商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工投資理財(cái)管控
近兩年，因民間借貸、非法集資以及金融市場波動、理財(cái)產(chǎn)品兌付困難等引發(fā)的外部風(fēng)險誘發(fā)的銀行聲譽(yù)風(fēng)險、案件風(fēng)險事件屢見不鮮。究其原因，很多都是因?yàn)殂y行員工在自身的投資理財(cái)中存在不規(guī)范情形所致。銀行員工是特殊群體，對投資理財(cái)信息極為敏感，懂得資金運(yùn)作價值，如銀行放松對員工的投資行為管控，將會導(dǎo)致員工思想意識松懈，不經(jīng)意間跨過職業(yè)底線。經(jīng)濟(jì)形勢好的時候，這些風(fēng)險可能被隱藏，但是經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜的情況下，風(fēng)險暴露的幾率就大大增加。例如近期發(fā)生的農(nóng)行票據(jù)大案就是員工將資金挪用至股市，因股價暴跌而最終暴露。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重銀行員工投資行為管理，銀行員工也應(yīng)當(dāng)關(guān)注自身投資理財(cái)?shù)穆殬I(yè)風(fēng)險。
一、員工投資理財(cái)不規(guī)范情形
（一）挪用資金投資理財(cái)
按挪用資金的來源不同主要包括：一是員工利用職務(wù)之便，將本單位資金（或通過盜取金融票證非法套現(xiàn)獲得資金）轉(zhuǎn)移至個人賬戶，開展如購買股票、信托產(chǎn)品、私募基金等投資理財(cái)行為；二是利用銀行員工身份，取得客戶信任，在客戶不知情的情況下，控制客戶賬戶資金進(jìn)出，將客戶資金挪用至民間借貸領(lǐng)域，或轉(zhuǎn)移至個人賬戶購買股票、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、私募基金等；三是員工在本行獲得的消費(fèi)性貸款資金或者假借客戶名義獲取的貸款資金（包括貼現(xiàn)資金）挪用投資至民間借貸領(lǐng)域，或者直接購買股票、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、私募基金等。
（二）違規(guī)代客投資理財(cái)
按投資理財(cái)主體身份不同包括：一是利用銀行員工身份，取得客戶信任，客戶將資金“委托”劃付至銀行員工賬戶，以員工個人名義購買股票（包括打新股）、購買銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、私募基金或者投資民間借貸領(lǐng)域；二是利用銀行員工身份，提供金融理財(cái)咨詢，向客戶推介非銀行正規(guī)渠道銷售產(chǎn)品（即“飛單”銷售）或有“內(nèi)幕”消息的股票代碼，由客戶以自己名義投資理財(cái)；三是將本人銀行賬戶或股票賬戶出租、出借給客戶，名義上由員工身份投資理財(cái)，實(shí)際由客戶自行決定投資理財(cái)活動。
（三）“集合”資金投資理財(cái)
按“客戶”是否實(shí)際了解資金投向及收益情況分為：一是員工通過承諾給予一定投資收益，以“借款”或“投資”形式募集親戚、朋友、客戶、同事資金，以員工個人名義購買股票（包括打新股）、購買銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、私募基金或者投資民間借貸領(lǐng)域，到期按承諾兌付本金、收益，該模式下被募集方不了解實(shí)際投資去向及收益，員工可以從中獲取收益；二是經(jīng)員工推介，親戚、朋友、客戶、同事有投資某金融產(chǎn)品或購買某股票的意思表示，但受投資額或其他因素限制，商定將資金“集合”至員工個人賬戶，以員工個人名義購買股票（包括打新股）、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、私募基金或者投資民間借貸領(lǐng)域，投資到期后員工按實(shí)際獲得收益率歸還本金及分配收益，該模式下員工不從中獲取利益。
二、風(fēng)險分析
以上員工投資理財(cái)中的不規(guī)范情形，部分行為違反了金融法律法規(guī)及銀行關(guān)于員工投資理財(cái)活動的行為規(guī)范，已觸及銀行從業(yè)人員職業(yè)底線；部分行為雖不完全屬于違法違規(guī)，但實(shí)踐中存在投資責(zé)任及利益分配不明晰等風(fēng)險隱患，易將民間借貸資金鏈斷裂、金融產(chǎn)品兌付困難、證券投資市場波動等外部風(fēng)險傳遞至銀行員工，形成員工與客戶之間的民事糾紛及銀行負(fù)面輿情。具體風(fēng)險包括：
（一）挪用資金刑事責(zé)任
銀行員工挪用單位資金或者客戶資金，均屬于《刑法》二百七十二條、一百八十五條規(guī)定的挪用資金罪的違法情形。實(shí)踐中，個別銀行員工因職務(wù)之便，接觸單位或客戶資金，產(chǎn)生認(rèn)識誤區(qū)，認(rèn)為“短期借用單位或客戶資金用于個人投資理財(cái)，待個人資金到位后再將資金歸還的行為不屬于違法犯罪范疇。按照《刑法》規(guī)定數(shù)額較大、超過三個月未還或者雖未超過三個月，但將資金挪用于經(jīng)營活動、非法活動均屬于刑法定罪的范圍。
（二）違法放貸、貸款詐騙、高利轉(zhuǎn)貸刑事責(zé)任
按照《刑法》第一百九十三條的規(guī)定，以非法占有為目的，使用虛假經(jīng)濟(jì)合同、虛假證明文件詐騙銀行貸款，數(shù)額較大的屬于貸款詐騙罪范疇；《刑法》第第一百八十六規(guī)定，銀行工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的屬于違法放貸罪范疇；《刑法》第一百七十五條規(guī)定，以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取銀行信貸資金高麗轉(zhuǎn)貸他人的屬于高利轉(zhuǎn)貸罪范疇。實(shí)踐中，銀行員工如通過虛構(gòu)用途騙取本行消費(fèi)貸款、借用客戶名義騙取經(jīng)營貸款、與客戶共謀騙取貸款、將貸款資金挪用轉(zhuǎn)貸或者在貸款過程中存在違法違規(guī)行為，達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)均屬于刑法定罪的范圍。
