一、訴訟律師的尷尬境地

1、立案后，法律規(guī)定時限根本不起作用，法院就一句話，我們太忙了，你的案件在排隊；

2、拿到手上的判決書輸得莫名其妙，當事人認為你沒有水平，尤其怕當事人法院有二吊子的人，他再評價下你的水平怎么差，這個當事人方圓多少里的范圍你就別想碰了；

3、案件能執(zhí)行哪怕是部分你都覺得中了頭獎；

4、法律顧問要么一堆的事，你不是顧問是員工；要么啥事沒有你第二年別說他不跟你續(xù)，你自己都不好意思提續(xù)期；

5、法律、法規(guī)、規(guī)章、文件……層出不窮，我一天怎么沒有48小時，怎么不能一目千行、過目不忘，眼睛怎么越來越近視，腰怎么越來越直不起來，老婆孩子怎么老抱怨沒有陪他們……怎么又處罰律師了，怎么又爆出律師英年早逝了，中山律師去年3月底4月初三位年輕的律師去世，今年3月1日又一女律師去世，年僅29歲，而且看著房屋還之夢望洋興嘆，什么叫賺賣白菜的錢操賣白粉的心？朋友咨詢要不要回復？朋友甩個合同過來要不要看，要不要改？朋友的朋友呢？收錢？你好意思？

二、法商的重要性

?1、風險控制： 風險來自于你不知道你在做什么。——沃倫·巴菲特。

? ? 法商,是一個人對于法律的認知和敬畏程度,和智商、情商、財商一樣，是一個人的智慧商數。改革開放三十多年來,中國富裕家族呈現(xiàn)快速增長的趨勢,財富的積累往往伴隨著風險的積累。財富積累到一定程度，我們就需要管理它、傳承它。隨著中國富裕家族財富意識的覺醒,尋找合適的財富管理模式和找到財富傳承的科學方法已成為高凈值人士面臨的最為緊迫的需求。財富的積累是智商、情商、財商的三者結合變現(xiàn)過程,而財富的管理和傳承則需要法律的頂層設計來保證財富的安全傳承和可控傳承。風險的到來,總在不經意間，而法律恰恰是風險到來之際最殘酷的風險分配方式，高凈值人士的財富往往與風險相匹配，怎樣能利用法商的智慧來規(guī)避這些財富保全和管理的風險、打破傳承的魔咒,從而到達財富安全傳承的彼岸？

? ?我們植根中國高凈值人士財富管理和傳承的普遍需求，致力于通過財富籌劃、法律籌劃、稅務籌劃的“三大基石”,完美打造私人訂制的家族辦公室，實現(xiàn)財富的保障和傳承。法商論財富的三部曲，以法律頂層設計為基礎，以法商管理為手段，通過科學配置家族信托、人壽保險、家族基金會、海外資產等工具，實現(xiàn)財富的保全和風險隔離，打破“富不過三代”的魔咒,實現(xiàn)基業(yè)長青，家業(yè)永續(xù)。

2、剛需強勁：財富越來越多；越來越長壽，養(yǎng)老問題怎么辦；意外和疾病越來越多，醫(yī)療費用怎么辦？萬一失能或喪命孩子和老人怎么辦；二胎政策老父少子情況普遍，我老了他未長大怎么辦？離婚率居高不下怎么辦？二代不愿接班怎么辦？實體經濟越來越難，今年賺明年虧怎么辦？萬一違法犯罪了怎么辦？

三、 ?法商解讀資產配置的必要性

“五大需求”

（一）、分散風險是核心：投資、意外、身體健康、婚姻、債務、法定繼承、稅收、移民等都可能導致財富產生風險；

（二）、保全增值是基礎：財富的創(chuàng)造—保全—穩(wěn)健增值—財富傳承；增值的前提是保全，保全的內涵是安全的財產。

（三）、稅收籌劃是有技巧的：世界上只有兩件事是不可避免的—稅收和死亡，好的資產配置，可以達到稅收籌劃目的。

（四）、安全傳承是目標：財富的創(chuàng)造和增值，最終的終極目標是財富的安全傳承。

（五）、要有全球視野和格局。全球化是我們無法回避的一種趨勢，跨幣種的配置彰顯資產配置的格局高低。資產配置的多元化、多樣化已經成為新常態(tài)，現(xiàn)在是全球資產配置最寶貴、最黃金的時機。

