? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 20210321? 閆安
? ? ? ? 正如2018年3月成立的國務(wù)院直屬機構(gòu)的“國家醫(yī)療保障局”，其職責與職能的內(nèi)涵構(gòu)成不僅局限"保險"，而是"保障"。中共中央 國務(wù)院《關(guān)于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》明確到2030年，全面建成以基本醫(yī)療保險為主體，醫(yī)療救助為托底，補充醫(yī)療保險、商業(yè)健康保險、慈善捐贈、醫(yī)療互助共同發(fā)展的醫(yī)療保障制度體系。
? ? ? ? 與中共中央國務(wù)院文件明確的多層次醫(yī)療保障體系相應(yīng)，逐步完善和構(gòu)建多層次社會養(yǎng)老保障體系，包括社會基本養(yǎng)老保險、補充性的職業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金制度、社會救助、社會互助、慈善公益等。
? ? ? ? 多層次養(yǎng)老保障體系的“主干”部分是俗稱的“一二三支柱養(yǎng)老保險”，發(fā)展路徑離不開立足國情的“短、中、長”期發(fā)展目標的明確。
? ? ? ? 習近平總書記在中央財經(jīng)委會上提出“金融活動要全部納入監(jiān)管?！敝赋觥拔覀兞⒆銍椤⒎e極探索、大膽創(chuàng)新，注重學習借鑒國外社會保障有益經(jīng)驗，成功建設(shè)了具有鮮明中國特色的社會保障體系?！?br>
? ? ? ? 人社部對第三支柱養(yǎng)老金，指出建立以賬戶制為基礎(chǔ)、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持、資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、基金等金融產(chǎn)品都可以成為第三支柱養(yǎng)老保險的產(chǎn)品，滿足老百姓多層次、多樣化需求。
? ? ? ? 由于二支柱養(yǎng)老金（職業(yè)養(yǎng)老金含現(xiàn)有企業(yè)年金、職業(yè)年金）與三支柱養(yǎng)老金均為個人賬戶制，二三支柱個人賬戶密切相關(guān)。因此二三支柱的“立足國情、積極探索、大膽創(chuàng)新”就不是“抹墻泥式”或“碎片化”的發(fā)展，需要立足國情，結(jié)合短期、中期、長期發(fā)展目標，系統(tǒng)化、有序化、法制化發(fā)展，進而不斷完善我國特色的社會保障體系。
一、短期目標：建立我國養(yǎng)老金管理機構(gòu)大數(shù)據(jù)監(jiān)控核心系統(tǒng)。
? ? ? ? 二支柱職業(yè)養(yǎng)老金采用一層信托管理模式，二層代理管理模式，受托人、投管人、賬管人、托管人兼職模式下，存在利益輸送風險，建立二支柱養(yǎng)老金管理人監(jiān)控監(jiān)測核心系統(tǒng)，與行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、機構(gòu)監(jiān)管要求相契合，實時化、動態(tài)化、數(shù)據(jù)化，穿透式監(jiān)管、綜合性評價。改變以往二支柱養(yǎng)老金資格審批、準入、定期報表、信息統(tǒng)計、綜合評價、現(xiàn)場檢查等傳統(tǒng)模式。適應(yīng)形勢，“提升監(jiān)管能力和水平，優(yōu)化監(jiān)管框架，實現(xiàn)事前事中事后全鏈條監(jiān)管，充實反壟斷監(jiān)管力量，增強監(jiān)管權(quán)威性?！?/p>
? ? ? ? 根據(jù)人社部披露的2020年二季度全國企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，至2020年上半年末，建立企業(yè)年金的企業(yè)達到9.97萬個，覆蓋職工2636.86萬人，積累基金規(guī)模達到1.98萬億元。企業(yè)年金制度自2004年5月1日實施至今，已有17年歷史，2014年10月1日《機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》實施，同樣管理模式的四個管理人角色按照制度要求，對二支柱養(yǎng)老金管理已經(jīng)積累了大量的數(shù)據(jù)，業(yè)內(nèi)對評價評級、過往管理經(jīng)驗、養(yǎng)老金指數(shù)行業(yè)標準與公允績效評價等均已形成了發(fā)展共識。中國銀保監(jiān)會郭樹清主席在2020金融街論壇表示，當前我國居民金融總資產(chǎn)已達到160萬億元，其中90多萬億元為銀行存款，而且絕大多數(shù)低于一年期限。可轉(zhuǎn)換為終身養(yǎng)老財務(wù)資源的金融資產(chǎn)，規(guī)模十分龐大，優(yōu)勢非常明顯。為第三支柱養(yǎng)老金發(fā)展提供可廣闊空間。
