最近栗子姐在研究社保，發(fā)現(xiàn)除了和社會平均工資掛鉤的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，我們竟然還悄咪咪的攢下了一筆錢~~
小丸子：What？我是月光族，從來都攢不下錢。
栗子姐：錯！你雖然沒有皇位要繼承，但是你有養(yǎng)老金的個人賬戶。
社保養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金
基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算，在上篇文章寫得明明白白的（上篇文章戳這里）這一篇我們重點八一八“個人賬戶養(yǎng)老金”。
01、悄咪咪存下的這筆錢
有個小故事，我仿佛講過一百遍。
古代某賣油郎，平日里日子過得去，老婆孩子熱炕頭。
有一年荒年，臨近年關(guān)，債主臨門。賣油郎沒錢進貨了，心里慌得不行。
這時候他家黃臉婆端出來一鍋油，說拿去賣吧，后院還有一大缸。
賣油郎問，你這油哪來的？婆娘說，光景好的時候，每天偷偷舀一勺。
這是一個經(jīng)典的強制儲蓄故事。
它的原理就是削峰填谷，在錢多的日子里居安思危，才不會在窘迫的日子里迎風流淚。
請上海的同學們，
打開“隨申辦市民云”APP的養(yǎng)老金賬單，
突然發(fā)現(xiàn)了一大筆錢，有沒有。
賣油郎的驚喜，撲面而來~
這里的“歷年累計本息存儲總金額”，簡稱“個人賬戶儲存額”，就是國家讓你悄咪咪存下來的錢。
為了窺探一下別人的養(yǎng)老金，我采訪了一位優(yōu)秀的魔都同學。
他2000年參加工作，繳費接近20年，從入職第4年起，就開始按照最高基數(shù)繳費（3倍社平工資），個人賬戶儲存額是35萬。
這些錢哪來的？
每月我們的工資，會不情不愿地被個人所得稅和五險一金打個折。
而養(yǎng)老社?？鄣舻?%，就跑到這個賬戶啦。
要說ZF也是操碎了心，擔心大家年輕的時候光顧著逍遙快活，剁手剁的存不下錢來，將來沒錢養(yǎng)老，造成社會風險。
面對這筆“意外之財”，除了驚喜，我們也有很多問題。
比如，這筆錢什么時候能領(lǐng)？
現(xiàn)在就想買個房，或者缺個網(wǎng)紅智能馬桶蓋，能歡歡樂樂買回家嗎。
答案是，不能。
個人賬戶儲存額，除非特殊情況，一定要撐到退休才能轉(zhuǎn)化成養(yǎng)老金（要累計繳滿15年）。
我國目前法定的退休年齡是，
男，60歲。
女干部，55歲，女工人，50歲。
那到了蓬松的白發(fā)、淡黃的圍裙那一天，是不是可以痛快地拿出這筆巨款，來個環(huán)球世界80天？
Too Naive~
浪完再回來禍禍年輕人嗎。
02、個人賬戶養(yǎng)老金的故事
個人賬戶儲存額怎么領(lǐng)，怎么算，
為了說個一清二楚，是時候上公式了。
個人賬戶儲存額，如果滿足15年的最低繳費年限，到了退休，就會轉(zhuǎn)化成按月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金啦。
轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵，就是這個神秘的計發(fā)月數(shù)。
計發(fā)月數(shù)，可以看作最低保證領(lǐng)取的時間。
假設(shè)老張60歲光榮退休，他的計發(fā)月數(shù)是139個月，相當于11年零7個月。
如果老張沒領(lǐng)夠139個月就不幸掛了，個人賬戶的余額，由他的家人來繼承。這就是最低保證的含義。
那是不是領(lǐng)滿139個月，個賬養(yǎng)老金就領(lǐng)光啦？
并不是，這筆錢可以領(lǐng)到終身，是持續(xù)的養(yǎng)老現(xiàn)金流。
