貸前調查報告、貸時審查報告和貸后檢查報告共同構成了貸款“三查”報告體系，是由信貸管理人員在不同的信貸階段制作完成的文件。通過對借款人的信用狀況、貸款用途、償還能力及擔保情況等綜合分析揭示貸款存在的風險點，提出風險控制措施，為審批決策和后續(xù)管理提供參考依據。
優(yōu)秀的貸款三查報告在內容、結構邏輯和表述等方面必須符合以下要求：
實事求是
優(yōu)秀的貸款三查報告應以事實為依據，實事求是地陳述調查情況，不出現與事實不符的表述語句，更不能未經核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。特別對借款人經營情況的判斷，須提供相關的財務數據支持，切勿出現與事實情況不符的主觀判斷。
條理清晰
優(yōu)秀的貸款三查報告應能根據貸款三查各個環(huán)節(jié)的側重點以及各類型授信客戶的特點，做到報告內容條理清晰，主次分明。
分析透徹
優(yōu)秀的貸款三查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。不能只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數據，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進行深入的分析。
邏輯合理
優(yōu)秀的貸款三查報告應是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。
文從字順
優(yōu)秀的貸款三查報告應是在實事求是的前提下注意內容前后照應，結構上下連貫，語句通順無語病。
第一部分貸前調查報告評優(yōu)標準及涵蓋內容
貸前調查的根本目的是評價授信業(yè)務風險和收益，為信貸決策提供充分依據。貸前調查報告應符合以下幾項要求：
1. 調查組織和調查過程符合內部控制要求；
2. 調查內容和要點完整、重點突出；
3. 調查方式合理有效；
4. 信息得到有效核實，符合客觀公正原則；
5. 信息反映內容完整、數據準確、層次清晰；
6. 各項證據和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；
7. 調查責任可清晰劃分和認定；
8. 風險評估全面、化解措施適當。
根據以上八項要求，優(yōu)秀貸前調查報告應涵蓋以下內容：
一、背景介紹
1. 客戶背景分析
包括客戶所處行業(yè)、成立時間、注冊資本、經營范圍、股東情況、客戶實際控制者、主要管理者的經營管理能力、誠信情況分析等。對股東原則上應分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國集團客戶時，應分析其境外公司的資信情況。如授信客戶為集團客戶，還應分析集團行業(yè)分類、集團組織結構、銀企關系等。
2. 業(yè)務背景分析
分析客戶申請授信的用途、種類、金額、期限，要針對授信的具體業(yè)務進行分析，包括業(yè)務過程的具體描述、上下家情況、結算方式、業(yè)務周期、進展情況、配套資金等。
3. 項目背景分析
對固定資產貸款，應分析項目的合規(guī)性、項目建設的基本內容作可行性分析。
4. 產品及市場分析
項目產品供求現狀分析、產品供需預測和價格走勢分析、營銷能力評估、項目產品市場競爭能力評估。
二、投資估算與融資方案評估
項目總投資評估，包括固定資產投資評估與流動資金投資評估；項目融資方案評估，是通過分析項目建設和生產所需全部資金的來源、構成、按計劃到位的可能性及與項目投資計劃的匹配性，評估項目融資方案的合理性、可靠性及對建設銀行貸款的保障能力。
三、財務效益評估
選取財務評價基礎數據與參數；計算銷售（營業(yè)）收入、各項稅費，進行利潤測評；編制財務效益評估報表；計算財務評估指標，進行盈利能力和償債能力分析。
四、不確定性分析
包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場和生產（營業(yè)）條件下對項目成本與收益的平衡關系進行的分析，以盈虧平衡點表示。敏感性分析是指通過定量測算項目財務效益指標隨項目建設運營期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項目的抗風險能力。
五、銀行相關效益與風險評估
在合理預測項目貸款收益的基礎上，就項目貸款對銀行相關效益大小進行評估；在分析項目自身存在的風險的基礎上分析和判斷銀行貸款潛在的風險，針對風險因素提出銀行分散、轉移、化解或減輕貸款風險的措施和建議。
六、總評價
在對項目情況進行逐項分析并分別得出分項結論的基礎上，對各分項論證結果進行全面的歸納總結，形成總體評估結論?？傮w評估結論應直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專門說明。
貸款審查報告是根據審貸分離原則，由獨立的審查員在審查客戶經理提交的授信分析報告、授信資料的基礎上，出具的授信意見。授信審查報告應符合以下三項基本要求：
1. 框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準確，符合內外部管理要求；
2. 引用數據和材料出處清楚、采信依據充分、評審自身風險管理良好；
3. 評審結論合理，符合風險評估、方案涉及與市場拓展相結合的原則；
4. 主要風險點突出、化解措施適當。
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