四 ?法商視角下解讀資產配置的方法

“四大要素”

（一）、必須合規(guī)：所有資產的來源必須是合法的；所有的投資方式必須是合法的。

（二）、理財和投資區(qū)別，主要體現(xiàn)在風險忍受度不同：

（1）理財和投資的根本區(qū)別在于投資是用錢去賺更多的錢，理財是把錢合理安排以保證有更多的錢，投資追求短期收益，理財追求長期收益。投資重回報；理財重穩(wěn)定。

（2）債和股：債的本質-權利實現(xiàn)；股的本質-風險自擔；

（3）剛性兌付的神話已經不復存在。

（三）、資產的流動性即變現(xiàn)的能力，體現(xiàn)了投資的時間尺度和價格尺度。變現(xiàn)速度快的，變現(xiàn)容易的，流動性就強。變現(xiàn)的途徑包括：主動和被動，主動如賣出、抵押、質押；被動如被拍賣、分割等；

（四）、保有和變現(xiàn)的成本，稅負改變資產配置習慣。保有稅負，如房產稅；流轉稅，如增值稅；所得稅，如個人所得稅、資本利得稅；傳承稅負，如遺產稅、贈與稅。

六 ?法律視野解析配置工具——“六種武器”

（一）、房地產：大量不動產投資帶來的財富劇增及流動性差尤其是移民后變現(xiàn)及交稅的煩惱；

（二）、銀行存款：為了保持流動性必須有一定的銀行存款準備。但低利率時代，人民幣不斷貶值，隱含存款不僅無法帶來資產的保值和增值，無法填補貸款利息的支出，也無法為投資人建立風險防火墻。

（三）、理財產品：按風險高低分：無風險-較低風險-中等風險-高風險

1、基本無風險產品：銀行存款；基本無風險銀行理財產品。低收益、低風險，但也不是完全保本保息；

2、較低風險的理財產品：各種貨幣市場基金或偏債型基金；

3、中等風險產品：信托類理財產品（受還款來源是否可靠、擔保措施是否充分、信托公司聲譽等影響）、外匯機構性存款（受匯率波動影響）、結構性理財產品（與一些股票指數或某幾只股票掛鉤）；

4、高風險理財產品：如QDII（Qualified Domestic Institutional Investors）,投資者需要有專業(yè)的理論知識，才能對外匯、國外的資產市場有較深的認識。

（四）、各種“投資”

1、債權

A、民間借貸：交易隱蔽、監(jiān)管缺位、法律地位不確定、風險不易監(jiān)控等問題，導致具有極大風險，有時導致家財企財不分，且易滋生非法吸收公眾存款、“高利貸”、洗錢犯罪等行為。

注意事項：簽訂書面協(xié)議；明確借款期限和利息標準；利息和本金要分開（如提前收利息會當做本金扣除）；訴訟期限內提出訴訟主張債權；

優(yōu)勢：不需要任何投資經驗，是一種現(xiàn)金流用到極致的法律安排；

劣勢：巨大的法律風險和債務人違約風險是民間借貸的最大弊端。

B、債券投資：是一種金融契約，是政府、金融機構、工商企業(yè)等直接向社會借債籌措資金時發(fā)行的承諾按一定利率并按約定條件償還本金的債權債務憑證.

2、股權投資（包含天使投資、戰(zhàn)略投資）

股權投資（Equity Investment）,指企業(yè)（個人）購買的其他企業(yè)（準備上市、未上市公司）的股權或以貨幣資金、無形資產和其他實物資產直接投資于其他單位、最終目的是為了獲得較大的經濟利益，這種利益可以通過分得利潤或股利獲得，也可以通過其他方式獲得。

股權風險投資包括融資、投資、管理、退出四個階段

3、股票

即俗稱的“炒股”，即通過買賣上市公司的股票獲取收益，但中國投資人往往將股票投資認定為投機行為，實際上股票投資更多的是價值投資行為。

4、私募

私募基金（Private Fund）是非公開或直接向特定群體募集的資金，對應的是公募基金（Public Fund）是向社會大眾公開募集的資金。私人投資基金可以分為杠桿投收購、風險投資、成長資本、天使投資和夾層融資以及其他形式。

