復(fù)盤目的

1、對財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)v1.0從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)的過程做一個(gè)整體回顧；

2、總結(jié)當(dāng)前取得的成果和當(dāng)前存在的一些問題；

系統(tǒng)概述

會(huì)計(jì)學(xué)對對賬的定義是：為了保證賬簿記錄的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，在記賬以后結(jié)賬之前，定期或不定期地對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查、核對。

包含三個(gè)方面的核對工作，即賬證核對、賬賬核對、賬實(shí)核對：

（1）賬證核對，是將賬簿記錄與記賬憑證進(jìn)行核對，這里是記賬憑證對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)來說就是訂單。

（2）賬賬核對，是把有相互關(guān)系的多個(gè)賬簿記錄進(jìn)行核對。有相互關(guān)系的賬簿記錄，包括總分類賬簿間核對，明細(xì)賬簿間核對等多種類型。例如：公司業(yè)務(wù)總支出和自由幣、優(yōu)惠券、商品采購、商家結(jié)算等支出的核對，是總分類帳薄核對；各收款賬戶的收支明細(xì)和總?cè)胭~、總支出的核對，是明細(xì)帳薄的核對

（3）賬實(shí)核對，是各項(xiàng)資產(chǎn)物資的記錄數(shù)值與實(shí)際真實(shí)數(shù)額間的核對。例如：用戶購買了權(quán)益，自己的確享受了所購買的權(quán)益；購買了實(shí)物商品，真實(shí)收到了商品。

財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)要做的事情就是幫助財(cái)務(wù)部門得出以上三個(gè)方面的核對結(jié)果。

當(dāng)前成果

1、經(jīng)過對公司各業(yè)務(wù)模式的深入了解，財(cái)務(wù)部門推出了內(nèi)控制度，對公司業(yè)務(wù)都進(jìn)行了規(guī)范，包含但不限于：賬單信息、業(yè)務(wù)請款流程、供應(yīng)商結(jié)算方式和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)、新供應(yīng)商接入流程、資金風(fēng)險(xiǎn)把控、合同管理等；

2、以后每個(gè)月財(cái)務(wù)部門可以通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)處理賬務(wù)，節(jié)省業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門人力成本；

3、每個(gè)月賬目核算都有相應(yīng)的賬單明細(xì)支撐，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符的會(huì)計(jì)核算目的；

4、財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)提供統(tǒng)一的財(cái)務(wù)對賬接口，以便各條業(yè)務(wù)線接入財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)，包括面向c端用戶收款的對賬標(biāo)準(zhǔn)和面向b端供應(yīng)商結(jié)算的對賬標(biāo)準(zhǔn)；

5、財(cái)務(wù)部門可以更好地對各條業(yè)務(wù)線進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，包括但不限于：成本控制、各種銷售費(fèi)用支出等；

概念解釋

1、BC端對賬

該概念來源于平臺的資金流向：

資金流向1：用戶通過平臺進(jìn)行支付，資金從用戶的個(gè)人賬戶流入平臺賬戶；

資金流向2：平臺將貨款結(jié)算給供應(yīng)商，資金從平臺賬戶流入供應(yīng)商賬戶。

如下圖所示：

平臺資金流向

資金流向1即為C端對賬，核對目的是保證平臺收到的每一筆錢都有據(jù)可依，做到賬證相符，“證”體現(xiàn)在每筆支付所對應(yīng)的訂單，因?yàn)榻灰资且劳杏谟唵蝸硗瓿傻模唵问瞧脚_和用戶之間的交易憑證。雙方核對字段為：商戶訂單號、交易金額、交易時(shí)間、收款賬戶：

商戶訂單號：是平臺和第三方支付機(jī)構(gòu)的交易憑證；

交易金額：即用戶實(shí)際支付的金額與第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)際收到的金額，如果是退款，金額為負(fù)數(shù)；

交易時(shí)間：即用戶實(shí)際完成支付的時(shí)間，決定財(cái)務(wù)賬期劃分；

收款賬戶：是平臺在第三方支付機(jī)構(gòu)開設(shè)的收款賬戶，歸屬于平臺。用戶支付時(shí)資金需要由用戶賬戶流轉(zhuǎn)到平臺賬戶，退款時(shí)資金需要由平臺賬戶流轉(zhuǎn)到用戶賬戶，需要特別注意的是“支付時(shí)的收款賬戶和退款時(shí)的收款賬戶不一定是同一個(gè)，財(cái)務(wù)上需要清晰地知道每個(gè)賬戶的交易記錄；

