【內(nèi)容摘要】在“強監(jiān)管”時代，建立健全完善項目全生命周期的環(huán)保合規(guī)管理體系，已然成為各類企業(yè)特別是資源型企業(yè)有效防控合規(guī)風險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要措施。本文從環(huán)保合規(guī)管理的概念出發(fā)，梳理和分析了項目全生命周期內(nèi)的環(huán)保合規(guī)管理的依據(jù)、主要環(huán)保合規(guī)義務以及環(huán)保合規(guī)風險，并歸納總結(jié)了項目全生命周期內(nèi)的環(huán)保合規(guī)管理的主要內(nèi)容。
【關(guān)鍵詞】項目；全生命周期；環(huán)境保護；合規(guī)管理
《中華人民共和國環(huán)境保護法》（以下簡稱《環(huán)境保護法》，其他法律同）自2015年1月1日起施行，被稱為“史上最嚴”的一部環(huán)境保護法律，該法在法律層面上首次確立“保護環(huán)境是國家的基本國策”，首次確定生態(tài)保護紅線制度、環(huán)境保護目標責任制、跨行政區(qū)域聯(lián)防協(xié)調(diào)機制等制度，為生態(tài)保護公益訴訟注入“強心劑”，并首次引入按日連續(xù)處罰等法律責任。此后，我國又制定或者修改了《土壤污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》、《排污許可管理條例》、GB50325《民用建筑工程室內(nèi)環(huán)境污染控制標準》等法律法規(guī)和標準，并做出《全國人民代表大會常務委員會關(guān)于全面加強生態(tài)環(huán)境保護、依法推動打好污染防治攻堅戰(zhàn)的決議》，建立健全最嚴格生態(tài)環(huán)保法律制度，為我國堅持在法治軌道上推進生態(tài)文明建設(shè)，加強生態(tài)環(huán)境保護，打好污染防治攻堅戰(zhàn)提供有力保障。同時，自黨的十八大以來，生態(tài)文明建設(shè)被納入我國“五位一體”總體布局，環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法力度加大，環(huán)保專項整治行動不斷，環(huán)保督察形成常態(tài)，巨額的生態(tài)環(huán)境損害賠償、環(huán)保行政處罰乃至環(huán)境犯罪被追究刑事責任的事件屢見不鮮，我國生態(tài)環(huán)境保護步入“強監(jiān)管”時代。建立健全完善項目全生命周期的環(huán)保合規(guī)管理體系，已然成為各類企業(yè)特別是資源型企業(yè)有效防控環(huán)保合規(guī)風險，實現(xiàn)企業(yè)平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展的必要措施。
一、環(huán)保合規(guī)管理的概念及其依據(jù)
所謂環(huán)保合規(guī)管理，參照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第3條第3款規(guī)定，是指企業(yè)以有效防控環(huán)保合規(guī)風險為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立環(huán)保合規(guī)制度、完善運行機制、培育環(huán)保合規(guī)文化、強化監(jiān)督問責等有組織、有計劃的管理活動。建立、制定、實施、評價、維護和改進有效的環(huán)保合規(guī)管理體系，其依據(jù)主要有：
1.環(huán)保法律規(guī)范體系
環(huán)保法律規(guī)范是保護和改善生態(tài)環(huán)境、合理開發(fā)利用與保護自然資源、防治污染和其他公害的各種法律規(guī)范的總稱，是企業(yè)在項目全生命周期內(nèi)開展環(huán)保合規(guī)管理的強制性合規(guī)要求。按照規(guī)范內(nèi)容，可以將我國環(huán)保法律規(guī)范體系分為：
