【day 95? 菇醬】

《人人都看得懂的財報書》

企業(yè)的資產(chǎn)通常可以分為兩部分，一部分為投資生產(chǎn)銷售的資產(chǎn)，另一部分可以籠統(tǒng)地稱為沒有用于生產(chǎn)銷售的資產(chǎn)——金融性資產(chǎn)。為了使利用率最大化，企業(yè)通常會將多余的現(xiàn)金用于購買債券，或是用于短期投資，甚至存在銀行賺取利息。

資金的流動方向一：由經(jīng)營資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到金融資產(chǎn)。

資金的流動方向二：由金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到經(jīng)營資產(chǎn)。

資金的流動方向三：由企業(yè)流向銀行和其他債務(wù)人或債權(quán)人。

資金的流動方向四：由企業(yè)流向股東，或由股東流向企業(yè)。