資金流向2即為B端對賬，核對目的是保證平臺對供應(yīng)商支出的每一筆錢都有據(jù)可依。有據(jù)可依也體現(xiàn)在每一筆有效訂單上（根據(jù)和供應(yīng)商的合作方式來定義有效訂單），訂單是平臺和供應(yīng)商之間的交易憑證。雙方核對字段為：結(jié)算單號、結(jié)算金額、結(jié)算時(shí)間、供應(yīng)商：

結(jié)算單號：是黑卡平臺和第三方供應(yīng)商的交易憑證；

結(jié)算金額：雙方需要最終結(jié)算的金額，只有雙方結(jié)算金額一致的情況下才可結(jié)算；

結(jié)算時(shí)間：根據(jù)和供應(yīng)商的合作方式確定，意味著雙方交易的完成，例如電商已發(fā)貨訂單和火車票已出票訂單，只有訂單發(fā)貨或者出票成功才意味著需要和供應(yīng)結(jié)算，該時(shí)間決定財(cái)務(wù)的賬期劃分；

供應(yīng)商：即平臺面向的結(jié)算主體

2、BC端串聯(lián)

由于BC端賬單的核對目標(biāo)不同，決定了BC端賬單的生成邏輯不同，因此BC端賬單是分別生成后分別核對的。但是一筆完整的有效賬單是包含C端收款和B端結(jié)算的，在和供應(yīng)商結(jié)算時(shí)需要知道我們C端收了多少錢，對應(yīng)的各項(xiàng)營銷成本是多少，因此需要BC端賬單進(jìn)行串聯(lián)。由于有B端結(jié)算必然有C端收款，因此BC端串聯(lián)規(guī)則是以B端賬單為基準(zhǔn)，在B端賬單的基礎(chǔ)上去串聯(lián)C端賬單。拿電商業(yè)務(wù)舉例，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則存在購物車訂單，假設(shè)用戶一次下單情況如下：

訂單購買情況

付款成功后，C端賬單有一筆，B端賬單有1筆，BC端賬單串聯(lián)后財(cái)務(wù)才能知道收入可確認(rèn)多少，預(yù)收可確認(rèn)多少（實(shí)際規(guī)則比較復(fù)雜這里不再贅述）。

系統(tǒng)整體設(shè)計(jì)

整體思路

系統(tǒng)交互

系統(tǒng)賬單狀態(tài)流轉(zhuǎn)

賬單處理流程

結(jié)語

要想將財(cái)務(wù)需求做好，需要對公司的每條業(yè)務(wù)線進(jìn)行深入了解。雖然我們再項(xiàng)目立項(xiàng)前就對各業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則達(dá)成共識，但是在項(xiàng)目進(jìn)行中依然涉及到規(guī)則不完善的問題，比如：BC端賬單串聯(lián)的條件（期間臨時(shí)優(yōu)化需求）、火車票飛機(jī)票改簽情況下賬單如何處理、業(yè)務(wù)實(shí)際規(guī)則和我們原有設(shè)定的結(jié)算規(guī)則不一致等等，還有一些是項(xiàng)目上線后對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題。財(cái)務(wù)對賬工作是一個(gè)繁瑣且工作量大的工作，對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性要求很高，因此要求所有的規(guī)則必須嚴(yán)謹(jǐn)，而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那疤崾菍I(yè)務(wù)和系統(tǒng)要有深入的了解。

做財(cái)務(wù)的需求需要有極大的細(xì)心和耐心，在項(xiàng)目剛上線時(shí)每個(gè)月都有很大的異常賬單，天天加班處理異常賬單，排查異常原因，推進(jìn)開發(fā)去反復(fù)優(yōu)化。當(dāng)時(shí)被異常賬單搞得很崩潰，產(chǎn)品經(jīng)理給財(cái)務(wù)對賬，好在我們團(tuán)隊(duì)的小伙伴（包括財(cái)務(wù)部門、開發(fā)團(tuán)隊(duì)、各業(yè)務(wù)線）很棒，雖然有時(shí)候我們會(huì)有情緒，但是團(tuán)隊(duì)目標(biāo)始終一直，現(xiàn)在整個(gè)財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)已經(jīng)穩(wěn)定了，即使有新業(yè)務(wù)開發(fā)直接接入財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)即可。

其實(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)對賬系統(tǒng)還有優(yōu)化空間可以極大提高財(cái)務(wù)部門的工作效率，但是核心需求已經(jīng)滿足了，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展再迭代也不遲。