（1）污染防治類法律規(guī)范。包括但不限于《環(huán)境保護法》《大氣污染防治法》《水污染防治法》《環(huán)境噪聲污染防治法》《土壤污染防治法》《固體廢物污染環(huán)境防治法》《放射性污染防治法》《核安全法》《海洋環(huán)境保護法》《環(huán)境影響評價法》《環(huán)境保護稅法》，以及《危險化學品安全管理條例》《排污許可管理條例》《放射性同位素與射線裝置安全和防護條例》《環(huán)境保護稅法實施條例》《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》等，涉及各類污染物防治、減少污染物排放、環(huán)境影響評價、“三同時”制度、排污許可、環(huán)境監(jiān)測、突發(fā)環(huán)境事件應急處理、環(huán)境信息公開以及環(huán)境保護稅等諸多方面的內(nèi)容。
（2）自然資源與生態(tài)保護類法律規(guī)范。包括但不限于《森林法》《草原法》《漁業(yè)法》《野生動物保護法》《土地管理法》《水法》《電力法》《長江保護法》《黃河保護法》《濕地保護法》《水土保持法》《防沙治沙法》《礦產(chǎn)資源法》，以及《野生植物保護條例》《電力供應與使用條例》《礦產(chǎn)資源法實施細則》等。
（3）節(jié)能減排類法律規(guī)范。主要有《節(jié)約能源法》《可再生能源法》《資源稅法》，以及《民用建筑節(jié)能條例》《公共機構(gòu)節(jié)能條例》等。
（4）企業(yè)循環(huán)經(jīng)濟與清潔生產(chǎn)類規(guī)范。主要有《清潔生產(chǎn)促進法》《循環(huán)經(jīng)濟促進法》等。
（5）環(huán)境權(quán)益交易類規(guī)范。主要有《國務院辦公廳關(guān)于進一步推進排污權(quán)有償使用和交易試點工作的指導意見》（國辦發(fā)〔2014〕38號）、《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》、《碳排放權(quán)交易管理規(guī)則（試行）》、《水權(quán)交易管理暫行辦法》等。
（6）其他部門法中相關(guān)的環(huán)保法律規(guī)范。主要有《民法典》中的關(guān)于環(huán)境侵權(quán)的法律規(guī)范，《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政強制法》等行政法律規(guī)范與環(huán)保相關(guān)的法律規(guī)范，刑事法律規(guī)范關(guān)于破壞環(huán)境資源類犯罪，以及經(jīng)濟法規(guī)范關(guān)于綠色證券、綠色貿(mào)易、綠色投資等方面的法律規(guī)范。
2.環(huán)境標準
比如GB3095《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》、GB3838《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》、GB/T14848《地下水環(huán)境質(zhì)量標準》、GB3097《海水水質(zhì)標準》、GB3096《聲環(huán)境質(zhì)量標準》、GB16297《大氣污染物綜合排放標準》、GB8978《污水綜合排放標準》、GB18918《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標準》、GB12348《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準》。需要指出的是，環(huán)境標準是國家為了維護環(huán)境質(zhì)量、控制污染、保護公眾健康而制定的各種技術(shù)性規(guī)范，由環(huán)境質(zhì)量標準、污染物排放標準以及基礎(chǔ)標準和方法標準等組成。在我國，環(huán)境質(zhì)量標準、環(huán)境風險管控標準、環(huán)境污染物排放標準為強制性標準。強制性生態(tài)環(huán)境標準必須執(zhí)行，具有法律拘束力。推薦性標準一旦被強制性生態(tài)環(huán)境標準或者規(guī)章、行政規(guī)范性文件引用并賦予強制執(zhí)行效力，其被引用的內(nèi)容也必須執(zhí)行。
3.其他
