為期三個月的實習(xí)結(jié)束了，為何還是不開心呢？開心也就一點點吧，接下來仍然繼續(xù)努力學(xué)習(xí)吧，不管是做人還是做事。
還好，這三個月還學(xué)了一丟丟東西，不過想一個人獨自撐起一片天，那還是缺的東西太多了，用心用腦做好眼前的事情就好。
往來賬項（客戶與供應(yīng)商）的應(yīng)收款與應(yīng)付款，預(yù)收款和預(yù)付款容易出錯，需要注意是開票前收到貨款為預(yù)收賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 開票后未收貨款為應(yīng)收貨款
一、記賬流程:（用友【暢捷通軟件】操作）
計提—領(lǐng)用—產(chǎn)出—結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本—期間損益結(jié)轉(zhuǎn)
1.領(lǐng)用原煤（根據(jù)銷售產(chǎn)品估計原煤用量）
? 借: 生產(chǎn)成本/原煤
? 貸: 原材料/原煤
2. 產(chǎn)出【產(chǎn)品】（產(chǎn)品數(shù)量）
借:存存商品/蘭炭/煤焦油/原煤……
貸:生產(chǎn)成本/材料款/工資/電費/柴油款/運? ? ? ? ? 費/折舊……
3. 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（售出量×平均單價）
借:主營業(yè)務(wù)成本/蘭炭/面煤
貸:庫存商品/蘭炭/面煤
4.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（自動生成）
借:本年利潤
? ? ? 主營業(yè)務(wù)收入/蘭炭/面煤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 管理費用/……
二、結(jié)賬流程:
記賬—轉(zhuǎn)賬生成（期間損益結(jié)轉(zhuǎn)）—記賬—對賬—結(jié)賬
三、反結(jié)賬流程（解鎖）
? ? 1.Ctrl+shift+F6 =（Fn+6）? 相當于解鎖
? ? ? 2.Ctrl+H? 恢復(fù)記賬憑證
四、出報表
記完所有憑證
計提工資 / 計提稅費 / 計提折舊
領(lǐng)用原材料（根據(jù)銷售出去的產(chǎn)量計算）
產(chǎn)出產(chǎn)品（將所有成本分攤在庫存商品上）
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
【記賬】
（期末）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)賬生成）
【記賬】
【結(jié)賬】
? ? ? ?
? ?
