一. 關(guān)于約定利率法律的完全保護(hù)、相對(duì)保護(hù)與不予保護(hù)：
1. 就沒有償還（拖欠）的利息而言，未超過年利息的24%，債權(quán)人有權(quán)要求債務(wù)人償還超過年息24%那部分的利息。（完全保護(hù)）
就沒有償還（拖欠）的利息而言，超過年利息的24%，債權(quán)人無權(quán)要求債務(wù)人償還超過年息24%那部分的利息。（不予保護(hù)）
2. 就已經(jīng)償還（支付）的利息而言，如果已經(jīng)償還（支付）的利息高于年利息的24%，低于年利息的36%，則受法律保護(hù)，債務(wù)人無權(quán)要求債權(quán)人返還已經(jīng)支付的高于年利息24%那部門的利息。（相對(duì)保護(hù)）
3. 就已經(jīng)償還（支付）的利息而言，已經(jīng)償還（支付）的利息高于年利息的36%，則完全不受法律保護(hù)，債務(wù)人有權(quán)要求債權(quán)人返還已經(jīng)支付的高于年利息36%那部分的利息。（不予保護(hù)）
二. 本案對(duì)方收3分利息，年息是36%。作為債務(wù)人需要履行的義務(wù)是：
1. 對(duì)于沒有償還的利息，債務(wù)人只需按照年利息24%支付利息。
2. 對(duì)于已經(jīng)按照年利息36%償還的利息，債務(wù)人無權(quán)向債權(quán)人要求返還超過年息24%那一部分的利息。
提問者你好！你所問的問題，很具有代表性。事實(shí)上，民間借貸的利率問題，不簡(jiǎn)單是當(dāng)事人雙方的問題，從宏觀角度講，這關(guān)系到國(guó)家的金融秩序。
我國(guó)現(xiàn)在銀行金融貸款，相對(duì)比較困難。從民間融資，這個(gè)借貸的途徑是合法的。這樣做的好處是，可以更大程度上，讓閑散資金利用起來。減少國(guó)家貨幣發(fā)行量。這應(yīng)該說，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有好處的，當(dāng)然，這里也就伴生出來一些新的問題。就是你所關(guān)心的這個(gè)高利率問題。
我舉一個(gè)例子，某甲借給某乙企業(yè)本金100萬元，那么，按雙方之間的約定，就應(yīng)該歸還36萬元的年利息?？陀^講，今天在實(shí)業(yè)中，哪有能達(dá)到年收益36%利潤(rùn)的行業(yè)呢。所以，很多企業(yè)在借貸時(shí)，如果沒有精心計(jì)算一下現(xiàn)金流和資本周轉(zhuǎn)率，就很容易進(jìn)入利息陷阱中，最后讓整個(gè)企業(yè)崩盤。這種鮮活的案例，在我們實(shí)際案例中，經(jīng)常遇到。
但是，法律畢竟具有普遍性的特點(diǎn)。也就是說，一個(gè)法律制定后，對(duì)大家而不是針對(duì)一個(gè)人，或一個(gè)企業(yè)有效的。因此，現(xiàn)在國(guó)家允許雙方約定的利息范圍，是年36%的利率。當(dāng)然，我在這里說了一個(gè)“允許”的概念，就是講國(guó)家即不給這個(gè)利率完全的保護(hù)，也不給這個(gè)利率完全否定的評(píng)價(jià)。簡(jiǎn)單說，如果這個(gè)利率標(biāo)準(zhǔn)，借款人向貸款人歸還了利息，借款人無權(quán)以雙方約定無效要求返還已支付的這部分利息。不過，如果超過年36%的利率，借款人是可以向貸款人要求返還已經(jīng)支付的這部分利利息的。比如，某甲借給某乙企業(yè)100萬元，雙方約定年利率為40%，此后，乙企業(yè)在當(dāng)年借款期到來時(shí)，返還了本金100萬元，另外返還了利息40萬元，那你按照我剛才交你的方法，想想乙企業(yè)可以要求甲返還嗎？如果可以返還，大概應(yīng)返還多少錢呢？顯然，答案是可以要求返還多支付的4萬元。
當(dāng)然，我們?cè)偌僭O(shè)：乙企業(yè)到期沒給甲錢，現(xiàn)在甲準(zhǔn)備委托律師通過訴訟方式解決。他起訴到法院后，法官會(huì)給他怎么樣的判決呢？本金100萬元是會(huì)支持的。利息呢？法院就只支持24%的年利率。那讀者可能就好奇問，你剛才不是說36%國(guó)家允許嗎？是的，沒錯(cuò)，國(guó)家允許和國(guó)家支持，是兩個(gè)不同的概念，前面36%的利率，國(guó)家只是不給否定性評(píng)價(jià)。但是，這不代表國(guó)家就必然會(huì)給你這個(gè)債權(quán)以強(qiáng)制力的支持。國(guó)家僅給24%的利率，以完全的保護(hù)，
在此，我們也希望借款雙方能秉承誠(chéng)信原則，在最初借款時(shí)，就真誠(chéng)協(xié)商好利率。同時(shí)，這個(gè)利率標(biāo)準(zhǔn)，也要在國(guó)家允許的范圍內(nèi)。畢竟，商業(yè)圈子，也需要大家長(zhǎng)期見面和打交道。如果采用哄騙方式，往往一方上當(dāng)后，可能就會(huì)馬上終止繼續(xù)合作。這樣，實(shí)際上商業(yè)路子也會(huì)越走越窄。因此，在做生意中，尊重自己的意志，真誠(chéng)過好每一刻，誠(chéng)信對(duì)待相對(duì)方，這對(duì)每個(gè)人都重要。你覺得呢？
想知道更多內(nèi)容 V：puxin-123 PUXIN普信