比如GB/T35770《合規(guī)管理體系要求及使用指南》，為組織建立并運行合規(guī)管理體系、傳播積極的合規(guī)文化提供了整套解決方案和使用指南，適用于包括企業(yè)在內(nèi)的各種類型、規(guī)模、性質(zhì)和行業(yè)的組織。
二、項目全生命周期內(nèi)的主要環(huán)保合規(guī)義務
環(huán)保合規(guī)義務主要由合規(guī)要求和合規(guī)承諾兩方面內(nèi)容組成。就合規(guī)承諾而言，是指企業(yè)自愿承擔的環(huán)保合規(guī)要求，通常表現(xiàn)為企業(yè)與利益相關(guān)方簽訂環(huán)保協(xié)議，自愿承擔法定義務以外的環(huán)保義務；或者以自我承諾的方式宣布企業(yè)實施比污染物排放標準更為嚴格的排放標準等。《清潔生產(chǎn)促進法》第28條規(guī)定，除依法需要進行強制性清潔生產(chǎn)審核的企業(yè)之外，鼓勵其他企業(yè)“自愿與清潔生產(chǎn)綜合協(xié)調(diào)部門和環(huán)境保護部門簽訂進一步節(jié)約資源、削減污染物排放量的協(xié)議。該清潔生產(chǎn)綜合協(xié)調(diào)部門和環(huán)境保護部門應當在本地區(qū)主要媒體上公布該企業(yè)的名稱以及節(jié)約資源、防治污染的成果?！杯h(huán)保合規(guī)承諾有利于提升企業(yè)環(huán)境聲譽和市場環(huán)境競爭力。
就合規(guī)要求來說，根據(jù)其性質(zhì)，又可進一步劃分為強制性環(huán)保合規(guī)要求和經(jīng)濟激勵性環(huán)保合規(guī)要求。前者是由法律規(guī)定，強制企業(yè)遵守，否則企業(yè)就要承擔相應的環(huán)保法律責任；后者則是通過對符合法定條件的企業(yè)給予一定的經(jīng)濟激勵，促使企業(yè)更好地改善其環(huán)保績效。比如《環(huán)境保護稅法》第13條規(guī)定：“納稅人排放應稅大氣污染物或者水污染物的濃度值低于國家和地方規(guī)定的污染物排放標準30%的，減按75%征收環(huán)境保護稅。納稅人排放應稅大氣污染物或者水污染物的濃度值低于國家和地方規(guī)定的污染物排放標準50%的，減按50%征收環(huán)境保護稅?！?/p>
所謂項目全生命周期，是指項目從項目準備到退出所經(jīng)歷的一系列階段，通?？蓜澐譃轫椖繙蕚?、建設(shè)、運營和退出四個階段。由于每個階段的建設(shè)內(nèi)容不同，因此，各個階段的合規(guī)義務也就存在差別。但需要指出的是，這里所說的“合規(guī)義務”，主要是指強制性環(huán)保合規(guī)要求。
1.項目準備階段的主要環(huán)保合規(guī)義務
在項目準備階段，一是做好項目環(huán)境保護方案的研究。生態(tài)環(huán)境保護是項目可行性研究報告的重要內(nèi)容之一，建設(shè)項目實行生態(tài)環(huán)境保護一票否決權(quán)，要在可行性研究報告中設(shè)置生態(tài)環(huán)境保護章節(jié)。生態(tài)環(huán)境保護章節(jié)的編制應參照環(huán)評相關(guān)內(nèi)容，盡可能與環(huán)評保持一致，認真分析項目所在地區(qū)環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀，充分識別生態(tài)環(huán)境影響要素和環(huán)節(jié)，提出合理的生態(tài)環(huán)境保護和治理措施，并明確環(huán)保投資估算。二是確定項目環(huán)評類別。應當嚴格按照《建設(shè)項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》（以下簡稱《分類管理名錄》）確定建設(shè)項目環(huán)評類別，不得擅自改變環(huán)評類別。建設(shè)內(nèi)容涉及《分類管理名錄》中兩個及以上項目類別的建設(shè)項目，其環(huán)評類別按照其中單項等級最高的確定；建設(shè)內(nèi)容不涉及主體工程的改建、擴建項目，其環(huán)評類別按照改建、擴建的工程內(nèi)容確定；除省級生態(tài)環(huán)境主管部門報經(jīng)生態(tài)環(huán)境部認定后確有必要納入之外，《分類管理名錄》未作規(guī)定的建設(shè)項目，一般不納入建設(shè)項目環(huán)評管理。