文／影子
養(yǎng)老金問題可謂是和我們生活息息相關(guān)，中國人有句俗語叫“養(yǎng)兒防老”，逐漸的老人們自己也不愿成為孩子負擔，更有一些思想前衛(wèi)的老人喜歡自己獨立的生活，也有帶著自己老伴周游世界的老人，尤其是現(xiàn)在很多自我享樂主義者不愿意生孩子，那么這樣就會產(chǎn)生養(yǎng)老問題，主要還要依靠養(yǎng)老金來解決。其實我覺得老人家年紀大了，能有周游世界的想法是非常前衛(wèi)的，我本身就愛旅游，我想，喜歡滿世界跑的老人一定很活潑可愛。
我國的養(yǎng)老金現(xiàn)有三大支柱，分別是：
1城鎮(zhèn)職工，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，就是國家舉辦的養(yǎng)老保險制度，帶有強制性的，各企事業(yè)單位必須為職工繳納養(yǎng)老保險。
2企業(yè)年金，是企業(yè)自己舉辦的養(yǎng)老保險制度。
3商業(yè)養(yǎng)老保險，是由商業(yè)保險機構(gòu)提供參與的，養(yǎng)老金管理和養(yǎng)老金金融服務等為主的制度。說白了就是自己為自己買養(yǎng)老保險，更加說白了就是一種基金的投資。
在職職工繳納社保并且繳納了養(yǎng)老保險的人知道，養(yǎng)老保險當中很大一部分是由企業(yè)承擔，所以說企業(yè)的壓力是相當大的，粗略算下來，一個企業(yè)為員工繳納的社?；径荚诠べY的30%以上，所以好好利用企業(yè)為我們提供的這一福利。
三大支柱中城鎮(zhèn)職工居民養(yǎng)老保險，覆蓋面積最廣，這個我想很多人現(xiàn)在都有參與社保，這項國家強制的制度同樣也得到了免稅扶持，所以，你看到的個人所得稅是在扣除了五險一金以后在扣稅的。
關(guān)于這項養(yǎng)老保險還有人有很多基本問題：
問：養(yǎng)老保險繳過程中可以斷交嗎？
答：養(yǎng)老保險繳納累積滿15年即可
問：關(guān)于養(yǎng)老保險跨市區(qū)轉(zhuǎn)移，可全部轉(zhuǎn)出，還是部分轉(zhuǎn)出？
答：養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移，個人繳納的8%可全部轉(zhuǎn)移，公司企業(yè)繳納20%當中可轉(zhuǎn)移12%，很多人對這個12%存在異議，是企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險總額當中的60%可轉(zhuǎn)出。
個人賬戶的儲存額轉(zhuǎn)移分兩種：1998年1月1日以前按個人繳費累積本息計算轉(zhuǎn)移，這個日期以后的按計入個人賬戶的全部儲存額計算轉(zhuǎn)移。以上單位繳費轉(zhuǎn)移也是在這個日期以后實行的。
問：跨省流動人員如何領取養(yǎng)老金？
答：養(yǎng)老關(guān)系不在戶籍所在地的，在養(yǎng)老關(guān)系所在地累滿10年的在該地辦理，累積不滿10年的在上一個滿10年的所在地，均不滿的歸集到戶籍所在地。
問：關(guān)于養(yǎng)老金的發(fā)放標準怎么算？
答：個人養(yǎng)老金＋基礎養(yǎng)老金
各地的上年度月平均工資，和繳費年限情況各不相同，但基礎養(yǎng)老金標準為：當?shù)厣夏甓绕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資平均值為基數(shù)，每繳納滿一年發(fā)給1%。
基礎養(yǎng)老金 =(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1% 。
式中：本人指數(shù)化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數(shù)
在上述公式中可以看到，在繳費年限相同的情況下，基礎養(yǎng)老金的高低取決于個人的平均繳費指數(shù)，個人的平均繳費指數(shù)就是自己實際的繳費基數(shù)與社會平均工資之比的歷年平均值。低限為0.6，高限為3。
本人繳費評論指數(shù)較為復雜：
本人繳費工資平均指數(shù)N=【a1/c1+ a2/c2+ a3/c3+ ……+an/cn】/n，其中n為退休時的繳費年限，a1a2a3 …an為退休前1年、2年…n年的本人繳費工資基數(shù)，c1c2c3 …cn為退休前1年、2年…n年的當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY。
個人賬戶養(yǎng)老金：個人賬戶儲存額÷記發(fā)月數(shù)，記發(fā)月數(shù)如下
企業(yè)年金是在企業(yè)為職工繳納了養(yǎng)老保險的基礎上根據(jù)自身能力繳納的一種年金，基本上能繳納企業(yè)年金的企業(yè)，都是些石油，石化，鐵路企業(yè)，企事業(yè)單位，其他企業(yè)望塵莫及，企業(yè)年金和個人繳納的部分都計入個人賬戶。
商業(yè)養(yǎng)老保險可以做為個人和家庭養(yǎng)老保障計劃主要承擔者，可住房反向抵押養(yǎng)老保險，針對失獨老人，農(nóng)村老人等養(yǎng)老保障計劃。
其實商業(yè)養(yǎng)老險中百分之八十屬于理財產(chǎn)品，大多數(shù)為分紅養(yǎng)老險，只有百分之二十的屬于傳統(tǒng)養(yǎng)老險，比如年金保險和生存保險等產(chǎn)品這些屬于真正養(yǎng)老保險資產(chǎn)。
關(guān)于商業(yè)養(yǎng)老保險稅收政策，分為EET退休領取時納稅，和TEE稅后繳費政策，選擇TEE政策的較多。規(guī)避了資本利所得稅，而且TEE賬戶更加符合中國一些實際情況對老年人較少負擔。
中國實行養(yǎng)老保險的年數(shù)較之達到國家還差的很遠，但是現(xiàn)在很多年輕人，老年人，在這方面已經(jīng)有了很強烈的意識，保險業(yè)逐漸被人們所接受，所以不管在企事業(yè)單位是否繳納養(yǎng)老保險，自身也會選擇一份商業(yè)養(yǎng)老保險，老有所依。
關(guān)于企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險后期繼續(xù)贅述！
