一、
春夏交際的時(shí)候，在南方的天空中總感覺到會傳來幾聲雷，隨之而來的就是一陣綿雨。夏昀和大本就在這種濕潤的環(huán)境中處理了上百起案子?！跋年?，你看看這個(gè)案子吧，剛發(fā)過來的，好復(fù)雜?！贝蟊倦p手往凌亂的頭發(fā)里一插，伏在桌面上。
夏昀轉(zhuǎn)過椅子，“瞧你那出息，去洗把臉吧！”
“這不是我負(fù)責(zé)調(diào)查的案件，但調(diào)查科說讓我?guī)兔匆幌?。”大本沒接過話茬，說道，“在最早的時(shí)候，同事向分行經(jīng)理發(fā)去了RFI（Request For Information，更多信息的請求），經(jīng)理也不負(fù)其望地回復(fù)了郵件，解釋了交易的來龍去脈，甚至附上了很多有效的輔助證明文件。案件本來可以結(jié)束調(diào)查了，但他們總覺得有點(diǎn)問題，所以讓我們介入調(diào)查?！?br>
“好啦，也不是第一次了，了解一下背景吧。Focal是什么人？”夏昀揚(yáng)了揚(yáng)手。
大本笑了笑，“不是人，本案主體是一家S公司，交易警報(bào)的原因是一筆3百多萬港元的電匯出賬，走錢走向了公司負(fù)責(zé)人A先生。A先生的賬戶是于今年年初的時(shí)候新開戶，有且僅有一來一走的兩筆交易記錄，除此以外，賬戶余額為零，并且休眠至今。翻查登記資料，發(fā)現(xiàn)A先生是中國上海人，而S公司則是一家船舶中介公司，其3百多萬的源頭則是一家越南公司?！?/p>
大本吞了下口水，繼續(xù)說：“A先生收到這筆款項(xiàng)后，又將這筆錢轉(zhuǎn)回給S公司，一來一走之間只差一天。由于涉及金額較大，資金快速轉(zhuǎn)移、新開賬戶等因素，調(diào)查科將RFI直接發(fā)去了給A先生，而非本案主體S公司，以期獲得更直接的信息支持調(diào)查?！?/p>
“這一點(diǎn)做法，我頗為欣賞?！毕年来驍啻蟊菊f道，“你知道的，本，有時(shí)候我們的調(diào)查過于循規(guī)蹈矩反而會絆手絆腳呢。”
“所有不循規(guī)蹈矩的調(diào)查方式，你都喜歡?！贝蟊巨揶淼溃氨砻婵?，這一切都非常合理，也合法，這筆交易當(dāng)然就是A先生與其名下公司之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬咯。但這個(gè)時(shí)候第一個(gè)疑點(diǎn)出現(xiàn)了?！毕年礼R上豎起耳朵，“在RFI發(fā)出后的三分鐘內(nèi)，調(diào)查員竟然馬上就收到回復(fù)?！?/p>
夏昀也很驚訝，“史無前例啊，這無疑讓他們嚇了一跳吧？”
“確實(shí)是。依據(jù)RFI的回復(fù)，該筆來自S公司的3百多萬港元，是用作購買船只。RFI進(jìn)一步提供信息，原來整個(gè)交易背景是：越南的一間公司委托了S公司代為購買船舶，S公司將用于購船的款項(xiàng)轉(zhuǎn)給A先生，而后A先生又將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回S公司，S公司用此款購買船舶?！?/p>
“嗯，整個(gè)交易的確都被RFI厘清了?！毕年澜又f，“我猜，最讓他們耿耿于懷的，不僅僅是因?yàn)镽FI回復(fù)速度太快，而是在整個(gè)購船計(jì)劃中，為什么S公司要把款項(xiàng)先轉(zhuǎn)給A先生吧？而后A先生又為什么隨即把款項(xiàng)轉(zhuǎn)回給S公司？這一筆交易在整個(gè)購船計(jì)劃中顯得有點(diǎn)多余啊。”
“就是啊，即使是買賣船只，也沒必要把錢轉(zhuǎn)給A先生啊。難道是Focal一開始打算由A先生作為代表去購船？”大本沉思道。
“把整理后的材料發(fā)給我，讓我想一想吧?！毕年勒f，“這個(gè)案子我接了?！?/p>
二、
于是，夏昀開始對整個(gè)案件進(jìn)行了重新梳理和調(diào)查分析。當(dāng)天稍晚的時(shí)候，夏昀打開大本發(fā)來的材料，從RFI所回復(fù)的資料入手。“大本，我們首先要弄明白的事情是，RFI為什么能那么迅速回復(fù)，還附上了證明文件。你能猜到是什么原因嗎？”大本搖搖頭，夏昀繼續(xù)說，“這個(gè)推理非常無聊，RFI之所以在三分鐘之內(nèi)就能夠迅速答復(fù)，并附之文件，唯一的可能性就是A先生曾提前留下這些資料，以應(yīng)對詢問?！?/p>
“你是說，A先生早就已經(jīng)準(zhǔn)備好了應(yīng)對調(diào)查？”大本恍然大悟。
“嗯。本案中其實(shí)交易的整體邏輯非常簡單明了，但正如你看到的，”夏昀指著電腦屏幕，“RFI所回復(fù)的資料文件很多，但多數(shù)對本案并無有效幫助，因此可以側(cè)面證明剛剛的推理，A先生因?yàn)椴恢罆?yīng)對什么樣的調(diào)查，才把有可能用到的資料都留下。所以當(dāng)務(wù)之急是整理RFI文件，識別出有用的信息。”
“有道理。”