三是編制或者填報環(huán)評文件。在項目備案后，應根據(jù)建設(shè)項目對環(huán)境的影響程度，按照《分類管理名錄》規(guī)定，分別編制建設(shè)項目環(huán)境影響報告書、環(huán)境影響報告表，或者填報環(huán)境影響登記表，取得項目環(huán)評審批。未取得批準的，項目不得開工建設(shè)。此外，根據(jù)《環(huán)境影響評價法》第24條規(guī)定，有下列情形之一的，需要重新報批環(huán)評文件：1.環(huán)評文件經(jīng)批準后，建設(shè)項目的性質(zhì)、規(guī)模、地點、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施發(fā)生重大變動的，建設(shè)單位應當重新報批建設(shè)項目的環(huán)評文件；2.建設(shè)項目的環(huán)評文件自批準之日起超過5年，方?jīng)Q定該項目開工建設(shè)的，其環(huán)評文件應當報原審批部門重新審核。
2.項目建設(shè)階段的主要環(huán)保合規(guī)義務
在項目建設(shè)期，一要滿足項目“三同時”制度要求。建設(shè)項目應當堅持環(huán)評優(yōu)先的原則，嚴格遵守環(huán)評文件中的污染防治措施，執(zhí)行環(huán)境保護“三同時”管理制度，即建設(shè)項目（包含新建、改建、擴建項目和技術(shù)改造項目）需要的配套防治污染的設(shè)施，應當與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用。防治污染的設(shè)施應當符合經(jīng)批準的環(huán)評文件的要求，不得擅自拆除或者閑置。二是組織影響后評價。根據(jù)《環(huán)境影響評價法》第27條規(guī)定，在項目建設(shè)過程中產(chǎn)生不符合經(jīng)審批的環(huán)評文件的情形的，建設(shè)單位應當組織環(huán)境影響的后評價，采取改進措施，并報原環(huán)評文件審批部門和建設(shè)項目審批部門備案；原環(huán)評文件審批部門也可以責成建設(shè)單位進行環(huán)境影響的后評價，采取改進措施。三是取得排污許可證。對于納入排污許可分類管理名錄的排放污染物企業(yè)，應當按照法定程序申請和承諾取得排污許可證，按照排污許可證的要求排放污染物；未取得排污許可證的，不得排放污染物。四是完成項目環(huán)保設(shè)施竣工驗收。在投入正式生產(chǎn)前，建設(shè)單位應自主完成環(huán)保設(shè)施竣工驗收等相關(guān)程序。五是建立突發(fā)環(huán)境事件應急管理制度。對可能發(fā)生突發(fā)環(huán)境事件的工業(yè)企業(yè)，應根據(jù)本單位的實際，針對可能發(fā)生的事故的類別、性質(zhì)、特點和范圍等情況，建立突發(fā)環(huán)境事件應急管理制度，在開展環(huán)境風險評估和應急資源調(diào)查的基礎(chǔ)上，編制突發(fā)環(huán)境事件應急預案并執(zhí)行備案規(guī)定。
3.項目運營階段的主要環(huán)保合規(guī)義務
項目運營期是絕大多數(shù)企業(yè)所處時間最長的階段，也是執(zhí)法部門監(jiān)管的重點。企業(yè)應當確保項目在生產(chǎn)過程中，污染防治設(shè)施正常運行，重點加強大氣、水、噪聲、土壤污染防治以及工業(yè)固體廢物特別是危險廢物的規(guī)范化管理；加強用能管理，采取技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理以及環(huán)境及社會可以承受的措施，降低能耗，減少污染物排放，有效合理地利用能源；有效履行企業(yè)在清潔生產(chǎn)中的法定義務，項目應采用節(jié)能、節(jié)水等有利于環(huán)境與資源保護的建筑設(shè)計方案、建筑和裝修材料、建筑構(gòu)配件及設(shè)備，禁止生產(chǎn)、銷售和使用有毒、有害物質(zhì)超過國家標準的建筑和裝修材料；有需要實施強制性清潔生產(chǎn)審核情形的，企業(yè)還應當實施強制性清潔生產(chǎn)審核；應當依法履行環(huán)境信息公開以及突發(fā)環(huán)境事件應急管理等環(huán)保合規(guī)義務，等等。此外，在項目運營過程中產(chǎn)生不符合經(jīng)審批的環(huán)評文件的情形的，還應當根據(jù)《環(huán)境影響評價法》第27條規(guī)定組織影響后評價。