個賬養(yǎng)老金和商業(yè)養(yǎng)老金的形態(tài)很像。
因為它們本是同根生，都是按照平均預期壽命和預定利率等參數(shù)，精算出來的。
有沒有一點好奇，
這個影響我們退休生活質(zhì)量的“個人賬戶儲存額”，是怎么算出來的。
是每月存入個人賬戶的8%，簡單加起來嗎，
有沒有利息，單利還是復利，利率多少？
上一個相當豪華的公式。
公式的前半段，個人賬戶的歷年本息，妥妥地按復利計算。
公式的后半段，今年本息：
本金，就是今年每月交的8%加總；
利息是這樣的（不想燒腦的往下翻），
是不是瞄上一眼就大腦空白，翻譯完就簡單了：
本年利息=
每個月交的8%本金，乘以月利率（年利率/12），再乘以計息月份數(shù)（1月份是12，2月是11…，12月是1），然后統(tǒng)統(tǒng)加起來。
總結(jié)陳詞：
個人賬戶有利息，按年度記賬利率計算，用的是復利。
個人賬戶養(yǎng)老金想要領(lǐng)的多，
個人賬戶儲存額就要攢的多。
而提高個人賬戶儲存額，有3個核心：
每月交金多、交的長、記賬利率高。
艾瑪，寫這段用盡了我的洪荒之力。
接下來，問題的焦點，就集中在記賬利率。
03、記賬利率的魔性之路
說到這里，都是喜訊。
我們悄無聲息的存下一筆錢，竟然還能用到終身，真是有點驕傲了呢。
下面開始講點魔性的東西，記賬利率。
以上海的記賬利率為例，
有沒有看到啥不尋常的東西？
2016年，是特別的一年。
從這年起，記賬利率像練了九陽真經(jīng)，突飛猛進。
而之前的記賬利率，基本是貼著一年期定期利率在低空飛行。
根據(jù)1998年上海關(guān)于職工養(yǎng)老保險辦法的政府59號令，個人賬戶的記賬利率下限，就是一年期定期利率。
2017年4月發(fā)生了一件不得了的事情，國家宣布今后由國家統(tǒng)一公布個賬的記賬利率，2016年的記賬利率為8.31%。
這是個巨大的變化，因為2016年以前，基本養(yǎng)老保險基金主要由省級甚至縣市一級管理，為確保資金安全，只允許結(jié)存資金存放銀行或購買國債，記賬利率普遍很低，大多在1-3%之間。
更尷尬的是個人賬戶的空賬問題。
很多省份的統(tǒng)籌賬戶不夠用，為了給老年人發(fā)放退休金，把個人賬戶的錢給用掉了。
國家人社部發(fā)布的《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》顯示，全國個人賬戶的空賬規(guī)模已經(jīng)超過了4萬億，個人賬戶基金僅為3274億元。賬戶里實實在在的資金不到1/10。
還有非法社保挪用，比如2006年震驚全國的上海社?；鸢?。
個賬這筆錢放在各縣市，低收益、空賬、挪用，險象環(huán)生。
國家一直要求社保養(yǎng)老金實現(xiàn)省級統(tǒng)籌、直至全國統(tǒng)籌，但因為各種利益交錯，遲遲不能實現(xiàn)。
于是2017年直接憋了個大招，宣布了“坐上火箭”的全國記賬利率。
顫抖吧，各省。承認你們的理財水平弱爆了，趕緊把大家的養(yǎng)老錢委托給國家指定的社會保障理事會。
綜上，我們的個人賬戶儲存額，它就是個數(shù)字，背后是沒有真金白銀的。
姑且把它看做國債，我們退休的時候，國家得從別的地方找錢來兌付。
04、養(yǎng)老金的未來在哪里
八卦著養(yǎng)老金個人賬戶，我們的心情也像坐上了過山車，一波三折。
從發(fā)現(xiàn)一筆錢的喜悅，到擔心記賬利率的波動，到恐懼于空賬問題。
還是要寫一點光明。
有個神秘的事業(yè)單位，擔任了全國人民保命錢的保護神。
它就是全國社會保障基金理事會，2000年8月，由國務院批準設(shè)立，由財政部管理，負責管理運營全國社會保障基金。
是的，除了我們和單位交的基本養(yǎng)老金。國家也存了一筆備用金，用來給養(yǎng)老金補窟窿，叫做社會保障基金。
