上圖很清晰的表明了保險的受益人有兩種情況，第一種是未指定受益人，第二種是指定了受益人。下面逐一分解：
1、【未指定受益人】此種情況下，受益金將做為被保險人的遺產(chǎn)處理，按照《繼承法》的相關規(guī)定，由被保險人的法寶繼承人來繼承，如果開征遺產(chǎn)稅，那么這筆受益金將成為應稅資產(chǎn)，要先交稅再繼承。
法定繼承人有第一順序繼承人和第二順序繼承人。
第一順序繼承人：父母、配偶、子女，在繼承時無特殊情況按照平均分配的原則分配遺產(chǎn)。
第二順序繼承人：祖父母、外祖父母、兄弟姐妹，在繼承時無特殊情況平均分配。
有第一順序繼承人時由第一順序繼承人繼承，與第二順序繼承人無關；只有沒有第一順序繼承人時，才會轉(zhuǎn)由第二順序繼承人繼承。
2、【指定了受益人】指定受益人后，受益金不做為被保險人的遺產(chǎn)，屬于非應稅資產(chǎn)，直接由保險公司給付給指定的受益人。指定受益人又分四種情況，如下：
（1）法定或法定繼承人：不要與上面的法寶繼承搞混，這里指，在保單中受益人那里填寫“法定”兩個字，或是“法寶繼承人”五個字的情況。這種情況并不是指按法定程序繼承，而是認定為指定了受益人，只不定指定的受益人不是某個人，而是一個范圍，這個范圍就是法定繼承中的第一順序繼承人和第二順序繼承人，繼承的時候也是按照繼承順序進行繼承。
（2）身份關系：如妻子、丈夫、母親等都是一種身份關系。對于父母、兒子、女兒這些身份關系來說，沒有什么疑惑的地方。對于妻子、丈夫這樣的身份關系就有些問題了，不難理解，婚姻存續(xù)期間就是妻子或丈夫，一旦婚姻關系解除，身份關系也就同時宣布解除了，這種指定受益人的方式又分兩種情況。
｛投保人和被保險人是同一人｝此種情況下，以發(fā)生保險事故時與被保險人的關系來確定受益人。舉例來說，如果楊過給自己投保，受益人寫的“妻子”，將來楊大俠身故時，誰是他的妻子誰就是受益人，也就是說不管合同成立時誰是他妻子，只看他死時誰是他妻子就把錢給誰。
｛投保人和被保險人不是同一人｝此種情況下，則以保險合同成立時與被保險人的身份關系確定受益人。也就是說，被保險人身故后，錢是給到當初合同成立時的那個妻子或丈夫。
（3）身份關系+姓名：如妻子小龍女、丈夫楊過、女兒小小龍女等等。對于這種指定方式，如身份關系未發(fā)生改變，則按正常程序獲得受益金；如果發(fā)生保險事故時，身份關系已經(jīng)發(fā)生了改變，比如楊過與小龍女離婚了，那么楊過的身份就不是丈夫了，此時則認定該保單未指定受益人，受益金按被保險人的遺產(chǎn)進行繼承。
（4）姓名：此種指定受益人的方式簡單、直接、有效，被保險人身故后，由指定姓名的那個人獲得受益金。
【受益人】是一份保單愛與責任的終點，承載著投保人與被保險人無限的情感寄托，選擇最有效的方式確保愛的傳遞，選擇最穩(wěn)妥的方式確保傳承的心愿能夠達成，如此才是最好的給予！