4.項目退出階段的主要環(huán)保合規(guī)義務
在項目退出階段，一是防范拆除活動污染環(huán)境。拆除活動污染防治應按照《企業(yè)拆除活動污染防治技術(shù)規(guī)定（試行）》的要求執(zhí)行，編制《企業(yè)拆除活動污染防治方案》《拆除活動環(huán)境應急預案》，拆除活動結(jié)束后，應組織編制《企業(yè)拆除活動環(huán)境保護工作總結(jié)報告》。二是承擔治理與修復的主體責任。比如場地土壤和地下水污染狀況調(diào)查及修復需按照《工礦用地土壤環(huán)境管理辦法（試行）》《污染地塊土壤環(huán)境管理辦法（試行）》等相關(guān)要求執(zhí)行。三是涉及土地復墾的，應根據(jù)《土地復墾條例》《礦山地質(zhì)環(huán)境保護規(guī)定》等相關(guān)要求采取整治措施，使損毀的土地達到可供利用狀態(tài)。土地復墾義務人不復墾，或者復墾驗收中經(jīng)整改仍不合格的，應當繳納土地復墾費。
三、項目全生命周期的環(huán)保合規(guī)風險
所謂環(huán)保合規(guī)風險，參照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第3條第2款規(guī)定，是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營管理過程中因環(huán)保違規(guī)行為引發(fā)的承擔環(huán)保法律責任、造成經(jīng)濟或者聲譽損失以及其他負面影響的可能性。根據(jù)該款規(guī)定，環(huán)保合規(guī)風險大體可以劃分為法律風險和市場風險兩大方面。
1.法律風險
包括民事責任、行政責任以及刑事責任三個方面。
（1）民事責任
《民法典》《環(huán)境保護法》等法律法規(guī)規(guī)定了環(huán)境污染和生態(tài)破壞的侵權(quán)責任、懲罰性賠償、生態(tài)環(huán)境修復責任以及生態(tài)環(huán)境損害賠償?shù)拳h(huán)保民事責任制度，在程序上確立了環(huán)境民事公益訴訟制度，明確違反國家規(guī)定造成生態(tài)環(huán)境損害的，國家規(guī)定的機關(guān)或者法律規(guī)定的組織可以向人民法院提起公益訴訟。從承擔民事責任的方式來看，《民法典》第179條規(guī)定的十一種方式中停止侵害，排除妨礙，消除危險，恢復原狀、賠禮道歉、賠償損失等都能適用于環(huán)境民事責任；從適用的廣泛性來看，賠償損失應為環(huán)境民事責任形式中應用最廣泛的一種責任形式，其范圍既包括財產(chǎn)損害賠償，又包括對人身損害引起的財產(chǎn)損失賠償；既包括直接損失，也包括間接損失。
（2）行政責任
《環(huán)境保護法》等環(huán)保法律法規(guī)規(guī)定了環(huán)境違法行為的行政責任，包括行政處罰和行政強制兩個方面，責任形式主要有：查封、扣押，罰款，責令限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治，責令停業(yè)、關(guān)閉，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以拘留等。值得一提的是，新修訂的《環(huán)境保護法》增加了按日計罰制度，規(guī)定“企業(yè)事業(yè)單位和其他生產(chǎn)經(jīng)營者違法排放污染物，受到罰款處罰，被責令改正，拒不改正的，依法作出處罰決定的行政機關(guān)可以自責令改正之日的次日起，按照原處罰數(shù)額按日連續(xù)處罰”，同時規(guī)定，地方性法規(guī)可以根據(jù)環(huán)境保護的實際需要，增加按日連續(xù)處罰的違法行為的種類。當然，增加按日計罰制度的根本目的不是罰款，而是督促企業(yè)改正違法行為。
