參考
軍隊審計條例
中國審計網(wǎng)
中華人民共和國審計法實施條例
萬科審計條例實施細(xì)則
結(jié)題審核
結(jié)題報告
結(jié)題
審核的定義
“審核”，是指為獲得審核證據(jù)并對其進(jìn)行客觀的評價，以確定是否滿足審核準(zhǔn)則規(guī)定的科學(xué)研究和產(chǎn)品研發(fā)的進(jìn)度和成果；
審核的原則和要求
- 一個審核過程要求對審核項目應(yīng)編制形成固定的文件；
- 策劃時要考慮審核的過程和區(qū)域的狀況和重要性以及以往審核的結(jié)果，應(yīng)規(guī)定審核的對象、標(biāo)準(zhǔn)、范圍、頻次和方法；
- 應(yīng)按策劃的時間間隔實施審核，并在審核任務(wù)安排上要確保審核的公正性；
- 為保證審核的有效性
- 應(yīng)選擇具有能力的審核員來實施審核；
- 審核計劃要得到受審核部門和區(qū)域的確認(rèn)；
- 審核員要依據(jù)任務(wù)安排編制審核檢查表；
- 應(yīng)保持審核及其結(jié)果的記錄；
- 向管理者報告審核的結(jié)果。
審核條款
總體目標(biāo)是將評價科研和產(chǎn)業(yè)研發(fā)的質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)期要求。通常做法是將質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行分解，從多方面評價某項目的科研與研發(fā)質(zhì)量。
一、 考察對象；
針對某個項目，考察該項目的研究開發(fā)進(jìn)展及成果。
二、 考察范圍；
從項目起始時間至終止時間短內(nèi)，考察為了項目研發(fā)而需要調(diào)用的一切資源?？疾熨Y源利用情況，利用效率和最終成果。
三、 項目管理質(zhì)量；
(一) 文件記錄要求：項目進(jìn)展報告，會議記錄。
(二) 人力資源配置：人員的職責(zé)，培訓(xùn)，考核。
(三) 基礎(chǔ)設(shè)施及硬件資源配置：設(shè)備購置使用情況、設(shè)備維修維護(hù)記錄，工作環(huán)境。
(四) 財務(wù)使用狀況：經(jīng)費支出列表。
四、 項目實施質(zhì)量；
(一) 階段性成果報告
(二) 研發(fā)問題及分析報告
五、 項目成果考核；
(一) 科學(xué)研究成果：考察科學(xué)研究成果是否與項目申請書中的計劃相符。
(二) 產(chǎn)品研發(fā)成果：考察產(chǎn)品研發(fā)成果是否與項目申請書中的計劃相符。
(三) 項目研發(fā)人員訪談：通過訪談，了解項目研發(fā)過程中參與人員的職責(zé)，項目進(jìn)展，遇到的問題，解決的途徑，達(dá)到的效果。
