實習(xí)日記

一、第一周

1、2018.7.3 星期二 天氣晴轉(zhuǎn)多云

今天是我第一天實習(xí)的日子，早晨我7.00從家出發(fā)，8.20到實習(xí)地點，正好遇見了我的校外指導(dǎo)老師，和他一起進了單位。我不知道該做什么，于是打掃了一下地面，向一個正在工作的人打了招呼，知道了這個單位是通過為其他公司代理記賬，繳稅為主營業(yè)務(wù)的，后來，一個姐姐給了我?guī)妆拘l(wèi)衛(wèi)食品公司的裝訂好的匯總會計憑證，讓我看。然后讓我張貼憑證，把手寫憑證扔掉，留下打印的憑證，當(dāng)把粘貼好的憑證拿到荊經(jīng)理那里時，他說我粘的有的地方不太好，原始憑證超出記賬憑證的地方幫我用刀割去，最后變得整整齊齊。通過這一天的學(xué)習(xí)，我懂了許多實際操作的問題，也問了許多不懂的知識向荊經(jīng)理。如買的食品記管理費用-業(yè)務(wù)招待費，預(yù)付賬款，當(dāng)有結(jié)算業(yè)務(wù)申請書時填寫，當(dāng)沒有銀行支付憑證時記庫存現(xiàn)金等等，讓我收益匪淺。

2、2018.7.4? 星期三? 天氣晴

今天早晨和昨天一樣我打掃了地面衛(wèi)生，然后把桌子上的憑證粘貼好，看衛(wèi)衛(wèi)食品的匯總憑證，發(fā)現(xiàn)了問題，問了經(jīng)理，成本核算方法是月末一次移動加權(quán)平均，然后當(dāng)買貨物沒取得發(fā)票時暫估入庫借：原材材料

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 　貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 )

注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價格口徑暫估。

暫估回沖。 暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票還是沒有收到，一般是在收到發(fā)票時再沖回。

　?、偌t字沖回暫估入庫

? 　借：原材料——A

　貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商 負數(shù)

? ?、谑盏桨l(fā)票,做入庫處理

　　借：原材料——A

　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)

　貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商

3、2018.7.5? 星期四? 天氣晴

早晨看了衛(wèi)衛(wèi)食品11-12月的憑證匯總，與總賬，明細賬。一個姐姐教我填寫裝賬本的封條。然后粘了憑證。我詢問了姐姐公司的工作流程，公司有一個經(jīng)理，兩個男職員，兩個女職員，加上我三個實習(xí)生。首先經(jīng)理接受委托，簽訂協(xié)議，之后，委托人將票據(jù)送到公司，經(jīng)理整理核對票據(jù)真實性，就存在的問題與客戶溝通。并且手寫記賬憑證，如果熟悉的業(yè)務(wù)，女職業(yè)填制記賬憑證。女職員把從經(jīng)理手中接到的記賬憑證往電腦金蝶軟件輸入，后來打印出來，粘貼憑證在打印的記賬憑證中，扔掉手寫記賬憑證。男職業(yè)填報稅收繳款書，繳稅申報表，進行報稅。在網(wǎng)上申報，在稅務(wù)局取稅票，到銀行填支票，將稅款轉(zhuǎn)到稅務(wù)局，銀行蓋章。委托方與公司對賬。公司保管會計檔案15年。

4、2018.7.6? 星期五? 天氣多云

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，在姐姐的允許下，我常試了用金蝶軟件輸了憑證，是一個用銀行存款付財務(wù)費用記賬憑證，金蝶軟件財務(wù)費用貸方不能有數(shù)，所以只能借方是紅字。并觀察了打印的過程。操作軟件的小姐姐很熟練，不用看鍵盤能夠把科目大多數(shù)背下來，我問她多長時間能熟練，她說要兩個多月。下午做了一些打印蓋章的活。蓋委托方單位的章在一些表上，申請成為一般納稅人的一些表。

第二周

1、2018.7.9? 星期一? 天氣多云

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，然后燒水。我看了一個運輸公司的匯總憑證，購買的汽油不借記原材料，直接計入主營業(yè)務(wù)成本。交的陳列費應(yīng)稅勞務(wù)不計入增值稅，我覺得好像不對。另外接觸了在學(xué)校不怎么遇到的未開票收入的會計分錄:

? ? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款)

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 　應(yīng)交稅費-應(yīng)繳增值稅(銷項稅

