《老有所養(yǎng)、老有所樂》
?--學(xué)習(xí)《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)》及相關(guān)法律法規(guī)
上一期我們簡單講了講人為什么要退休及退休制度的發(fā)展，本期我再和小伙伴們分享一下關(guān)于退休后的養(yǎng)老制度，個(gè)人經(jīng)歷及水平有限，文中如有數(shù)據(jù)錯(cuò)誤之處，還請(qǐng)各位提出批評(píng)指正意見。
上期中也提到了古代公務(wù)員退休后的退休制度，由于歷朝歷代各不相同，且可讀性與相關(guān)性不強(qiáng)，今天我們主要分享自新中國建立以來的養(yǎng)老制度發(fā)展。
一、養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史
1.制度建立階段（1951-1990）
《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》經(jīng)過1951/1953/1958/1978四次不斷改革與完善。
本階段的養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要特點(diǎn)：
1現(xiàn)收現(xiàn)付（即現(xiàn)階段工作的年輕人負(fù)責(zé)現(xiàn)價(jià)段退休的年輕人）
2.覆蓋有限（僅限于國企、政府機(jī)關(guān)）
3.體系不一（企業(yè)統(tǒng)籌，差異聚巨大）
本階段的養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題：主要問題時(shí)隨著人口結(jié)構(gòu)趨于老齡化加劇，企業(yè)（主要是國營企業(yè)）負(fù)擔(dān)逐步增加，撫養(yǎng)比也在逐步增加。
圖1? 2016年全國各省撫養(yǎng)比數(shù)據(jù)
2.制度改革階段（1991-2009）
自1991年國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》后，先陸續(xù)制定和出臺(tái)《中華人民共和國勞動(dòng)法》（1994），發(fā)布《深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革》（1995），《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（1997），《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法（草案）》（2007）。
改革的目的主要有四個(gè)：
（1）統(tǒng)籌范圍逐漸加大
（2）現(xiàn)收現(xiàn)付向基金制
（3）擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋人群
（4）調(diào)整繳費(fèi)率替代率
改革后主要實(shí)現(xiàn)了一下五點(diǎn)：
（1）社會(huì)統(tǒng)籌
擴(kuò)大統(tǒng)籌范圍，建立省級(jí)統(tǒng)籌，解決地區(qū)差異，有利于人力資源流動(dòng)
（2）統(tǒng)賬結(jié)合
社會(huì)統(tǒng)籌加個(gè)人賬戶模式，個(gè)人繳費(fèi)全部金額和單位的部分金額計(jì)入個(gè)人賬戶。
（3）多支柱模式
基本養(yǎng)老（國家立法、強(qiáng)制執(zhí)行、共同繳納、統(tǒng)賬結(jié)合）
企業(yè)補(bǔ)充（企業(yè)年金、自愿參與、一次領(lǐng)?。?/p>
職工儲(chǔ)蓄（個(gè)人意愿、靈活選擇、商業(yè)性強(qiáng)）
（4）全面覆蓋
非國有企業(yè)納入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，增加資金來源，緩解養(yǎng)老壓力，提高勞動(dòng)力流動(dòng)。
（5）基金運(yùn)作
銀行存款和政府債券不低50%；金融債券不超10%；股市資金不超40%；可私人機(jī)構(gòu)運(yùn)作。
3.城鄉(xiāng)結(jié)合階段（2010至今）
隨著2010年《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》出臺(tái)，明確了國家建立基本養(yǎng)老，基本醫(yī)療和工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)制度，隨著近幾年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的逐步完善，企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)逐漸成熟，職工居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)也越來越靈活。
我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)共有三支柱（基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)），今天只論國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源除了個(gè)人和企業(yè)繳納的保費(fèi)之外，還有國家財(cái)政的支持（稅收、國有企業(yè)股息、福利彩票等）
（1）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
一般是指企業(yè)職工按照上一年平均工資基數(shù)的8%，企業(yè)按照16%（2019年5月份河南省由19%下調(diào)到16%）繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，根據(jù)統(tǒng)賬結(jié)合的規(guī)定，個(gè)人繳納的部分計(jì)入個(gè)人賬戶，企業(yè)繳納的計(jì)入統(tǒng)籌賬戶（省級(jí)統(tǒng)籌，并按照一定比例上解國家進(jìn)行中央調(diào)劑，2019年為3.5%，2020年會(huì)進(jìn)一步提高）
當(dāng)然一些自由職業(yè)者可以按照靈活就業(yè)人員參與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，區(qū)別在于個(gè)人繳納的20%全部由個(gè)人承擔(dān)，8%計(jì)入個(gè)人賬戶，12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶（所以假設(shè)該參保人員去世后，其受益人只能繼承其個(gè)人賬戶部分的養(yǎng)老金，統(tǒng)籌賬戶的錢是無法繼承的）
（2）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
按照省市制定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一般是分檔繳納。比如河南省就有從每年繳費(fèi)100元到5000元共計(jì)16個(gè)檔次，繳納門檻較低，繳費(fèi)金額相對(duì)固定，但是收益相對(duì)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)少很多。
二、養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)規(guī)則
養(yǎng)老金的發(fā)放是一個(gè)比較復(fù)雜的模型，國家及省市每年都會(huì)個(gè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、通脹情況及個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。但主要由兩部分組成：個(gè)人賬戶+基礎(chǔ)養(yǎng)老金
個(gè)人養(yǎng)老金=個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)/計(jì)發(fā)月數(shù)（60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為139月）
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%
注：以上是未考慮通脹情況下的情況。
二、相關(guān)制度、規(guī)定：
《社會(huì)保險(xiǎn)法》
（國發(fā)〔2018〕18號(hào)）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度
《河南省四部門關(guān)于降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問題的通知?》
（國辦發(fā)[2019]13號(hào)）《關(guān)于印發(fā)降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案的通知》
三、相關(guān)網(wǎng)站
http://www.gov.cn/國務(wù)院（可以查閱到所有的國發(fā)文）
http://hrss.henan.gov.cn/河南省人社廳（可查閱河南省內(nèi)人力資源相關(guān)政策）
www.12333sb.com社保查詢網(wǎng)（可鏈接到全國社保局網(wǎng)站）
www.pdssi.cn平頂山社保局（想查詢養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)，建議還是通過打電話或者到辦事大廳。）
四、關(guān)于未來的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的推想
1.為應(yīng)對(duì)社會(huì)老齡化，延遲退休是有可能的。
2.為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)繳納社保比例會(huì)逐步降低，國家財(cái)政補(bǔ)貼會(huì)提高。
3.中央調(diào)劑基金可能會(huì)逐步加大，從而實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌。
4.國民基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的市場化競爭可能會(huì)進(jìn)一步放開。
