看到標(biāo)題的你肯定忍不住的點(diǎn)擊來(lái)了吧！我們不止是標(biāo)題黨，當(dāng)然還有干貨了啦！

今天我們來(lái)透視“生命線”現(xiàn)金流量，對(duì)于這個(gè)現(xiàn)金流量我感觸真的是最深的，我之前再?gòu)V州做外貿(mào)批發(fā)生意，當(dāng)時(shí)店里沒有什么客戶就迫切的想成交（其實(shí)大家都沒啥生意。。。）有客戶進(jìn)門，你能想象到我當(dāng)時(shí)的感受么，每一位進(jìn)來(lái)得到客戶腦袋上都像是閃著光一樣，好像凡是都離不開二八定律，經(jīng)過(guò)了不懈的努力，終于成交了了，可此時(shí)我的心情，不是應(yīng)該很激動(dòng)么，然而并沒有！老外太會(huì)殺價(jià)了，好像就算到了我們能賺多少錢，只給你3塊錢的利潤(rùn)，重點(diǎn)還只能先付30%定金，收到貨再付尾款，工廠這邊只接受現(xiàn)金付款（慢收快付）此時(shí)手里的現(xiàn)金流是負(fù)的！

若我此時(shí)沒有現(xiàn)金在手的話，這筆訂單是做不成的。而即便做成了，風(fēng)險(xiǎn)依然巨大，還好人間有真情，客戶收到貨給了貨款，這單才算是圓滿完成。而客戶收到貨已經(jīng)是4周過(guò)后了，也就是發(fā)貨以后28天我們才收到錢，而工廠的錢我們是第一時(shí)間付出去的。有沒有發(fā)現(xiàn)，我之前是快付慢收，這就意味著手里沒錢，沒有很多錢的話，是沒有辦法做這個(gè)生意的哦！重點(diǎn)賺的的還沒有白菜錢多。。。說(shuō)多了都是淚。這里假設(shè)我給了工廠現(xiàn)金而客戶不要貨了，你想想有多可怕,也許這就是外貿(mào)批發(fā)行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)！入行有風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎謹(jǐn)慎！

我們?cè)賮?lái)看看一個(gè)優(yōu)秀的生意周期

完整的生意周期

作為老板，我們首先要考慮的是縮短“平均收現(xiàn)天數(shù)”，減小做生意的周期，盡快收回資金！即“快收”：應(yīng)收賬款快快收回！比如小明的下游給他結(jié)賬的天數(shù)。

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第二，拉長(zhǎng)“應(yīng)付賬款付款天數(shù)”，盡量用供貨商的錢！即“慢付”：應(yīng)付賬款慢慢支付！比如小明要付給上游廠家的錢！

“快收慢付”是公司經(jīng)營(yíng)中很重要的技巧之一。當(dāng)然理論上很容易，但實(shí)際的生意場(chǎng)上，如果你長(zhǎng)期拖付“應(yīng)付賬款”，有可能供貨商就不和你合作了。

但如果一味的迎合供貨商，也會(huì)影響公司的現(xiàn)金流和競(jìng)爭(zhēng)力。所以，生意場(chǎng)上需要智慧！

將來(lái)我們自己做公司，也要掌握這些原則，不要讓公司不斷掙錢到破產(chǎn)！
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二、實(shí)例說(shuō)明

接下來(lái)請(qǐng)出我們結(jié)合“海螺水泥”實(shí)例一一說(shuō)明現(xiàn)金流量表中的三個(gè)部分：

1、營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量

營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量是以利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，將不是真正現(xiàn)金支出的折舊費(fèi)用與分期攤銷費(fèi)用加回來(lái)，經(jīng)過(guò)計(jì)算，得到“營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量”。

一家公司到底是有錢入賬還是赤字虧錢，通過(guò)這個(gè)指標(biāo)一目了然。

比如“海螺水泥”，五年中2015年投資現(xiàn)金流大于營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流當(dāng)年凈現(xiàn)金流也是負(fù)的，在之后的2016-17年公司調(diào)整回歸初心，，，2017年，扎扎實(shí)實(shí)從利潤(rùn)表為公司賺進(jìn)222億的現(xiàn)金！

反之，如果一家企業(yè)該指標(biāo)為負(fù)，可以認(rèn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流入少于流出，也就是說(shuō)，這家公司銷售產(chǎn)品所獲得的錢不足以支付它日常的人工開支和稅務(wù)開支，入不敷出說(shuō)的就是這種情況，這些公司日子不好過(guò)啊。

2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

一般情況下，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量多為負(fù)值。從上面表格看到茅臺(tái)2013~2017五年的該項(xiàng)數(shù)據(jù)都是負(fù)的，表明公司為了持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不斷地投資更多的機(jī)械、廠房等資產(chǎn)，為公司創(chuàng)造更多的收入。這個(gè)數(shù)據(jù)源自于資產(chǎn)負(fù)債表的左邊。

所以，當(dāng)我們看到一家公司的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)的時(shí)候，通常表示投資活動(dòng)的流入少于流出，可理解為這家公司看好自己的行業(yè)與前景發(fā)展，所以持續(xù)加碼，以滿足未來(lái)成長(zhǎng)所需。

3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

如果這個(gè)數(shù)據(jù)為正，表示籌資活動(dòng)的流入大于流出，也就是公司不管采取哪種方式，是向內(nèi)還是向外，反正借到錢了。如果為負(fù)，則表示公司對(duì)銀行還款或者對(duì)股東分紅了，或者兩種情況都有。該項(xiàng)數(shù)據(jù)源自于“資產(chǎn)負(fù)債表”的右邊。

茅臺(tái)該指標(biāo)五年為負(fù)，2017年還款、分紅共計(jì)88.99億元。

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上面是理論的概念，接著來(lái)看一個(gè)極簡(jiǎn)案例，感受下現(xiàn)金流的重要性。

現(xiàn)金流量表四大要點(diǎn)

再拿到現(xiàn)金流量表，我們要注意看下面四個(gè)要點(diǎn)：

1、公司有沒有真正的現(xiàn)金？

2、獲利含金量（OCF / NI ）是否大于100%？

3、公司的OCF是否大于固定資產(chǎn)投資？

生死存亡真假立判

看財(cái)報(bào)顯然就是再問(wèn)自己什么好，什么更好什么最好的過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中你會(huì)發(fā)現(xiàn)自己真的開始能夠分辨，并且不斷提高自己的要求，其實(shí)這也沒什么不好的！我們總要對(duì)自己好一點(diǎn)