編者按:
蘭理事長在年初就提出“強基礎(chǔ)”的理念，發(fā)出了“打造學(xué)習(xí)型機關(guān)”號召。因為只有通過學(xué)習(xí)才能夯實一個人的基礎(chǔ)，才會培養(yǎng)和造就一批有識有為之士，管理更具有科學(xué)化、服務(wù)更具有特色化，農(nóng)信社才會日益壯大勇立潮頭。對咱們農(nóng)信社來說如此，對個人而言更是如此。市聯(lián)社新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子實行“痕跡化管理”，在痕跡化管理中，也是把學(xué)習(xí)列為首要的“痕跡”。足以說明，學(xué)習(xí)之重要性。薛國榮在南京審計學(xué)院學(xué)習(xí)的時候，小編就和她溝通，你要有所收獲，通過心得的形式，讓同志們分享你的學(xué)習(xí)成果。薛國榮經(jīng)理做到了，開啟了中層干部的先河，值得大家學(xué)習(xí)。薛國榮同志在百忙的學(xué)習(xí)之余，抽出時間形成了比較完整的開學(xué)篇、學(xué)習(xí)篇和結(jié)業(yè)篇。借此，分享給大家。
開學(xué)篇
今天是南審培訓(xùn)第一天，從6月9日郭書記的培訓(xùn)動員會到今天的開學(xué)典禮，對我觸動最深的是領(lǐng)導(dǎo)講話中“帶著問題去學(xué)習(xí)、帶著思路去聽講”，這也是我們信合員工參加培訓(xùn)的意義和目的。
“我不能因為你的資歷而降低了我的工作質(zhì)量”，這是郭書記對我們運城所有風(fēng)險管控部門負責人的要求，更代表了我們的運城市信用聯(lián)社啟動業(yè)務(wù)經(jīng)營全面風(fēng)險管理的態(tài)度和決心。做為經(jīng)營貨幣的銀行，風(fēng)險與經(jīng)營同在，業(yè)務(wù)經(jīng)營的實質(zhì)是規(guī)則與利潤的博弈與平衡，風(fēng)險防控永遠是我們業(yè)務(wù)經(jīng)營的生命線，面對目前我們聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在諸多難題，如何去有效的識別、防范和化解，是我們這批學(xué)員在本次培訓(xùn)中所要去探索的問題，也是這次來南審郭書記和市聯(lián)社交給我們的任務(wù)。真可是:
回爐淬火南審院，
百煉成就真火眼。
是精是妖一目變，
當好農(nóng)信把門官。
學(xué)習(xí)篇
【緘默信息在實際工作中的風(fēng)險防范】
——南審培訓(xùn)感悟之一
“緘默”，顧名思義即沉默不語，在老師講解商業(yè)銀行的內(nèi)部控制時，提到了“緘默信息”。對我們農(nóng)村信用社來說，面臨的廣大客戶多為農(nóng)戶、個體商戶、小微企業(yè)等，這些客戶均不能提供透明的、可定量分析的信息，需要我們的客戶經(jīng)理憑著自身的經(jīng)驗，對周圍的環(huán)境和相關(guān)情況進行深入的調(diào)查了解，從而來確定信貸客戶的真實的經(jīng)營情況、經(jīng)濟狀況、信用狀況及償還能力等，在審查、審批及環(huán)節(jié)更沒有確定的信息資料來監(jiān)督和驗證業(yè)務(wù)的合規(guī)性與風(fēng)險性，所以我們在實際的控制活動中：一是要重點培養(yǎng)客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查和風(fēng)險識別能力；二是通過制度約束和教育培訓(xùn)增強客戶經(jīng)理規(guī)范操作的水平和強烈的責任心；三是建立和完善客戶經(jīng)理道德風(fēng)險的監(jiān)督檢查機制；四是客戶經(jīng)理在實際工作中要不斷加強自身風(fēng)險識別、分析和應(yīng)用的能力。
【激勵失當對銀行經(jīng)營造成的影響】
——南審培訓(xùn)感悟之二