（3）刑事責任
在“強監(jiān)管”政策背景下，我國刑事立法和刑事司法也對企業(yè)環(huán)保合規(guī)問題給予了回應。無論是2019年2月最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部、生態(tài)環(huán)境部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于辦理環(huán)境污染刑事案件有關(guān)問題座談會紀要》，還是2021年3月施行的《刑法修正案（十一）》對環(huán)境污染犯罪的修改，都從刑事規(guī)制的角度，逐步加重了企業(yè)及相關(guān)管理人員的環(huán)保刑事責任。整體而言，環(huán)保刑事責任主要包括三大類：一是破壞資源類環(huán)保刑事責任，主要涉及對生態(tài)環(huán)境稀缺性及生物物種的破壞。比如，危害國家重點保護植物、破壞自然保護地、非法占用農(nóng)用地、破壞性采礦、濫伐林木等都會涉及刑事犯罪；二是污染類環(huán)保刑事責任，主要涉及排放、傾倒或者處置有放射性的廢物、含傳染病病原體的廢物及其他有毒有害物質(zhì)。其中，污染方式、污染區(qū)域及污染結(jié)果大小都將成為影響企業(yè)環(huán)保刑事責任的重要因素；三是非法進出口污染物刑事責任，主要涉及逃避海關(guān)監(jiān)管、將境外的固體廢物等運輸入境，以及未經(jīng)許可，擅自進口固體廢物或者非法處置進口的固體廢物。相關(guān)行為可能構(gòu)成走私廢物罪、擅自進口固體廢物罪、非法處置進口的固體廢物罪等罪名。
2.市場風險
主要是指因環(huán)保不合規(guī)給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失和聲譽損失等。企業(yè)的環(huán)保合規(guī)狀況借助環(huán)保信息公開會對企業(yè)的投融資以及產(chǎn)品銷售等產(chǎn)生直接影響。比如，ESG〔英文Environmental（環(huán)境）、Social（社會）和Governance（治理）的縮寫〕是一種關(guān)注企業(yè)環(huán)境、社會、治理績效而非財務績效的投資理念與企業(yè)評價標準。基于ESG評價，投資者可以通過觀測企業(yè)的ESG績效，評估其投資行為和企業(yè)（投資對象）在促進經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展、履行社會責任等方面的貢獻。目前，已有多個國際投資公司推出了ESG投資產(chǎn)品。實踐表明，ESG表現(xiàn)優(yōu)異的公司聲譽更佳，客戶粘性更強，公司財務業(yè)績更優(yōu)，并能夠顯著降低其融資成本。
四、項目全生命周期的環(huán)保合規(guī)管理的主要內(nèi)容
按照工作流程，可以將項目全生命周期的環(huán)保合規(guī)管理的主要內(nèi)容歸納如下：
1.全面梳理環(huán)保合規(guī)義務
企業(yè)應將合規(guī)義務作為確立、制定、實施、評價、維護和改進合規(guī)管理體系的基礎(chǔ)，系統(tǒng)識別其活動、產(chǎn)品和服務所產(chǎn)生的合規(guī)義務，并評估其對企業(yè)經(jīng)營管理活動所產(chǎn)生的影響。一般來說，企業(yè)應優(yōu)先梳理與企業(yè)經(jīng)營管理活動相關(guān)強制性合規(guī)要求中的特殊性環(huán)保合規(guī)要求，然后再梳理其一般性環(huán)保合規(guī)要求，并在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上匯總本企業(yè)所涉及的合規(guī)承諾以及經(jīng)濟激勵性的合規(guī)要求。在此基礎(chǔ)上，編制環(huán)保合規(guī)義務清單。
2.建立環(huán)保合規(guī)風險的識別、分析、評價與預警機制