　開具發(fā)票時的會計分錄：

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：主營業(yè)務(wù)收入--未開票收入

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入-**公司

2、2018.7.10? 星期二? 天氣大雨

今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生，然后背了小會計準則的會計科目。然后單位停了電。下午觀看了打印增值稅發(fā)票。張貼了憑證。看了經(jīng)理對賬，找出錯誤憑證并改憑證，將打印出來的憑證作廢，在電腦上重新打印出來。并且我實際操作了一次打印增值稅發(fā)票，看起來簡單，實際操作了卻打歪了。可見有些事情不是知道那么簡單，還要多練習(xí)。

3、2018.7.11? 星期三 天氣小雨

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，然后我在輸入憑證時，發(fā)現(xiàn)金蝶軟件好像沒有應(yīng)收應(yīng)付模塊，與用友有差異，但是大體一致，只是我輸?shù)帽容^慢。我打一張憑證，別人能打兩三個?？梢姴皇炀殨嬁颇啃蛱柕拇_影響效率。下午觀看了打印增值稅發(fā)票，然后還粘了憑證。并且觀看了訂憑證，單位定憑證的機器一千多塊錢，姐姐讓我看她操作，因為訂壞還要把訂扣出來，很麻煩，不讓我直接上手。

4、2018.7.12? 星期四? 天氣陣雨

今天，我打掃了地面衛(wèi)生，然后經(jīng)理讓我們計算了增值稅明細總額，啟勝房地產(chǎn)公司，包括總面積，總房價，5％稅率的總稅額。為了填六月的納稅申報表的銷售額。在15號前上交納稅申報表。先把憑證中的帶票銷售房子的憑證號，及相關(guān)信息記下來，最后合計。經(jīng)理將他計算好的增值稅銷項額與收入相比較，差很多，重新找了一遍，終于對上了。

5、2018.7.13 星期五 天氣多云

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，然好燒好水。主要的任務(wù)是訂憑證，首先整理好需要裝訂的文件資料，然后將機器插上電源，打開電源開關(guān)，Power指示燈變紅，再按下ON/OFF鍵進行預(yù)熱 ，Stand-by指示燈變綠時把鉚管插入入料口，注意要插到底部，旋轉(zhuǎn)調(diào)節(jié)旋鈕，調(diào)節(jié)打孔邊距。然后把文件放在工作臺面上，調(diào)整到合適位置，再壓下打孔手柄，進行打孔，從切管架處取下機器自動切好的鉚管，插入打好的孔內(nèi)接著下壓，最后壓鉚手柄，發(fā)出蜂鳴聲后即裝訂完成。我試了一下訂的有些松，后來漸漸好了。然后訂了一天的憑證。

三、第三周

1、2018.7.16 星期一? 天氣晴

今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生。今天主要工作是裝訂記賬憑證,把打印好的記賬憑證和原始憑證匯總表按照時間順序放好,每一天的記賬憑證下面都放一張當(dāng)天的原始憑證匯總表,因為記賬憑證式打印出來的,兩張紙剛好一般大,所以放在一起也非常整齊。按照學(xué)習(xí)的裝訂機器裝訂。再貼上憑證封面,非常整齊好看。這些都是做會計的基本功,只有親自作了以后才會知道其中的細節(jié),也只有認真細心多次做熟練才會做的更好。

2、2018.7.17 星期二? 天氣多云

今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生。姐拿了一本空的支票本，是銀行支票,填寫完加蓋財務(wù)公章簽完字可以拿著這個可以直接換現(xiàn)金。出票日期必須使用中文大寫。同時金額也要大寫,小寫金額前面要加人民幣符號,同時數(shù)字要緊貼人民幣符號,以防票據(jù)被篡改。我試著填寫還真有些緊張。填第一張時候就不小心把開戶行賬號填錯,我隨手就撕掉球成一團準備扔進垃圾桶。朱姐說這個是不能隨便扔掉,要留底保存。隨后我又小心翼翼寫了一張。真是很怕寫錯。

3、2018.7.18 星期三 天氣晴

今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生。還是沒有學(xué)新的內(nèi)容，依然是粘貼憑證，裝訂憑證等等。其實大多數(shù)時候，我都是每天做著重復(fù)的事情，雖然每天做重復(fù)的事情，但我也學(xué)到了不同的知識。也更加熟練。雖然枯燥，我也會更加認真的努力做下去。

4、2018.7.19 星期四 天氣晴

今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生。我們今天就學(xué)習(xí)使用打印機吧。雖說以前也見過一些，但打印機分許多種，原理都差不多。公司三臺打印機，就放在電腦旁邊的桌子上，但是不同的打印機連接不同的電腦，有一個電腦連著兩個打印機，打印前需要選對打印機。打印時打開軟件，選對憑證預(yù)覽看是不是偏，不用動數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)設(shè)好了，直接找對范圍打印。