激勵機制是公司治理運行機制中的一種方式，是企業(yè)為了完成預(yù)定目標所做的正向引導(dǎo)或激勵，但激勵過當、激勵失當或負向激勵會直接影響銀行經(jīng)營，如：美國的富國銀行2011年始將人員薪酬與銷售業(yè)績掛鉤，在長達5年的時間，富國銀行一面用“特別激勵政策”進行著鞭策，一面又對員工為了完成銷售額而采用的非法手段睜一只眼閉一只眼。員工殫精竭慮地完成著高指標工作，但就在2016年9月8日，該銀行被爆假賬戶丑聞，面臨源源不斷的訴訟、被處以近1.8億美元的罰款、3000億美元業(yè)務(wù)蒸發(fā)、股價下跌、美國市值最大銀行頭銜讓位、首席執(zhí)行官離職等不利局面，所以說，美國富國銀行因采取了過當?shù)募畲胧┳罱K導(dǎo)致的結(jié)果是自毀前程。結(jié)合案例，我們農(nóng)村信用社面對目前經(jīng)濟下行、民間投資增速下滑、結(jié)構(gòu)性變革等經(jīng)濟新動向，在經(jīng)營中一定要切合實際，制定合理的、科學(xué)的激勵政策，不可因一些外部的因素誤導(dǎo)了我們正常的運行機制，市值全美第一的富國銀行尚且無法把控激勵失當帶來的風(fēng)險，我們更應(yīng)該正確、合理的應(yīng)用激勵機制。
【抽屜協(xié)議隱藏的風(fēng)險】
——南審培訓(xùn)感悟之三
“抽屜協(xié)議”是銀行業(yè)表外業(yè)務(wù)中涉及的風(fēng)險點之一。它是交易各方為了達到監(jiān)管要求，同時又為了平衡利益，明確風(fēng)險的真實承擔方而簽訂的“明面”合同之外的協(xié)議。國務(wù)院辦公廳2014年印發(fā)國辦“107號文”《加強影子銀行業(yè)務(wù)若干問題的通知》中對規(guī)范金融交叉產(chǎn)品和業(yè)務(wù)合作行為做出明確規(guī)定：金融機構(gòu)之間的交叉產(chǎn)品和合作業(yè)務(wù)，都必須以合同形式明確風(fēng)險承擔主體和通道功能主體，并由風(fēng)險承擔主體的行業(yè)歸口部門負責監(jiān)督管理，切實落實風(fēng)險防控責任。所以說“抽屜協(xié)議”往往隱藏著合規(guī)風(fēng)險。
例如：恒豐銀行的抽屜協(xié)議曝光事件，雖然有著復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)，并借助“抽屜協(xié)議”暗中操作的擔保，最終還是沒能讓恒豐銀行在關(guān)聯(lián)方的37億元（含貸款利率共40億元）融資中置身事外。2014年8月底，由于融資方股東成都門里投資有限公司、北京中伍恒利投資發(fā)展有限公司總額37億元的融資違約，9月份該抽屜協(xié)議曝光，負有代償責任的恒豐銀行，不得不代為償還上述借款，而融資方則以該行股權(quán)提供質(zhì)押。
按照銀監(jiān)會規(guī)定，商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方融資提供擔保，且不得接受本行股權(quán)質(zhì)押。上述案例是明顯的關(guān)聯(lián)交易，是要經(jīng)過股東大會批準的，且10個工作日內(nèi)需上報監(jiān)事會和銀監(jiān)會，這充分說明了抽屜協(xié)議曝光事件發(fā)生的根本原因是內(nèi)控失效所致。所以說，銀行業(yè)面對金融轉(zhuǎn)型帶來的困境，在表外業(yè)務(wù)中一定要堅持慎審經(jīng)營的原則，要有一個健全的內(nèi)控和風(fēng)險管理體系，不可一味盲目的追求利潤而忽視其中的風(fēng)險及監(jiān)管規(guī)則。
結(jié)業(yè)篇
【誠信、求是、篤學(xué)、致公】
——南審培訓(xùn)感悟之結(jié)業(yè)篇
“誠信、求是、篤學(xué)、致公”是本次培訓(xùn)學(xué)校南京審計大學(xué)的校訓(xùn)，“誠信”——發(fā)己之誠，得人之信；“求是”——去偽存真，探索創(chuàng)新；“篤學(xué)”——敏而好學(xué)，慎思明辨；“致公”——致力奉公，公平公正。
詮釋校訓(xùn)的“誠信品質(zhì)、科學(xué)精神、追求卓越、致公情操”是南審學(xué)校廣大師生員工的行動指南和核心價值追求，但又豈不是我們農(nóng)信員工及所有風(fēng)險管理人員的工作態(tài)度和準繩。
在培訓(xùn)的15天里，每位老師的授業(yè)解惑固然重要，但南審的這種創(chuàng)業(yè)精神與審計文化的內(nèi)核更值得我們?nèi)W(xué)習(xí)。
編后語
今天，在我們的辦公室見到了薛國榮經(jīng)理，她很有感觸地說，寫著、寫著怎么突然就有了完整的思路，咋就弄成了“開學(xué)篇、學(xué)習(xí)篇、結(jié)業(yè)篇”。這就是學(xué)習(xí)的重要性、總結(jié)的重要性。此刻，我想起了圣人的一句話：學(xué)而不思則罔，思而不學(xué)則殆。對了，我要補白的是：寫作的過程就是思考的過程。我還想說的是：學(xué)習(xí)、寫作相互作用奧！
特別聲明:本《簡書》只限內(nèi)部傳閱，不可對外分享
2017.6.30