“而在我的篩選觀察中，最有用的信息之一，就是一份中文買賣船只的確認(rèn)函。你看，這份文件幫我們確認(rèn)了船舶的名字、型號和相關(guān)數(shù)據(jù)。依據(jù)這些船舶信息，可以在網(wǎng)上搜尋到一些信息。”夏昀操作著電腦，“這艘船曾在法院公開拍賣過三次，前兩次均流拍，兩次時(shí)間相隔半個(gè)月。第三次拍賣則以2千多萬人民幣再次起拍，保證金是450萬元人民幣，而時(shí)間正好是警報(bào)交易的日期，距第一次拍賣足足一個(gè)月。大本，當(dāng)日人民幣兌美元匯率是多少？”
“稍等，”大本趕緊敲打鍵盤，“當(dāng)日人民幣兌美元的匯率是6.53，那么該拍賣價(jià)折合約為三百三十多萬美元，未計(jì)保證金?！?/p>
“沒錯(cuò)。先記著這一點(diǎn)?！毕年览^續(xù)打開另一份文件，“第二份有用的RFI文件是S公司與越南公司的交易合同，你看，上面清楚列明了購船價(jià)格為一千三百多萬美元，并須在合同簽訂生效后七日內(nèi)付10%的訂金，即一百三十多萬美元。該合同簽訂日期是在該船的第一次拍賣流拍后，但合同簽訂日期之后，該船仍然在法院進(jìn)行了第二次和第三次的拍賣。其時(shí)間相隔近一個(gè)月，存在消息滯后的可能性不大，你想想，雙方公司提前簽訂合約的舉動，是不是很不符合商業(yè)情理？而且本案中所警報(bào)的交易金額為3百多萬港幣，折合約50萬美元，僅占起拍價(jià)的14.83%，根本是一折半出售此船，同樣不符合商業(yè)情理，令人費(fèi)解?！?/p>
“再回過頭，進(jìn)一步看看涉案的船舶，”夏昀說道，“很明顯，從文件上可以知道，這條船實(shí)際上是一艘挖泥船，在第三次的公開拍賣中以3500萬人民幣的價(jià)格成交，成交日是本次警報(bào)交易之后的一個(gè)星期。所查金額、日期仍然不相符合。通過網(wǎng)絡(luò)搜尋該越南公司，能夠得知該越南公司從事化工器械設(shè)備行業(yè)，本，你知道挖泥船是用來做什么的嗎？”
“挖泥船，顧名思義，肯定是挖泥的??！”大本笑說。
夏昀微微一笑，“準(zhǔn)確地說，挖泥船是用作清挖水道與河川淤泥，以便其他船舶順利通過的專業(yè)用船。你看，這樣一來反而就沒有證據(jù)可以證明這艘船對越南公司的業(yè)務(wù)有直接利益關(guān)系。其次，在網(wǎng)上搜尋A先生的電話號碼，發(fā)現(xiàn)所留電話還屬于上海某航空科技公司和越南某集團(tuán)公司，且兩間公司均從事完全不同的行業(yè)?！?/p>
“嗯嗯，這就更加奇怪了?！?/p>
“基于以上調(diào)查，我建議調(diào)查科立即上報(bào)吧?！毕年罁P(yáng)了揚(yáng)眉毛，“此案涉及金額較大，且資金快速移動，觸中了紅旗警告；其次A先生賬戶是三個(gè)月內(nèi)的新開賬戶，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高；再者，該筆來走錢與RFI所提供的文件不符，且與網(wǎng)上搜尋所得的拍賣公告不符；A先生賬戶在發(fā)生交易后至今再無其他交易，余額為零，不符合其聲稱的背景。所以，基于風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，此案不宜就此結(jié)束調(diào)查。就個(gè)人觀點(diǎn)而言，通過這樣的活動模式，我可以大膽推斷客戶涉嫌走私洗錢，簡單來講就是憑借合約報(bào)以高價(jià)，實(shí)際以低于市場價(jià)格購買船只，而后又利用法院文件、雙方合約、海關(guān)報(bào)稅等文件材料，以合約中的高價(jià)離開國境，而船上則運(yùn)載包含了各種并未實(shí)際報(bào)關(guān)的貨物。此外，通過A先生電話又查到另一個(gè)越南集團(tuán)公司，則有可能是另一個(gè)方向的線索，這里不必追查?！?/p>
三、后記
在不久后，此案就被報(bào)出了SAR（Suspicious Activity Report，可疑行為報(bào)告），并且關(guān)閉銀行賬戶，相關(guān)調(diào)查人員通過實(shí)踐調(diào)查后，證實(shí)了Focal涉嫌走私洗錢。在此案中，最令人驚訝的是，嫌疑人居然能想到通過合法文件來掩蓋自己不合法的行為，如果不仔細(xì)分析交易模式和了解相關(guān)知識，確實(shí)讓人防不勝防。在打擊金融犯罪的領(lǐng)域中，反洗錢的調(diào)查工作是基于風(fēng)險(xiǎn)為本的原則來進(jìn)行的，我們不能夠每一筆交易都查得一清二楚，但我們須時(shí)刻提問三條問題：1.是否合乎法律？2.是否合乎情理？3.是否會影響聲譽(yù)？ 在本案中所涉交易實(shí)屬自轉(zhuǎn)，但不符合商業(yè)情理，如果貿(mào)然結(jié)束調(diào)查關(guān)掉警報(bào)，則可能對反洗錢工作的聲譽(yù)產(chǎn)生極大影響，理應(yīng)慎重考慮。