5、2018.7.20 星期五 天氣晴

今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生。今天主要任務(wù)是翻看啟勝房地產(chǎn)公司以前的帳目，因為之前我們做的都是與憑證有關(guān)的事情。會計賬簿的設(shè)置可以使會計核算和會計監(jiān)督全面、系統(tǒng)、連續(xù)地進行，還可以通過設(shè)置會計賬簿，記載儲存會計信息、分類匯總會計信息、檢查校正會計信息以及編報輸出會計信息。設(shè)置和等級賬簿，是編制會計報表的基礎(chǔ)，是連接會計憑證和會計報表的中間環(huán)節(jié)，在會計核算中具有重要意義?？赐曩~簿更加了解這個公司的業(yè)務(wù)，科目，為記賬做準備，熟練不同的公司的結(jié)算方式，有的應(yīng)收，有的預(yù)收等。以后我可能負責(zé)這個公司的記賬憑證。

第四周

1、2018.7.23 星期一 天氣晴

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，燒好水。今天的任務(wù)還是裝訂記賬憑證，把打印好的記賬憑證和原始憑證匯總表按照時間順序放好，每一天的記賬憑證下面都放一張當(dāng)天的原始憑證匯總表，因為記賬憑證式打印出來的，兩張紙剛好一般大，所以放在一起也非常整齊。日子過的可真是快啊，我在這里實習(xí)馬上就要一個月了。我通過這次會計實習(xí)中領(lǐng)悟到的很多書本上所不能學(xué)到的會計的特點和積累，以及題外的很多道理。

2、2018.7.24 星期二 天氣晴

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，經(jīng)理安排我了解熟悉憑證及蓋章，再了解各種原始憑證，我很認真地聽著講解，一邊看著憑證一邊用心去記。然后學(xué)習(xí)記賬憑證最下方蓋章處的注意事項。接下來的時間我就在熟悉剛學(xué)到的這些知識，在操作過程中聯(lián)想到在學(xué)校里做業(yè)務(wù)實習(xí)時學(xué)到的及經(jīng)理剛教會我的，發(fā)現(xiàn)果然有所不同，在不同公司工作會計問題的具體處理方式還真是不一樣，要具體情況具體對待。

3、2018.7.25星期三 天氣晴

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，通過昨天對原始憑證的了解，今天我開始編制會計憑證，先從一些基本的憑證入手，如管理費用、銷售費用等。編制會計憑證的過程與我在學(xué)校學(xué)習(xí)的大同小異，這個工作做的還比較順利。雖說自己做的感覺比較得心應(yīng)手，但是仍然有一些小問題，被指出，看來會計工作真的是一個謹慎性很強的工作，有不得半點馬虎，這在自己以后的工作中要多加注意，他還教了我做會計憑證的實際經(jīng)驗，擺放的方法等，提高了做憑證、整理憑證的效率。經(jīng)驗真的很重要啊。

4、2018.7.26 星期四 天氣晴

? 今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，燒好水。經(jīng)理教我記賬憑證后，今天我就開始著手填制這些憑證。填制會計憑證，識別和整理原始識別和整理原始憑證就是門學(xué)問。制好憑證就進入記帳程序了。雖說記帳看上去很簡單，可重復(fù)量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯并不是隨便用筆涂了或是用橡皮檫了就算了，每一個步驟會計制度都是有嚴格要求的。由于之前的專業(yè)實習(xí)我已經(jīng)對分揀發(fā)票有了一個比較清楚的認識，所以做起來也是比較熟練的。只是會不留神寫錯字，就又浪費一張。

5、2018.7.27 星期五 天氣晴

今天早晨我打掃了地面衛(wèi)生，經(jīng)理讓我把填好的記賬憑證輸拿給他審核，確定對后讓我輸?shù)浇鸬浖锩?，在背了小會計準則的分錄代碼后，我還是不太熟練，輸完憑證后，選中打印機，打印出來，然后粘貼憑證，用夾子夾好粘貼好的憑證后送到經(jīng)理那里。

第五周

1、2018.7.30 星期一 天氣晴

最近這幾天公司忙著整理公司賬簿。沒有專門和我講工作中的新知識,我就只能自己邊看邊學(xué),幫著他們打打下手,有需要的就過去幫忙。有時候也幫忙查找或者核對一下發(fā)票,或者幫著貼一些單據(jù),整理一些資料等等。每次看到自己完成的工作都頗有成就感,只是工作這么久還是缺少一種獨立完成工作的能力,希望這次實習(xí)后我能夠獨立完成一些簡單的公司日常任務(wù)。我也會努力做好現(xiàn)下的工作。

