我是很好奇，無論是自己繳納還是在企業(yè)繳納，我們以后能領(lǐng)多少退休金，合不合算呢，今天來說一下，首先先科普一下五險一金是由什么構(gòu)成的，目前的人力公司都是這樣發(fā)送的，五險一金，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險和住房公積金，是指用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱。根據(jù)《社會保險法》和《佳房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、佳房公積金為企業(yè)和職工共同繳納，工傷保險和生育保險為企業(yè)繳納。其中，佳房公積金繳納個人和單位的比例是1:1，單位可以在5%-12%之問自行確定繳費(fèi)比例，最常見的繳費(fèi)比例是8%，公積金全部進(jìn)入個人賬戶，歸個人所有。2019年3月，國務(wù)院發(fā)文，生育保險基金并入基本醫(yī)療保險基金統(tǒng)一征繳，職工個人不再單獨(dú)繳納生育保險費(fèi)。但這并不意味著“五險一金”會變?yōu)椤八碾U一金”，兩險不是合并為一個險種，而是合并經(jīng)辦管理，生育保險還是存在。養(yǎng)老金的計算公式目前來講，養(yǎng)老金的計算公式是全國統(tǒng)一，但是里面卻包含了很多種個性化的因素。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金：等于退休時上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣骄べYx（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）=2x繳費(fèi)年限x1%
個人賬戶養(yǎng)老金：等于退休時個人賬戶的余額一退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。
通過養(yǎng)老金計算公式，我們可以看到，基礎(chǔ)養(yǎng)老金實(shí)際上跟繳費(fèi)年限、繳費(fèi)指數(shù)、退休上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣骄べY相掛鉤。
社會平均工資，理論上來說是當(dāng)年的社保繳費(fèi)基數(shù)，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)養(yǎng)老保險基金的收支平衡。2019年5月各地改用全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會平均工資，目前國家正在逐步過渡中。
個人賬戶養(yǎng)老金主要跟退休年齡和個人賬戶余額有關(guān)。退休年齡越大，計發(fā)月數(shù)越小，相同個人賬戶余額情況下的養(yǎng)老金就越高。
養(yǎng)老保險繳費(fèi)計算
企業(yè)繳費(fèi)形式和靈活就業(yè)人員繳費(fèi)形式是不一樣的。企業(yè)人員是強(qiáng)制繳納社保，繳費(fèi)基數(shù)按照上年度的平均工資，確定繳費(fèi)比例是個人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位承擔(dān)16%。靈活就業(yè)人員繳費(fèi)是統(tǒng)一按照 20%的繳費(fèi)比例繳納的，繳費(fèi)基數(shù)可以從60%~300%
目前來講，多數(shù)靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險，都是按照社平基數(shù)的60%基數(shù)繳費(fèi)，主要是這樣負(fù)擔(dān)比較輕一些。以靈活就業(yè)
人員繳費(fèi)為例：
（1）繳費(fèi)測算
假設(shè)今年社保繳費(fèi)的最低基數(shù)是 3000元，養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例是 20%，也就是每月需要繳納600元，一年7200元。
由于我們的繳費(fèi)基數(shù)都是按照上年度社會平均工資來計算的，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，大家的收入每年都在穩(wěn)步提升。
實(shí)際上由于我們的經(jīng)濟(jì)總量越來越大，大家的工資收入水平越來越高，未來的工資增長率肯定會不斷降低。假設(shè)未來15年平均工資增長率按照 6%的速度增長，15年后的社平工資都能達(dá)到現(xiàn)在的2.26倍。也就是說未來的社會平均工資能夠高達(dá)每月1.13萬元。
15年累積繳費(fèi)是開始一年繳費(fèi)的 23.276倍，也就是大約16.76萬元。
（2） 養(yǎng)老金測算
基礎(chǔ)養(yǎng)老金，按照60%基數(shù)繳費(fèi)一年可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會平均工資，15年就是12%。按照1.13萬元每月的社平工資計算，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金高達(dá)1356元。
個人賬戶養(yǎng)老金比較麻煩。由于個人繳納的個人賬戶養(yǎng)老金，每年都會按照國家公布的記賬利率記賬的。