5、信托

信托投資：貸款類信托；權益類信托；融資租賃類信托；不動產信托；

信托產品和銀行理財的區(qū)別：

同：都是銀監(jiān)會直接監(jiān)管的金融機構，具有較高的社會公信力；都不能在合同中承諾保本、保收益；均沒有明確資金用途（指明確的資金使用者、用資項目等）均由發(fā)行方主動管理，均由發(fā)行方以自身的信譽兌付做背書。

不同：銀行理財資金很大一部分對接信托產品，信托資管規(guī)模有1/3來自銀行理財資金；信托具有銀行不具備的債務隔離功能；銀行理財的優(yōu)勢是期限的便利性；信托有更專業(yè)的盡職調查、研發(fā)和設計產品能力。

分類：

單一信托和集合信托（參與人數）；

自益信托和他益信托（受益者為自己還是他人，他益信托可以成為很好的傳承工具）；

商事信托和民事信托（商事是投資信托，民事是涉及個人財產的管理、抵押、變賣、遺產的繼承和管理等事項的信托）；

遺囑信托（有遺囑的他益信托，不能違反民法對遺囑的限定，可以給非法定繼承人）；

家族信托（信托機構受個人或家族的委托，代為管理、處置家庭財產的財產管理模式，所有權和收益權相分離，一旦委托信托公司打理，該資產的所有權便不再屬于他本人，但相應收益依然根據他的意愿收取和分配，如離婚、意外死亡或被人追債，這筆錢都將獨立存在）

國內信托和海外信托（在國內還是海外設立）

信托的隔離作用：特定情況下，信托資產不用于抵債；信托資產是獨立不可分割的財產；信托理財可以規(guī)避法律訴訟糾紛風險—導致資產被查封、凍結；信托財產的隔離性是其可以保全財富的前提，因信托財產不屬于委托人財產，其獨立存在。

信托的節(jié)稅作用：國外信托可以實現(xiàn)節(jié)稅目的，中國還面臨很多問題。

6、另眼看保險。

傳承型保險：（1）保險作為財富傳承具有時間優(yōu)勢，保單的保費是年齡與體檢結果決定的；（2）保險可以作為家族財富傳承的重要基石，大額保單是家族信托的基礎，可以更好地隔離。如果沒有完善的保險規(guī)劃，可能無法阻止家族財產旦夕之間化為烏有；適當配置海外保險可以在實現(xiàn)保守投資的同時實現(xiàn)海外資產配置，投資人可以結合保單首日現(xiàn)金價值與海外私行資管賬戶貸款，可以結合信托達到免稅傳承的目的；（3）保單具有保密性和稅務優(yōu)勢?？偠灾?，保險具有轉移資產、優(yōu)化稅務、避免債務危機等功效。

儲蓄型保險：是一種把保險功能和儲蓄功能相結合的保險，目前常見的有兩全保險、終身保險（分紅型）、分紅保險、萬能保險、年金保險（如養(yǎng)老保險）、投連險、理財型保險等，

投資型保險：分紅險、萬能壽險、投資聯(lián)結險，分紅型保險投資策略保守，收益較低；萬能型保險設置保底收益，保險公司投資策略為中長期增長，主要投資工具為國債、企業(yè)債券、大額銀行協(xié)議存款、證券投資基金、存取靈活，收益可觀；投資聯(lián)結險與萬能險投資相同，投資策略更激進，無保底收益，潛在增值也較大?，F(xiàn)今投資型保險大致分為：變額壽險、變額萬能壽險及變額年金：特點是都設有一般賬戶和分離賬戶。投保人繳交一筆保費后，一部分購買純危險保障，并置于一般賬戶，另一部分在扣除相關費用后即投入分離賬戶（也有稱之為萬能賬戶），通過投資標的累積其現(xiàn)金價值。投資性保險的誤區(qū)：分紅保險=銀行存款；萬能保險的所有保費均用于投資；收益有保證。

（五）、慈善：慈善是一種美好的愿望。國外富人相當比例投入慈善，而中國富人對奢侈品消費特別熱衷，中國富人買走了全球47%的奢侈品，有炫富性消費和報復性消費心理。當然中國富人比較缺乏安全感。須拓寬傳統(tǒng)慈善的模式和渠道，形成多元、開放的慈善投入格局，打造公開透明、高效公信的慈善制度體系。尤須糾正長期以來對慈善捐贈的重稅政策，應將奢侈品消費課以重稅等措施。