（三）非法吸收公眾存款、集資詐騙刑事責(zé)任
當(dāng)前投資理財(cái)市場魚龍混雜，一些理財(cái)產(chǎn)品由不法分子以“創(chuàng)新”形式包裝而成，理財(cái)投資產(chǎn)品銷售行為實(shí)質(zhì)上演變?yōu)椤缎谭ā返谝话倨呤鶙l規(guī)定的非法吸收公眾存款罪或者變相吸收公眾存款罪范疇以及《刑法》第一百九十二條規(guī)定的集資詐騙罪的共犯。如銀行員工代客理財(cái)（包括推介投資理財(cái)產(chǎn)品）、吸收不特定客戶的資金以個人名義投資理財(cái)有可能被以非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪追究。
（四）違規(guī)投資理財(cái)行政管理責(zé)任
上述銀行員工投資理財(cái)行為如未達(dá)到刑事追究條件，仍然違反了了《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員參與民間融資活動的通知》（銀監(jiān)辦[2012]160號）、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的規(guī)定，一旦被內(nèi)外部監(jiān)管部門查處，將被追究行政管理方面的責(zé)任，并可能對分行聲譽(yù)和考核評價產(chǎn)生影響；銀行也將對違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行行內(nèi)紀(jì)律處分。
（五）投資理財(cái)民事糾紛責(zé)任
員工通過“借款”形式向親戚、朋友、客戶、同事籌集資金投資理財(cái)以及員工與親戚、朋友、客戶、同事“合意”共同投資理財(cái)?shù)刃袨?，如不涉及欺詐、利益輸送、洗錢等違規(guī)情形，一般屬于員工個人民間借貸行為。員工民間借貸行為或者同事間借貸行為未能充分考率自身還款能力、將資金投資高風(fēng)險領(lǐng)域產(chǎn)生虧損，或者“合意”投資活動就收益分配或者風(fēng)險承擔(dān)未能達(dá)成一致意見，容易會引起民間借貸糾紛與客戶投訴，造成銀行聲譽(yù)損失。
三、管理意見
（一）提高思想認(rèn)識，強(qiáng)化員工風(fēng)險警示教育。
當(dāng)前，民間借貸、非法集資以及資本市場波動、理財(cái)產(chǎn)品兌付等風(fēng)險事件頻頻發(fā)生，銀行基層機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識到金融市場風(fēng)險形勢的復(fù)雜性，認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)金融刑事法律、員工職業(yè)操守指引和員工投資理財(cái)相關(guān)行為規(guī)范，并通過典型的銀行員工違法違規(guī)案例警示員工，樹立合規(guī)意識與自我保護(hù)意識，避免員工跟客戶、員工跟員工之間利益往來，防范外部風(fēng)險向行內(nèi)傳遞。
（二）健全內(nèi)控機(jī)制，開展管理制度查缺補(bǔ)漏。
銀行管理部室應(yīng)對照各類風(fēng)險事件，認(rèn)真梳理本條線業(yè)務(wù)制度，查缺補(bǔ)漏，對制度存在的缺失或漏洞及時修訂和完善。同時，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)管控力度，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，一方面授信管理部門要繼續(xù)加大虛假授信行為及資金異常流向的管控，嚴(yán)防員工違規(guī)放貸或挪用信貸資金；另一方面，運(yùn)營管理部、票據(jù)業(yè)務(wù)部等部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、金融票證、空白憑證管理，嚴(yán)防員工挪用資金或盜取金融憑證套取資金。
（三）嚴(yán)格監(jiān)督管理，強(qiáng)化員工異常行為監(jiān)測
銀行基層機(jī)構(gòu)應(yīng)深入開展員工異常行為監(jiān)測排查工作，及時掌握員工八小時內(nèi)外異常行為信息，妥善做好員工異常行為管控；如發(fā)現(xiàn)員工開展與自身收入水平不相匹配的大額投資理財(cái)、大額民間借貸或者參與民間集資活動的應(yīng)當(dāng)立即開展專項(xiàng)風(fēng)險排查，做到 “早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處理”。
（四）強(qiáng)化制度執(zhí)行，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為
銀行應(yīng)對員工挪用資金投資理財(cái)、違規(guī)代客投資理財(cái)、“集合”資金投資理財(cái)以及民間借貸行為采取“零容忍”政策，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)行為。日常業(yè)務(wù)管理過程中，應(yīng)對員工輕微違規(guī)行為進(jìn)行考評扣分，引導(dǎo)員工規(guī)范使用個人賬戶，嚴(yán)重違規(guī)行為應(yīng)當(dāng)及時處理，形成合規(guī)經(jīng)營高壓態(tài)勢，創(chuàng)建員工“不想?yún)⑴c、不愿參與、不敢參與”違規(guī)投資理財(cái)?shù)慕?jīng)營管理環(huán)境。
