關(guān)于老齡化的話題時(shí)常會(huì)在媒體上被提及，老齡化對(duì)我們個(gè)人會(huì)有什么樣的切身影響？今天來深入的分析一下。
國(guó)際上通?？捶ㄊ?，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。中國(guó)2018年60歲以上人口占比達(dá)到17.9%，正加速步入老齡化社會(huì)。中國(guó)在2012年進(jìn)入了人口負(fù)增長(zhǎng)的拐點(diǎn)，劉易斯拐點(diǎn)（注釋一）。到2050年，全球六大養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄國(guó)（美、英、日、荷、加、澳）面臨的養(yǎng)老金缺口將高達(dá)224萬億美元，計(jì)入中國(guó)和印度將達(dá)400萬億美元，相當(dāng)于目前全球經(jīng)濟(jì)總量的五倍。（老齡化已經(jīng)是全球化的問題）
老齡化將導(dǎo)致勞動(dòng)人口減少，勞動(dòng)人口減少帶來了GDP增速的減緩。同時(shí)還意味著繳納社保的人數(shù)減少，使用社保的人口卻在增多，導(dǎo)致資金的供應(yīng)滿足不了需求。2018年，中國(guó)社會(huì)保障支出增速達(dá)到15.5%，養(yǎng)老金的缺口是2.5萬億。按照當(dāng)前的狀況，到2048年中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將會(huì)枯竭，這意味著等正處于中年的我們到那個(gè)時(shí)候無法領(lǐng)到養(yǎng)老金，過往所繳納的養(yǎng)老金都白交了（暫且不說領(lǐng)取的養(yǎng)老金是否能夠支撐養(yǎng)老）。老齡化趨勢(shì)不可擬，只能延緩進(jìn)程。
面臨這種趨勢(shì)，也就不難理解國(guó)家推出各項(xiàng)政策的原因了。二胎放開、稅收改革（企業(yè)稅和個(gè)稅）、推遲退休時(shí)間。
重點(diǎn)來了?。?！
稅收改革會(huì)對(duì)我們的收入帶來直接的影響，無論是企業(yè)主還是工薪階層。國(guó)家的財(cái)政收入來自于稅收（企業(yè)稅收和個(gè)人稅收），通過稅收的調(diào)整來補(bǔ)充財(cái)政收入，這就是稅收改革的背景。企業(yè)稅制營(yíng)改增，減輕企業(yè)稅負(fù)，但收緊繳稅的規(guī)范化，嚴(yán)控偷稅漏稅。
個(gè)稅改革初步調(diào)整是針對(duì)中低收入者減負(fù)，提高了個(gè)稅征收點(diǎn)和免稅收入項(xiàng)。除此之外，還對(duì)過往個(gè)稅的征收做了調(diào)整，過往個(gè)稅征收是代收代繳、分類分收，導(dǎo)致個(gè)稅征收的很大漏洞。改革的方向是個(gè)稅直管、聯(lián)網(wǎng)查。
2014年《稅收征管法》修正法案草案中的一個(gè)亮點(diǎn)：個(gè)人財(cái)產(chǎn)信息擬全面聯(lián)網(wǎng)查稅，建立自然人納稅識(shí)別號(hào)，歸集個(gè)人工資、薪酬、證券、不動(dòng)產(chǎn)、保險(xiǎn)、銀行存款信息。自然人將適用跟企業(yè)一樣的稅收強(qiáng)制措施，加強(qiáng)對(duì)自然人的稅收管理體系、規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為，為提供直接稅比重鋪平了道路。
實(shí)現(xiàn)全面聯(lián)網(wǎng)查稅后，可以通過互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)，將個(gè)人名下資產(chǎn)的信息做整合與收錄，以此來推算完稅收入。出現(xiàn)三種結(jié)果，名下資產(chǎn)與完稅收入匹配，名下資產(chǎn)大于完稅收入，名下資產(chǎn)小于完稅收入。對(duì)于名下資產(chǎn)大于完稅收入的會(huì)面臨補(bǔ)繳應(yīng)稅部分，還有可能會(huì)面臨著處罰。美國(guó)，前20%的富人上交的個(gè)稅占到個(gè)稅總量的69%。中國(guó)，2014，工薪課稅所得稅占個(gè)稅總量的65%。從目前中國(guó)個(gè)稅改革的動(dòng)向來說，是逐漸在向發(fā)達(dá)國(guó)家看齊。
關(guān)于采用CRS帶來的稅收影響
2014年，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）發(fā)布了“金融賬戶信息自動(dòng)交換信息”，旨在披露該國(guó)家或地區(qū)其他國(guó)家或地區(qū)公民的經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)稅收透明度和跨境打擊逃稅，標(biāo)準(zhǔn)包括“共同申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)”或CRS（CommonReportingStandard）。自2014年起，中國(guó)宣布將于2018年9月30日與其他參與國(guó)完成首次信息交流。
例如，在中國(guó)和新加坡采用CRS之后，當(dāng)中國(guó)稅務(wù)居民在新加坡?lián)碛薪鹑跈C(jī)構(gòu)賬戶時(shí)，該居民的個(gè)人信息和賬戶收入將由新加坡金融機(jī)構(gòu)收集并報(bào)告給相關(guān)政府。新加坡。該部門與中國(guó)有關(guān)政府部門交換信息，這種交換每年進(jìn)行一次。從理論上講，中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)將掌握中國(guó)稅務(wù)居民海外資產(chǎn)的收入狀況。
看了以上內(nèi)容，還會(huì)覺得老齡化對(duì)我們的影響很遠(yuǎn)嗎？是不是我們就只能聽之任之呢？其實(shí)，還是會(huì)有一些合理合法的節(jié)稅方法。在做家庭資產(chǎn)配置或者傳承、保全的時(shí)候從安全性、流動(dòng)性、收益性及稅收成本的角度綜合考量，使用不同的金融工具來最大化實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值和增值。
對(duì)于個(gè)體來講，我們將面臨生理、意外、人性、能力等風(fēng)險(xiǎn)。就人性來說，有兩大風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)叫隨性，一個(gè)叫貪婪。世界上有一個(gè)人把這兩個(gè)問題處理好了，所以他成為了世界上最富有的人之一，他叫巴菲特。絕大多數(shù)人都是沒處理好這人性的兩大弱點(diǎn)，這些都將是你財(cái)富折損的因素。理財(cái)是運(yùn)用理性的思維（最困難的是抵制人性的弱點(diǎn)）來管理財(cái)富并實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，而不是簡(jiǎn)單的炒股、做基金等，那些只是投資的工具而已。
劉易斯拐點(diǎn)：
諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的領(lǐng)軍人物、經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉·阿瑟·劉易斯提出的。劉易斯拐點(diǎn)，即勞動(dòng)力過剩向短缺的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，是指在工業(yè)化進(jìn)程中，隨著農(nóng)村富余勞動(dòng)力向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的逐步轉(zhuǎn)移，農(nóng)村富余勞動(dòng)力逐漸減少，最終達(dá)到瓶頸狀態(tài)。