（六）、傳承

傳承的五大風險：時間風險，主動規(guī)劃和被動傳承效果截然不同，被動傳承的法律和時間、經濟成本相當高；債務風險：如何留愛不留債；婚姻風險；稅務風險：要傳承先交稅；繼承人風險：二代如何實現(xiàn)完美接班。

1、企業(yè)傳承工具的選擇：

（1）、股權的架構改造：個人持股、法人持股、有限合伙持股的比較；

（2）、所有權和經營權分離：優(yōu)先股和普通股；股權代持；雙重股權結構

2、大額保單的定向傳承

（1）、傳承類保險的選擇方案：

投保人的選擇，可以為自然人和法人、對保險標的須有保險利益、承擔支付保費義務；投保人有權選擇退保換取現(xiàn)金價值；投保人有權將保單進行貸款（但不是所有保單都能貸款）；投保人有權與保險公司協(xié)商變更保險合同，有權指定或者變更收益人，可以改變受益人順位、比例、增減受益人的人數達到類比遺囑的功能；

被保險人的選擇：被保險人指其財產利益或人身受保險合同保障，在保險事故發(fā)生后，享有保險金請求權的人。被保險人有權決定保險合同是否有效、指定或變更受益人，而投保人指定或變更受益人必須征得被保險人同意。

受益人的選擇：指在人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人都可以成為受益人。受益人的收益權具有排他性；保險金不是遺產，不用償還被保險人的生前的債務。凡是報保險人生存時，保險金歸被保險人所有，保險公司不接受其他受益人的指定。只有在被保險人死亡時，保險金才歸受益人。

（2）、家族保單的設計方法

步驟：明確每個家族成員的家庭角色-明確每個家族成員的法律角色-剖析每個家族成員的人身風險和法律風險（人生風險包括重大疾病、意外去世；法律風險包括：收入減損、現(xiàn)金斷流、債務危機、稅務危機、企業(yè)傳承危機等）-根據每個家族成員的風險開制定保險方案。

3、家族信托的理性回歸：家族信托傳承財富更有效，它在期限（允許無期限、即永久期限）、流動性、控制（委托人可以決定投資方向）、估值（可享受信托財產的估值折扣）、稅收這個五個方面都擁有難以匹敵的優(yōu)勢。其獨特制度：（1）所有權和受益權分離；（2）信托財產的獨立性使信托能夠與其他財產相區(qū)別，可以保證傳承財產的安全；（3）委托人還可以約定信托運作的一系列其他事項，使之切合個人意愿，不僅實現(xiàn)財富傳承，還可保障子女生活、贍養(yǎng)父母等，達到全方位、有效的家族財富管理目的。

哪些人可以擔任信托受托人？個人；律師或其他顧問；私人信托公司；專業(yè)信托機構；共同受托人

哪些可以做信托財產：沒有財產限制，可持有資產包括現(xiàn)金、房地產、股票組合、家族企業(yè)、合資企業(yè)、專利和版權等。

為什么要設立家族信托？財富傳承 、財富隔離、節(jié)稅、信息保密、企業(yè)傳承，比大額保單更靈活，安全。

七 全球視野的資產布局——“八面玲瓏”

（一）、外匯監(jiān)管

合法的海外投資途徑：直接海外投資（ODI境內企業(yè)）、QD：1）合格境內投資者境外投資制度（QDII屬于公募產品，有銀行發(fā)行和及基金公司發(fā)行的，主要投資于海外固定收益資產項目）、2）合格境內投資者境外投資（QDIE投資主體、投資范圍有較大突破）、3）合格境內有限合伙人（QDLP注冊在海外并投資于海外的合伙制基金公司，境外投資機構在境內設立合伙制私募基金，向境內投資者募集人民幣投資于境外市場）、4）、滬港通、深港通；5）、購買香港保險

（二）、個人結售匯制度（簡）

（三）、海外稅制簡介（ 略）

（四）、移民熱門目的地個人稅制簡介

1、美國：全球征稅國家，美國公民是天然稅務居民，還有有居住權的外國人和無居住權的外國人，一般以綠卡檢定法則和居留時間法則來認定，持有綠卡就為美國居民，所有收入須向美國報稅；居留時間：居留日=（當年停留日數*100%）+（去年停留日數*1/3）+（前年停留日數*1/6）超過183天的人也是稅務居民。