? ? ? 因此，適時建立我國職業(yè)養(yǎng)老金（企業(yè)年金、職業(yè)年金）管理機構(gòu)監(jiān)控監(jiān)管核心系統(tǒng)時機成熟，進而覆蓋未來第三支柱養(yǎng)老金管理機構(gòu)，綜合評價評級，作為行為監(jiān)管、機構(gòu)監(jiān)管、功能監(jiān)管的重要依據(jù)。
? ? ? ? 可借鑒經(jīng)驗有，中國證監(jiān)會稽查局“證券行業(yè)風險識別、監(jiān)控與防范技術(shù)支持系統(tǒng)”、中國證監(jiān)會基金部"基金數(shù)據(jù)報送平臺、中國證監(jiān)會基金部基金綜合監(jiān)管系統(tǒng)（FIRST）等。
二、中期目標：以個人賬戶為核心，打通二三支柱，稅優(yōu)銜接，形成“背包式”管理，覆蓋廣泛社會成員。
? ? ? ? 借鑒美國401（K）企業(yè)退休金計劃和IRA個人退休金計劃經(jīng)驗，建立我國二三支柱的轉(zhuǎn)移機制，職工在轉(zhuǎn)換工作或退休時，可將二支柱養(yǎng)老金已歸屬的個人養(yǎng)老金轉(zhuǎn)入到三支柱個人養(yǎng)老賬戶中。同時，適應(yīng)平臺就業(yè)、個人就業(yè)、自雇人士、流動農(nóng)民工等，不論是否參加二支柱養(yǎng)老金，都可以實現(xiàn)“二三支柱賬戶稅收打通優(yōu)惠政策”，滿足背包式管理需要。同時達到二、三支柱養(yǎng)老金對第一支柱國家法定強制社會基本養(yǎng)老保險制度的補充作用。做大補充養(yǎng)老金規(guī)模，而不是三支柱之間各自孤立化發(fā)展。
? ? ? ? 如上圖數(shù)據(jù)比例所示，我國一支柱獨大占比70%以上，二支柱發(fā)展緩慢，三支柱養(yǎng)老金自2018年5月1日到2019年5月1日試點一年期結(jié)束，僅有數(shù)萬賬戶和數(shù)億規(guī)模，幾可忽略。究其原因，二三支柱個人賬戶沒有打通，稅優(yōu)沒有共享，無法適應(yīng)企業(yè)職工流動賬戶管理，特別是中小微企業(yè)、自雇人士、平臺就業(yè)人群、流動農(nóng)民工等養(yǎng)老金“背包式”個人賬戶管理需求。
三、長期目標：建立“國家養(yǎng)老保障局”，完善配套法規(guī)。
? ? ? ? 隨著二三支柱個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)展，及一支柱養(yǎng)老金個人賬戶對接和做實，借鑒香港“公積金計劃計劃管理局”，升格跨行政部門的原人社部社會保險基金監(jiān)管局為“國家養(yǎng)老保障局”，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)一二三支柱養(yǎng)老金監(jiān)管與發(fā)展。
? ? ? ? 正如2018年3月成立的國務(wù)院直屬機構(gòu)的“國家醫(yī)療保障局”，其職責與職能的內(nèi)涵構(gòu)成不僅局限"保險"，而是"保障"。
? ? ? ? “國家醫(yī)保局是一個獨立的責任整合后的機構(gòu)，本次改革將醫(yī)保局獨立，與國家衛(wèi)健委平級。高規(guī)格的行政設(shè)置，整合了原衛(wèi)計委的新農(nóng)合，人社部的城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、生育保險，國家發(fā)改委的藥品和醫(yī)療服務(wù)價格管理，以及民政部的醫(yī)療救助等。
? ? ? ? 在治理與管理的創(chuàng)新方面，主要體現(xiàn)在兼顧公平與效率的多層次社會醫(yī)療保障制度體系的完善，及醫(yī)?；I資、支付、監(jiān)管等內(nèi)部管理機制。與其他相關(guān)部委機構(gòu)的協(xié)作涉及國家衛(wèi)生健康委員會、財政部門、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、紅十字會等政府和民間機構(gòu)。
? ? ? ? 事實上，養(yǎng)老金一二三支柱更科學的表述，應(yīng)該是多層次社會養(yǎng)老保險體系，這也與《基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進法》確立的以健康為中心的我國多層次會醫(yī)療保障體系相對應(yīng)。
? ? ? ? 此外，可以借鑒美國《2006養(yǎng)老金保護法案》，出臺政策，明確二三支柱養(yǎng)老金各管理人的受托資格，完善目前“一層受托，二層代理”模式，完善監(jiān)管體系與配套法規(guī)政策。
