一、稅收的本質(zhì)
稅金包含在商品的價(jià)格里。作為勞動(dòng)者，我們?cè)讷@取勞動(dòng)報(bào)酬的時(shí)候，我們也需要繳納個(gè)人所得稅。
稅收是國(guó)家公共財(cái)政最主要的收入形式和來(lái)源，它的本質(zhì)是國(guó)家為滿足社會(huì)公共需要，憑借公共權(quán)力，按照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，參與國(guó)民收入分配，強(qiáng)制取得財(cái)政收入所形成的一種特殊分配關(guān)系。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，稅收就是國(guó)家通過(guò)國(guó)家公權(quán)讓每個(gè)公民都拿出一些錢(qián)來(lái)，然后用這些錢(qián)來(lái)做好公共服務(wù)保障，維持整個(gè)社會(huì)的正常運(yùn)行。
通過(guò)稅收來(lái)提供公共服務(wù)本身是一項(xiàng)利國(guó)利民的好事，并且本著公平的原則，國(guó)家制定的稅收制度一貫堅(jiān)持“高收入者多繳稅、中等收入者少繳稅、低收入者不繳稅”的精神和原則。但是事實(shí)上，窮人交稅比例往往更高。
一方面，窮人普遍依靠出賣(mài)自己的勞動(dòng)來(lái)獲得收入，而國(guó)家對(duì)于勞動(dòng)所得是需要繳納個(gè)人所得稅的，也就是說(shuō)他們的收入其實(shí)都是稅后收入。國(guó)家的一些免稅或者稅收優(yōu)惠，他們很難享受得到；其次，他們很少學(xué)習(xí)財(cái)商知識(shí)，錯(cuò)過(guò)了很多可以減稅或是合理避稅的方法。
二、政府的錢(qián)是怎么花的
政府預(yù)算是公共財(cái)政存在的形式，也就是說(shuō)政府的錢(qián)是通過(guò)列支預(yù)算來(lái)花的。每年的“兩會(huì)”上，看到人大代表審議各級(jí)政府預(yù)算，監(jiān)督年度預(yù)算實(shí)施情況。
政府的錢(qián)其實(shí)主要是稅收。主要類(lèi)別有個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、薪資稅、消費(fèi)稅，這些項(xiàng)目占總稅收的90%以上。而支出主要類(lèi)別是國(guó)防、養(yǎng)老、醫(yī)療以及借款利息。這些項(xiàng)目約占總支出的2/3。
如果政府的錢(qián)結(jié)余太多，也是不好的，這代表政府本來(lái)有能夠做更多的公共服務(wù)卻沒(méi)去做。可是，如果政府想要提供更多的服務(wù)，就需要更多的錢(qián)，沒(méi)錢(qián)了怎么辦呢？答案是發(fā)行債券。就是國(guó)家向普通百姓借錢(qián)。
其實(shí)，政府可以借的錢(qián)跟社會(huì)中流通的錢(qián)總數(shù)是一定的，也就是社會(huì)總儲(chǔ)蓄量。政府借的錢(qián)多了，社會(huì)上可以流通的錢(qián)就少了，這樣可能會(huì)使政府更依賴(lài)外資，從而擴(kuò)大貿(mào)易逆差，這對(duì)于保持經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性顯然是不好的。所以，掌握好這個(gè)度就很重要。
三、如何正確納稅
俗話說(shuō)，取之于民，用之于民。
當(dāng)然首要的觀點(diǎn)是必須依法納稅，這是我們的義務(wù)。但是，如何尋找更有利于我們個(gè)人的納稅方式呢？
第一是巧用公積金。公積金是根據(jù)個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，工薪階層個(gè)人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說(shuō)按標(biāo)準(zhǔn)繳納的住房公積金是不用納稅的。同時(shí)，職工又是可以繳納補(bǔ)充公積金的。個(gè)人可以繳納補(bǔ)充公積金。我們可以開(kāi)設(shè)一個(gè)“個(gè)人補(bǔ)充公積金”賬戶來(lái)繳納。
第二是合理利用個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。有很多理財(cái)產(chǎn)品不僅收益比儲(chǔ)蓄高，很重要的一點(diǎn)是不用納稅。例如投資基金、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、買(mǎi)保險(xiǎn)、教育儲(chǔ)蓄等。
