經(jīng)常聽(tīng)到民間借貸說(shuō)到幾分幾厘，雖是指利息而言，但還是有必要了解一下如何利息如何計(jì)算以及與通常銀行所說(shuō)的利率的區(qū)別。
我們先來(lái)看下黃世仁家的穆會(huì)計(jì)是如何算的——
“借了我五塊錢(qián)；前年你有病，打發(fā)大春來(lái)借了兩塊半；去年又一個(gè)三塊整，當(dāng)時(shí)同人言明是五分利，這利打利，利滾利一共是……穆 （打算盤(pán)）利打利，利滾利，一共是……五五二十五，二五一十，四退六進(jìn)一，……一共二十五塊五毛。?！?/p>
這里所說(shuō)的“五分利”是年利率還是月利率？“利滾利”這種復(fù)利又是如何計(jì)算的？最后所算的25.5元，是不是太黑了些？在這先存疑，讓ziwofuwu先來(lái)分析一下：
“幾分幾厘”是民間借貸長(zhǎng)久以來(lái)的習(xí)慣叫法。而官方則習(xí)慣稱(chēng)為“利率”。
要了解分厘的概念，則有必要與現(xiàn)行的利率比較一下。
我國(guó)通常所稱(chēng)的“利率”，一般指的年利率，用“%”表示。比如，中國(guó)人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率為7%，以一年為期，也就是說(shuō)，銀行放貸1萬(wàn)元，一年期到后收利息為700元（10000*7%）
通過(guò)基準(zhǔn)貸款利率則能算出月利率——5.83‰（7%/12月）；日利率——1.94‰o （5.83‰/30天）。
這樣，1萬(wàn)元本金，則日利息所得為：1.94元（10000*1.94‰o，700元/360/天）。
因此，通常：
年利率以百分比（%）表示；月利率以千分比（‰）表示；日利率以萬(wàn)分比（‰o ）表示。因而，當(dāng)你聽(tīng)到說(shuō)利息百之幾的時(shí)候，通常是在說(shuō)"年息"，當(dāng)說(shuō)千之幾的時(shí)候，通常就指代"月息"。（重要提醒：這里說(shuō)的“通常”是指對(duì)國(guó)家銀行這樣的機(jī)構(gòu)肯定是如此認(rèn)識(shí)的，可是如是民間借貸最好是在說(shuō)利率時(shí)注明是月息還是年息?。?/p>
好的，讓我們把上面的標(biāo)準(zhǔn)利率說(shuō)法來(lái)?yè)Q算成民間的分厘說(shuō)法，看是多少。
分厘之說(shuō)，實(shí)際上是以1元為基準(zhǔn)本金作為利率的。
1分利，是相于1分錢(qián)對(duì)比1元，即1%，那么說(shuō)是1分利，即得利息1分的意思；1分=10厘，所以，說(shuō)1厘，即利率為1‰的意思。因此年利率7%，我們可以說(shuō)是7分利，月息則為5.83厘（7分/12月）。
這樣就好理解了，正如我們?cè)阢y行看到的，屏幕版上所顯示的標(biāo)準(zhǔn)利率——年利率以“%”表示，月利率以“‰”表示，民間借貸對(duì)之應(yīng)，那就應(yīng)該是幾分利指的是年利率，幾厘就是指的月息。
那么當(dāng)民間借貸說(shuō)7分利的時(shí)候，指的就是年利率7%——嗎？
讓我們來(lái)繼續(xù)分析。
上面所說(shuō)月息5.83厘，可是要是硬說(shuō)是0.583分利，也不算錯(cuò)，因?yàn)樵诿耖g，并沒(méi)有說(shuō)月息一定要用“厘”表示啊，按分的說(shuō)，也就是把小數(shù)位移一下，不標(biāo)準(zhǔn)而已，相比銀行如果在說(shuō)月息時(shí)，不說(shuō)月息千分之5.83，而說(shuō)百分之0.583，雖說(shuō)結(jié)果都一樣，但總讓人覺(jué)得這銀行太不專(zhuān)業(yè)了，會(huì)成為笑話(huà)。這就是兩者之間的區(qū)別，在現(xiàn)實(shí)操作時(shí)要注意。
好的，現(xiàn)在我們?cè)賮?lái)看看黃世仁家的帳房先生算的對(duì)不對(duì)。
約定的“5分利”，肯定不是指的年利率5%，因?yàn)楝F(xiàn)行基準(zhǔn)放貸利率也是5%，黃世仁可不會(huì)這么仁慈，因此我們可以理解為是月息5%，換算成標(biāo)準(zhǔn)月息表示就是——50‰，怎么樣，比現(xiàn)利率4.17‰（5%/12）高出很多吧。那時(shí)候又不像現(xiàn)在超出基準(zhǔn)利率的三倍不愛(ài)法律保護(hù)，所以楊白勞也只能認(rèn)。那我們?cè)賮?lái)替楊白勞監(jiān)督一下按這高利率算的利息有沒(méi)有錯(cuò)。
從上面一段話(huà)可知，本金——10.5元。分別是大前年：5元；前年：2.5元；去年：3元。今年收債，我們就按假設(shè)整年計(jì)算，已知：年利率60%，則去年：4.8元（3+3*60%）；前年：5.5元（2.5+2.5*0.6*2年）；大前年：14元（5+5*0.6*3年），合計(jì)24.3元，考慮借期不可能是整年的，所以，穆會(huì)計(jì)算的25.5元，可能誤差就在這里。
從這里可以看出，穆會(huì)計(jì)并沒(méi)有按照他自己所說(shuō)的“利滾利”，而只是按單利計(jì)算利息的，至于穆會(huì)計(jì)是算錯(cuò)了，還是良心發(fā)現(xiàn)？就不是我們考慮的范圍了。。