2016年，國家公布的個人賬戶記賬利率高達(dá)8.31%，過去三年分別也高達(dá) 7.12%、8.29%和7.61%，跟實(shí)際工資增長率差不多由于我們假設(shè)的社會平均工資增長率是6%，如果個人賬戶記賬利率恰好等于工資增長率的話，未來領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金可以跟社會平均工資相掛鉤。
假設(shè)60歲退休，經(jīng)過測算，大約是每月703元。兩項(xiàng)養(yǎng)老待遇合計大約是每月2059元。
（3）收益和投入的比較
未來辦理養(yǎng)老金待遇，每月2000多元的養(yǎng)老金，實(shí)際投入16.76萬元，非常劃算，這而且僅僅是靜態(tài)模型。根據(jù)現(xiàn)在的情況來看，退休后養(yǎng)老金國家會每年進(jìn)行增漲，
2019年的養(yǎng)老金平均調(diào)整幅度是5%，養(yǎng)老金較低人群的增長幅度一般在8%~10%繳費(fèi)15年就本就是最低人群了，退休金的增長率也能跟社會平均工資差不多。還是按照6%的增長速度計算，領(lǐng)取養(yǎng)老金 15年后，養(yǎng)老金每月能達(dá)到 4500多元。
有人說，萬一剛退休就去世怎么辦？這種情況下個人賬戶的余額可以返還，同時可以享受到的還有喪葬費(fèi)和撫恤金待遇。
山東省的一次性撫恤金待遇高達(dá)10個月的社平工資也就是11.3萬元，那個時候養(yǎng)老金個人賬戶余額能夠累積9.76萬元，再加上1000元的喪葬費(fèi)，各種待遇超過 21萬元。而我們投入的本金只有17.6萬元。
你說，這樣的養(yǎng)老保險劃算不劃算？
根據(jù)《省人力資源社會保障廳省財政廳 省醫(yī)療保障局 省稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布2022年度基本養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)等基數(shù)的通知》（蘇人社函〔2022〕334號）規(guī)定：2022年1月1日至12月31日，全省職工基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)工資基數(shù)上限按22470元執(zhí)行。職工基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險繳費(fèi)工資基數(shù)上限按照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體執(zhí)行時間由各設(shè)區(qū)市確定。
1.什么是繳費(fèi)工資基數(shù)上下限？
答：根據(jù)國家和省規(guī)定，繳費(fèi)工資基數(shù)上下限標(biāo)準(zhǔn)按全省上年度全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員平均工資的300%和60%確定。職工個人以本人上年月平均工資收入作為繳費(fèi)工資基數(shù)，本人上年月平均工資收入高于省公布的當(dāng)年繳費(fèi)工資基數(shù)上限的，按上限作為繳費(fèi)工資基數(shù)；低于下限的，按下限作為繳費(fèi)工資基數(shù)。
2.靈活就業(yè)人員2022年度繳費(fèi)工資基數(shù)是多少？
答：根據(jù)國家和省規(guī)定，靈活就業(yè)人員可在省公布的當(dāng)年繳費(fèi)工資基數(shù)上下限之間選擇適當(dāng)檔次的繳費(fèi)工資基數(shù)。
因此，靈活就業(yè)人員2022年度繳費(fèi)工資基數(shù)下限按4250元執(zhí)行（→→江蘇調(diào)整2022年度社會保險繳費(fèi)基數(shù)），繳費(fèi)工資基數(shù)上限按22470元執(zhí)行。
大雙提示：?1.靈活就業(yè)人員可根據(jù)本人實(shí)際情況，自主選擇繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)和檔次以各地發(fā)布的公告為準(zhǔn)。
2.靈活就業(yè)人員社會保險費(fèi)繳費(fèi)期限是如何規(guī)定的？
答：靈活就業(yè)人員一般按月繳納社保費(fèi)，部分地區(qū)可按季、半年、年度繳納。具體情況建議咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)。
3.此次繳費(fèi)基數(shù)上限的調(diào)整會影響靈活就業(yè)人員社會保險費(fèi)繳費(fèi)金額嗎？
答：此次調(diào)整只涉及到繳費(fèi)基數(shù)上限的調(diào)整，繳費(fèi)基數(shù)下限已于去年公布并執(zhí)行，因此繳納靈活就業(yè)人員基本養(yǎng)老保險人員在繳費(fèi)基數(shù)下限和上下限之間繳費(fèi)檔次（在12檔次基礎(chǔ)上增設(shè)此次基數(shù)調(diào)整上限檔次）和繳納靈活就業(yè)人員基本醫(yī)療保險人員在繳費(fèi)基數(shù)下限和上下限之間繳費(fèi)檔次（由各設(shè)區(qū)市確定）不會受到此次調(diào)整影響，靈活就業(yè)人員按照繳費(fèi)基數(shù)上限繳費(fèi)的人員可根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整確定繳費(fèi)檔次。