比如說(shuō)保險(xiǎn)。我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，領(lǐng)取保險(xiǎn)給付和理賠金不用繳納個(gè)人所得稅，包括身故賠償金、車(chē)損賠付、醫(yī)療保險(xiǎn)金等。你可能也聽(tīng)說(shuō)過(guò)，富人們喜歡利用壽險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。他們利用保險(xiǎn)不用納稅的規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)大額壽險(xiǎn)，然后把自己的財(cái)產(chǎn)免稅地傳給自己的孩子。
遺產(chǎn)稅的稅率是非常高的，稅法規(guī)定，遺產(chǎn)超過(guò)80萬(wàn)元以上需征稅，越多稅率就越高，最高可達(dá)50%。富人們通過(guò)壽險(xiǎn)就避免高額的遺產(chǎn)稅。
但是投資有風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)需謹(jǐn)慎。個(gè)人在選擇這些理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，一定要評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)，理性投資。
第三是開(kāi)設(shè)一家自己的公司。這一條主要針對(duì)高收入群體。普通人往往是先掙錢(qián)，交稅，然后再靠剩下的錢(qián)過(guò)日子；而企業(yè)是先掙錢(qián)、再花錢(qián)，最后再對(duì)花剩下的錢(qián)交稅。
舉個(gè)例子，小明是某家公司的設(shè)計(jì)師，月工資3W，個(gè)人所得稅率為25%，速算扣除率為1005，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，低于3500元的都可以免交個(gè)人所得稅。通過(guò)計(jì)算可得小明每月需交個(gè)人所得稅為：（30000-3500）×25%-1005=5620元。而如果小明成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，每月收入為3W元不變，為增值稅小規(guī)模納稅人，核定征收個(gè)人所得稅。假定小明的設(shè)計(jì)行業(yè)被核定為其他行業(yè)，其應(yīng)稅所得率為10%，那小明每月所交的個(gè)人所得稅就是30000×10%×5%=150元。前者需要納稅5620元，而后者只需要繳納150元。所以說(shuō)，我們開(kāi)個(gè)公司，即使是個(gè)人獨(dú)資公司，也是非常好的避稅手段。
?可夢(mèng)隨筆
政府的錢(qián)主要就是稅收，取之于民用之于民稅收收入，主要用于公共服務(wù)的建設(shè)。
學(xué)一點(diǎn)稅收知識(shí)，合理避稅。書(shū)中提供了幾個(gè)合理避稅的方法：
1.巧用公積金。按標(biāo)準(zhǔn)繳納的住房公積金是不用納稅的，職工又是可以繳納補(bǔ)充公積金的，可以開(kāi)設(shè)一個(gè)“個(gè)人補(bǔ)充公積金”賬戶來(lái)繳納。
2.合理利用個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。有很多理財(cái)產(chǎn)品不僅收益比儲(chǔ)蓄高，很重要的一點(diǎn)是不用納稅。例如投資基金、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、買(mǎi)保險(xiǎn)、教育儲(chǔ)蓄等。
遺產(chǎn)超過(guò)80萬(wàn)元以上需征稅，越多稅率就越高，最高可達(dá)50%。富人們通過(guò)壽險(xiǎn)就避免高額的遺產(chǎn)稅
3.開(kāi)個(gè)公司，即使是個(gè)人獨(dú)資公司，也是非常好的避稅手段。主要針對(duì)富人，低于3500元的都可以免交個(gè)人所得稅。
by:jane可夢(mèng)
備注：以上文字主要摘自原書(shū)的，我聽(tīng)書(shū)做的筆記，書(shū)中觀點(diǎn)僅代表本書(shū)作者的觀點(diǎn)不代表本人觀點(diǎn)，只為給大家呈現(xiàn)最真實(shí)的原書(shū)精華。