2、2018.7.31 星期二 天氣晴

天真是太熱了，幸好我早早就出發(fā)上班了。今天的任務(wù)是粘憑證與訂賬本。雖然已經(jīng)做過很多次了。但是我仍舊保存著新鮮感，努力做好這件事，粘憑證時到最后發(fā)現(xiàn)落了一個發(fā)票，最后找到了那張憑證，幸好沒有把發(fā)票落了。因為手寫的記賬憑證，要扔掉到垃圾桶里。后來訂了憑證，滿滿的成就感。

3、2018.8.1 星期三 天氣晴

今天溫度太高了，在屋子里幸好有空調(diào)，一出去就像蒸籠，今天填寫了幾個封條。在一排賬本的封條中，我覺得自己寫的最美觀。后來經(jīng)理給了我一摞發(fā)票，讓我先寫一下記賬憑證。我就在挑挑撿撿，寫寫劃劃中寫完了記賬憑證，期間不懂的問題就百度，找不到的問經(jīng)理，將寫好的記賬憑證給經(jīng)理送了過去。幫助姐姐粘了憑證。

4、2018.8.2 星期四 天氣晴

早晨我將昨天給經(jīng)理的記賬憑證拿回來看了一下，基本上沒有錯誤，因為經(jīng)理之前給我一張本公司科目匯總表，并且我也知道了供應(yīng)商與銷售方的結(jié)算方式是要應(yīng)收，預(yù)收，應(yīng)付，預(yù)付等，雖然有一些小錯誤，如我們學(xué)校教的銀行手續(xù)費財務(wù)費用，而這里是管理費用。把改好的憑證輸?shù)浇鸬浖?，打印出來。今天的任?wù)完成了。

5、2018.8.3 星期五 天氣晴

今天，我要把昨天打印出來的憑證粘好憑證。這是第一次從記賬到打印到粘貼憑證都是我自己一人做。我覺得很有成就感。一個月即將過去了,我在這個公司得實習(xí)也沒多少天了,同事們又開始忙忙碌碌。從開始的茫然，到跟上她們的節(jié)奏，我用了一個月。很感謝她們之前的幫助，讓我學(xué)到了很多書本上學(xué)不到的知識。下午我又幫別人粘了憑證。

第六周

1、2018.8.6 星期一 天氣雨

? 今天上午在公司整理了一下資料,到了下午我跟著坤哥去稅務(wù)局報稅,坤哥說之前已經(jīng)在網(wǎng)上申報過了,雖然在學(xué)校有學(xué)過納稅申報得幾種方式,其中一種就是網(wǎng)上申報。去稅務(wù)局報稅我就見坤哥將表交給稅務(wù)人員,然后再給張卡,稅務(wù)人員拿過去進行數(shù)據(jù)操作,然后開張發(fā)票就完成了。以前覺得報稅可能一項很復(fù)雜的工作,沒想到現(xiàn)實中其實沒有想象得那么繁瑣手續(xù)。

2、2018.8.7 星期二 天氣晴

? 今天，我又開始以粘憑證開始，后來，經(jīng)理讓我把憑證輸入，打印。再粘好。雖然是做過很多次的工作，但是我仍然很認真。下午雨下的很大，我沒有回家，叫了外賣，上班后，忙查找或者核對一下發(fā)票,或者幫著貼一些單據(jù),整理一些資料等等。提前下了班。

3、2018.8.8 星期三 天氣雨

? 今天，我到了公司，衣服濕了一點。這兩天雨下的大，讓我上下班很不方便，工作比較忙，需要輸?shù)膽{證較多，因為15號之前，需要把稅交了。所以經(jīng)理正在核算稅是否正確。我們也忙忙碌碌。不時能聽見姐被經(jīng)理說教的聲音，導(dǎo)致我緊張兮兮，怕殃及池魚。我也跟在他們后面，看他們找數(shù)據(jù)。

4、2018.8.9 星期四 天氣晴

? 今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生，燒好水，把經(jīng)理的茶杯倒好水，今天的任務(wù)是打印憑證，并且粘貼憑證，把憑證用夾子夾好，送到經(jīng)理那里，經(jīng)理給了我一個本子，讓我算一個公司的銷售額，給了我表格，教了我怎么做，我用計算機計算好長時間，還沒有算完就下班了。

5、2018.8.10 星期五 天氣晴

? 今天，早晨我打掃了地面衛(wèi)生，燒好水，把經(jīng)理的茶杯倒好水，繼續(xù)計算我昨天沒有計算完的數(shù)據(jù)，結(jié)果，最后與經(jīng)理計算的不一致，我又重新計算了一遍，發(fā)現(xiàn)有一個正數(shù)的銷售額落了，還有一個應(yīng)該是負數(shù)的，沒有加負號，最后終于一致了。下午粘了憑證。便下班了。