務(wù)起伏影響，較能合理的反應(yīng)逾期狀態(tài)，缺點是需要回推歷史數(shù)據(jù)，計算較為麻煩。
- 平穩(wěn)期：coincidental%與lagged相差不大。
- 擴充期：分母（AR）急速上升，分子（逾放）尚未反應(yīng)，coincidental%易低估風(fēng)險。
- 萎縮期：分母（AR）急速下降，分子（逾放）尚未反應(yīng)，coincidental%易高估風(fēng)險。
結(jié)算周期
分析報表依結(jié)算日，可分為月底結(jié)算（month end）及期末結(jié)算（cycle end）兩種。
月底結(jié)算
month end 報表主要在表達個月月底結(jié)算數(shù)據(jù)，適用于消費金融所有產(chǎn)品，尤其是跨產(chǎn)品并列分析時，為實現(xiàn)資料切點一致，多采用month end數(shù)據(jù)。
期末結(jié)算
Cycle end 表示期末計算，為信用卡特有的結(jié)算方式，因為信用卡客群最為龐大，作業(yè)處理相當耗時，許多銀行會將其客戶劃分至不同賬務(wù)周期（cycle），因此信用卡產(chǎn)品通常有多個關(guān)賬日。