環(huán)保合規(guī)風險的識別是指把環(huán)保合規(guī)義務與企業(yè)活動、產(chǎn)品、服務和運行等相互聯(lián)系起來，來識別可能發(fā)生環(huán)保不合規(guī)的場景，包括識別不合規(guī)的原因以及后果等；環(huán)保合規(guī)風險分析是在環(huán)保合規(guī)風險識別的基礎(chǔ)上，通過考慮環(huán)保不合規(guī)的原因、來源、后果的嚴重程度、不合規(guī)及其后果發(fā)生的可能性進行環(huán)保合規(guī)風險分析；環(huán)保合規(guī)風險評價是對在環(huán)保合規(guī)風險分析過程中發(fā)現(xiàn)的環(huán)保合規(guī)風險，按照其風險等級，將其與企業(yè)能夠并愿意接受的合規(guī)風險水平進行比較，并基于該比較，設(shè)定環(huán)保合規(guī)風險的優(yōu)先級，作為對該風險實施控制的基礎(chǔ)；環(huán)保合規(guī)風險預警是根據(jù)環(huán)保合規(guī)風險評價結(jié)果，對于其中典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴重后果的風險及時發(fā)布預警。
3.采取環(huán)保合規(guī)風險的管控措施
環(huán)保合規(guī)風險管控措施主要包括三個方面：一是企業(yè)保證日常經(jīng)營管理正常進行而避免發(fā)生環(huán)保不合規(guī)而采取的管理措施，主要是指建立完善的環(huán)保合規(guī)管理體系文件，提出相關(guān)環(huán)保合規(guī)管理的相關(guān)要求；二是建立環(huán)保合規(guī)審查機制，主要是指對重大決策、重大項目運營、重要合同簽署等經(jīng)營管理行為進行環(huán)保合規(guī)審查，將其作為必經(jīng)程序，及時發(fā)現(xiàn)不合規(guī)風險，并加以防控；三是在環(huán)保不合規(guī)風險事件突發(fā)后，企業(yè)為降低負面影響而采取的管控措施，主要是指建立完善的應急管理制度，避免合規(guī)風險的進一步擴大。
就建立環(huán)保合規(guī)管理體系文件而言，就是“外規(guī)內(nèi)化”，要編制一體化管理體系文件，一般包括三個層級。第一層級文件即綱領(lǐng)性文件，規(guī)定企業(yè)環(huán)保合規(guī)經(jīng)營的大政方針，規(guī)定每個員工都必須遵守的環(huán)保合規(guī)基本原則，這是其他環(huán)保合規(guī)制度文件的基礎(chǔ)和依據(jù)。第二層級文件即規(guī)章制度，主要是為企業(yè)日常經(jīng)營管理活動所涉及的環(huán)保合規(guī)的主要風險領(lǐng)域提供具體指導原則和標準，包括針對特定主題或特定環(huán)保合規(guī)風險領(lǐng)域制定的具體合規(guī)要求和規(guī)范。對于某些特定行業(yè)和地區(qū)，還需要根據(jù)特別情況制定相應的環(huán)保合規(guī)管理制度，比如醫(yī)療等行業(yè)就要制定《醫(yī)療廢棄物處理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度。第三層次文件即操作規(guī)范，主要對前兩類制度的補充和提升，并為員工提供評估具體環(huán)保合規(guī)問題的參考和工具。比如制定《環(huán)評審批辦理流程圖》，指引員工遵循什么樣的工作流程以使環(huán)評審批工作得以完成。
4.建立環(huán)保合規(guī)運行機制
主要有：
（1）實行環(huán)保合規(guī)目標責任制。實行環(huán)境保護責任制既是環(huán)保合規(guī)的基本要求，也是環(huán)保合規(guī)管理實施的重要保障。實踐中，對環(huán)境違規(guī)行為的法律懲處除了處罰企業(yè)之外，還同時會對相關(guān)負責人以及負有直接責任的人員進行懲處，為此，明確企業(yè)及相關(guān)人員的責任，具有特別重要的意義。