這個基金的來源堪稱豪華陣容。
有財政撥款、部分公益彩票金、國有股上市減持的10%股份。
2019年9月25日，一天之內(nèi)，財政部將所持有的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行股權(quán)的10%全部劃轉(zhuǎn)給社?；饡?，兩項股權(quán)劃轉(zhuǎn)總價值超過1150億元。
社?；鹄硎聲耐顿Y能力不俗，股民們都知道，它運作的社?；饘掖翁禹?，總是能低買高賣。
2000年-2018年的平均年化收益率是7.82%。
除了這筆備用金，理事會還開始托管各省的基本養(yǎng)老金，就是我們和企業(yè)交的社保。
截至2019年底，全國有22個省與社?；饡炇鹆宋型顿Y合同，規(guī)模超過1萬億。
為了提高投資收益，國家出臺了基本養(yǎng)老保險金的投資管理辦法，放寬了基本養(yǎng)老金的投資范圍，明確了不超過30%的資產(chǎn)凈值可以投資于股票類資產(chǎn)。
基本養(yǎng)老金是基本盤，投資更穩(wěn)健。
社會保障基金是增加項，投資更進取。
一守一攻，讓老百姓的養(yǎng)老金多多生孩子。
社?；鹄硎聲皇且粋€人在戰(zhàn)斗，他們和專業(yè)的基金公司、養(yǎng)老保險公司合作，管理好大家的這筆保命錢。
關(guān)于社保養(yǎng)老金的未來，國家一直在努力。
個人養(yǎng)老金賬戶的命運又當如何？
有學術(shù)界建議國家做大統(tǒng)籌，做小個賬。
統(tǒng)籌養(yǎng)老金以社會公平為主，起托底作用。
而個人賬戶代表的強制儲蓄，交還給個人。
1985年“只生一個好，政府來養(yǎng)老”，
1995年“只生一個好，政府幫養(yǎng)老”，
2005年“養(yǎng)老不能靠政府”，
2012年“推遲退休好，自己來養(yǎng)老”
時代在變化，
我們需要對自己的未來負起責任。
尾聲
諾貝爾經(jīng)濟學獎獲得者、米爾頓·弗里德曼提出了平滑消費理論：“一個理性的人，應該將自己一生的財富平均到每一天消費，才能得到幸福最大值?！?/p>
所以，
我們得耐下性子，
合理消費、謹慎剁手；
學習點枯燥的社保公式，
研究基金和商業(yè)養(yǎng)老金，
建立合理的養(yǎng)老投資組合。
畢竟
幸福，只能掌握在我們自己手中～
參考資料：
《國務院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，國發(fā)〔2005〕38號;
上海市人民政府關(guān)于修改《上海市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險辦法》的決定，上海市人民政府令第59號;
http://rsj.sh.gov.cn/ 上海人社局 歷年個人賬戶記賬利率的公布通知;
《人力資源社會保障部財政部關(guān)于印發(fā)統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率辦法的通知》，國家人力資源和社會保障部;
《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》，國家人社部社會保險事業(yè)管理中心;
http://www.ssf.gov.cn/ 全國社會保障基金理事會官網(wǎng) 基本養(yǎng)老保險基金和社?；鹗找媛?
《長線資金來了：22個省份超萬億養(yǎng)老金委托入市》新浪財經(jīng);
《國務院關(guān)于印發(fā)基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法的通知》，國發(fā)〔2015〕48號
