第一節(jié) 制造業(yè)
一、企業(yè)特點
1、使用生產(chǎn)工具對原材料進行加工
2、生產(chǎn)的過程一般不受自然條件或季節(jié)變化的影響
3、生產(chǎn)的結(jié)果必須是有形的物質(zhì)產(chǎn)品和可移動的產(chǎn)品
4、產(chǎn)品的用途無外乎生產(chǎn)消費或生活消費
5、經(jīng)營周期包括生產(chǎn)過程和流通過程
6、生產(chǎn)經(jīng)營需要一定的固定資產(chǎn)投資，主要體現(xiàn)在廠房和機器設(shè)備上
7、融資需求主要是短期流動資金需求，產(chǎn)生需求的原因主要是經(jīng)營過程中臨時性或季節(jié)性引起。
二、主要風險
1、行業(yè)風險：行業(yè)發(fā)展期風險、行業(yè)低壁壘風險、產(chǎn)品替代風險
2、經(jīng)營風險：資本金不到位、股權(quán)頻繁變更、管理層頻繁更換、經(jīng)營規(guī)模不到位、主營業(yè)務不突出、關(guān)聯(lián)交易，轉(zhuǎn)移利潤、近期有重大投資計劃、近期面臨內(nèi)重大債務糾紛
3、財務風險：財務報表可信度插；負債比率過高；經(jīng)營性現(xiàn)金流為負數(shù)；信用記錄較差。
4、政策及法律風險：借款人為非企業(yè)法人；外匯擔保項下人民幣貸款的借款人非三資企業(yè)；擔保人為公益性事業(yè)單位；擔保人為證券公司，但其資產(chǎn)規(guī)模以及對外擔保金額不符合證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定；資金用途違規(guī)；涉及房產(chǎn)抵押時，房產(chǎn)與所占用土地未一并抵押；當?shù)赜嘘P(guān)部門不予辦理抵押登記或質(zhì)押登記手續(xù)。
三、授信原則
1、行業(yè)發(fā)展看好
2、股東背景良好
3、主營業(yè)務突出
4、以往業(yè)績良好
5、信用記錄良好
四、審查要點（詳見下圖）
第二節(jié) 商業(yè)企業(yè)
一、企業(yè)特點
1、經(jīng)營形式多樣化
2、循環(huán)過程短、周轉(zhuǎn)快
3、季節(jié)性強、變化大
4、市場變化快、風險大
二、主要風險
1、行業(yè)風險：行業(yè)發(fā)展期風險、行業(yè)低壁壘風險、產(chǎn)品替代風險
2、市場風險：取決于經(jīng)濟因素、政治因素、政策因素，甚至社會傳統(tǒng)，人們心里等諸多因素
3、經(jīng)營風險：區(qū)別在于經(jīng)營品種、經(jīng)營方式、經(jīng)營規(guī)模的不同
4、財務風險：負債率較高，資金周轉(zhuǎn)快，資金占用主要是存貨，一旦商品銷售出現(xiàn)問題，將面臨較大的財務風險。
三、授信原則
1、經(jīng)營業(yè)績突出
2、經(jīng)營環(huán)境優(yōu)越
3、經(jīng)營方式連鎖化
4、供貨關(guān)系穩(wěn)定
5、負債水平合理
四、審查要點
1、審查股東背景
2、審查經(jīng)營場所
3、審查經(jīng)營方式
4、審查經(jīng)營業(yè)績
5、審查經(jīng)營環(huán)境
6、審查營銷能力
7、審查市場定位
8、審查存貨及其結(jié)構(gòu)
9、審查供貨結(jié)算關(guān)系
10、審查應收賬款
第三節(jié) 物流業(yè)企業(yè)
一、行業(yè)及企業(yè)特點
狹義的物流管理指物資的采購、運輸、配送、儲備等活動，是企業(yè)之間的一種物資流通活動。廣義的物流管理包括生產(chǎn)過程中的物流轉(zhuǎn)化過程，即現(xiàn)在人們經(jīng)常說的供應鏈管理。
物流企業(yè)分為：
1、運輸型物流企業(yè)：中小企業(yè)，自有一定數(shù)量的運輸設(shè)備，主要從事貨物運輸業(yè)務，包括貨物快遞服務或運輸代理服務。
2、倉儲型物流企業(yè)：中小企業(yè)，自有一定規(guī)模的倉儲設(shè)施、設(shè)備，自有或租用必要的貨運車輛，主要從事倉儲業(yè)務，為客戶提供貨物儲存、保管、中轉(zhuǎn)等倉儲服務，能為客戶提供配送服務以及商品經(jīng)銷、流通加工等其他服務，具備利用信息化的倉儲資源，高效率、低成本提供信息查詢及貨物查取的能力。
3、貨運代理型物流企業(yè)：中小企業(yè)，在國際貨運市場上，處于貨主與承運人之間，接受貨主委托，代辦租船、訂艙、配載、繕制有關(guān)證件、報關(guān)、報驗、保險、集裝箱運輸、拆裝箱、簽發(fā)提單、結(jié)算運雜費，乃至交單議付和結(jié)匯。
4、綜合服務型物流企業(yè)：大中型企業(yè)和跨國企業(yè)，自有或租用必要的運輸設(shè)備、倉儲設(shè)施及設(shè)備，具有一定運營范圍的貨物集散、分撥網(wǎng)絡(luò)，主要從事多種物流服務業(yè)務，以供應鏈組織者的角色整合系統(tǒng)資源，可以為客戶提供運輸、貨運代理、倉儲、配送等多種物流服務，具備網(wǎng)絡(luò)化信息服務功能，應用信息系統(tǒng)內(nèi)可對物流服務全過程進行狀態(tài)查詢和監(jiān)控。
特點：
1、物流過程一體化
2、物流技術(shù)專業(yè)化
3、物流管理信息化
4、物流服務社會化
二、主要風險
1、行業(yè)風險：行業(yè)競爭激烈
2、經(jīng)營風險：降低服務價格，延長墊款期限，加大放賬額度，行業(yè)利潤率下降，業(yè)務轉(zhuǎn)型
3、財務風險：輕資產(chǎn)、高杠桿、低盈利、短周期的特點，對外部融資依賴性大，高負債經(jīng)營特征明顯。
4、法律風險：進口不走報關(guān)渠道，偷逃稅等現(xiàn)象。