（2）建立環(huán)保合規(guī)管理工作機制。一是明確環(huán)保合規(guī)的具體管理部門，由其牽頭獨立履行其環(huán)保合規(guī)管理職責，加強環(huán)保合規(guī)部門和人員的能力建設(shè)，提高其環(huán)保合規(guī)管理水平；二是將環(huán)保合規(guī)管理工作納入企業(yè)的治理框架，制定企業(yè)環(huán)保合規(guī)管理的目標、方針和計劃，為企業(yè)環(huán)保合規(guī)指明方向。三是強化環(huán)保合規(guī)的工作協(xié)調(diào)。環(huán)保合規(guī)通常會涉及法務、相關(guān)環(huán)境管理等技術(shù)管理部門以及其他業(yè)務部門等，在識別、分析、評價和預警環(huán)保合規(guī)風險以及應對特定環(huán)保合規(guī)風險時，需要強化各相關(guān)部門的協(xié)同。
（3）建立環(huán)保合規(guī)管理的技術(shù)監(jiān)督與支持體系。環(huán)保合規(guī)管理涉及大量的技術(shù)規(guī)范，需要企業(yè)建立健全環(huán)境設(shè)施運行機制以及環(huán)境監(jiān)測等制度，聘請第三方提供環(huán)境專項技術(shù)服務，合理區(qū)分企業(yè)與環(huán)境服務第三方的責任，通過第三方的專業(yè)服務避免和降低環(huán)境違規(guī)風險。
（4）建立舉報與違規(guī)問責制度。舉報是及時發(fā)現(xiàn)環(huán)保合規(guī)風險的重要途徑，企業(yè)應當建立環(huán)境違規(guī)行為舉報制度，對于舉報屬實，并及時避免重大環(huán)保合規(guī)風險發(fā)生的，應當予以獎勵。同時需要強化違規(guī)行為的問責，明確違規(guī)責任范圍，細化懲處標準，提高對違規(guī)行為懲罰的威懾力。
（5）建立環(huán)保合規(guī)報告與合規(guī)考核評價制度。環(huán)保合規(guī)管理部門對于企業(yè)的環(huán)保合規(guī)工作以及重大環(huán)保合規(guī)風險事件及其處理情況等要向企業(yè)最高管理者報告。同時，企業(yè)應將環(huán)保合規(guī)情況納入對各部門和所屬企業(yè)負責人的年度綜合考核，細化評價指標，對所屬單位和員工合規(guī)職責履行情況進行評價，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、評先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。
（6）建立系統(tǒng)的環(huán)保合規(guī)培訓制度。根據(jù)企業(yè)情況，針對不同的人員，應進行各種層面的培訓。其中，應當強化對崗位操作人員上崗前的培訓以及崗位定期培訓，強化對企業(yè)領(lǐng)導層環(huán)保合規(guī)及其發(fā)展趨勢等的戰(zhàn)略性培訓，對于環(huán)境管理人員定期進行環(huán)保合規(guī)培訓，使其能夠及時、全面、準確地了解環(huán)境法律法規(guī)以及合規(guī)管理的最新要求。
（7）培育環(huán)保合規(guī)文化并推廣。通過制定發(fā)放環(huán)保合規(guī)手冊、簽訂環(huán)保合規(guī)承諾書等方式，強化全員環(huán)保合規(guī)意識，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)，同時，要推廣合規(guī)文化。合規(guī)管理是否有效，除了本企業(yè)之外，還取決于商業(yè)合作伙伴等利益相關(guān)方能否自覺遵守相關(guān)規(guī)定。企業(yè)應樹立積極正面的合規(guī)形象，推動行業(yè)合規(guī)文化發(fā)展，重視對商業(yè)合作伙伴之間的合規(guī)文化的審視以及與合規(guī)文化的共享。
（8）建立合規(guī)管理評估與持續(xù)改進機制。合規(guī)是一個持續(xù)性過程，需要通過定期開展環(huán)保合規(guī)管理評估來持續(xù)改進。合規(guī)管理的評估包括企業(yè)自行組織的內(nèi)部評估以及第三方進行的外部評估等不同形式，通過定期開展對環(huán)保合規(guī)管理有效性的分析，對重大或反復出現(xiàn)的合規(guī)風險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續(xù)改進提升。