美國稅收：1、個人所得稅（幾乎各種所的均須征收，超額累進，最高39.6%），中國與美國簽署了免雙重征稅協(xié)議，美國稅務居民在中國繳納的所得稅金可以從收入中扣除；2、遺產稅和贈與稅，美聯(lián)邦和各個州都會征收遺產稅和贈與稅，遺產稅是先納稅后分配遺產原則，贈與稅是對贈與者征收，對受贈者不征收，2016年遺產免稅額度為545萬美元，生前所有贈與從中扣除，從18%開始，最高40%；3、資本利得稅，對資本利得征稅，如股票買賣、債券、貴金屬和房地產等獲得的收益，個人和企業(yè)都要繳納，個人長期投資資本利得為20%；5、《海外賬戶稅收遵從法案》（“肥貓法案”）美國公民和綠卡持有者，在國外銀行存款超過5萬美元以上者，企業(yè)戶保單資產在25萬美元以上者要向美國國稅局申報，從2014年起，外國金融機構必須想美國稅務局提供美國稅務居民的海外賬戶資料，否則將被處以其在美國所得30%的罰款

2、澳大利亞。1）個人所得稅，是分稅制國家，分中央稅收和地方稅收收入，聯(lián)邦稅有個人所得稅、公司所得稅、銷售稅、福利保險稅、關稅、消費稅、培養(yǎng)保證金等稅種，聯(lián)邦國有企業(yè)有上交提成。州政府又工資稅、印花稅、金融機構稅、土地稅、債務稅等，利息計入總收入，一并繳納所得稅。所得稅適用超額累進，目前稅率最低20%，最高47%，起征點為6000澳元/年。2）資本利得稅，并入個人所得稅體系中；3）遺產稅和贈與稅，不計征，但面臨申報個人所得稅的法律風險。

3、加拿大：1）個人所得稅，加拿大公民、永久居民（楓葉卡持有者）或在加拿大工作、經商人士，都必須向加拿大政府和所在省份繳納所得稅，薪水、傭金、證券買賣、銀行利息、失業(yè)金、救濟金、養(yǎng)老金、貸款、津貼等都要交個人所得稅，最高稅率達33%，但加拿提供多種合法籌劃個人所得稅的途徑；2）資本利得稅，資本利得的50%按照一般所得稅稅率進行征稅，另外50%不征稅；3）遺產稅和贈與稅，不征收，現(xiàn)金不征收，但不動產繼承人變現(xiàn)時須按照被繼承人的取得成本和賣出價差征收個人所得稅

4、新西蘭：1）個人所得稅，新西蘭人的無論收入來源于何地，都要繳納所得稅，工資薪金、投資利潤、津貼和海外收入都要繳稅。新西蘭稅務居民標準個人在任何連續(xù)12個月中，住新西蘭超過183天；在海外新西蘭政府部分工作及以下各種情形之一：時常階段性地在新西蘭居住、在新西蘭擁有、租借或接受財產、社會關系（主要安家地、孩子接受教育地、隸屬于新西蘭團體）、經濟關系（在新西蘭有賬戶、信用卡、壽險、投資或退休金）、雇傭請款（新西蘭有工作）、有意向住在新西蘭、在新西蘭接受福利費、養(yǎng)老金和其他報酬；2）資本利得稅，不征收；3）遺產稅和贈與稅：不征收。

（五）、迎接全球征稅時代（CRS）：（一）《金融賬戶涉稅信息自動交換之多邊政府間協(xié)議》又名《自動交換協(xié)議》2015年12月17日中國簽署，各簽約國的金融機構包括銀行、保險、證券公司、基金公司等需要向中國稅務總局自動提交中國公民的一切資產、投資資料。實施步驟：1、2017年9月：中國個人及其控制的公司在56個國家和地區(qū)開設的銀行賬戶信息（截至2016年底）將自動呈報中國稅務機構；2、2018年9月，中國個人及其控制的公司在40個國家和地區(qū)開設的銀行賬戶信息（截至2017年底）將主動呈報中國稅務機構。（二）境外財富架構籌劃：國籍籌劃，擁有一個低稅國家或免稅國家國籍；通過“購房”獲得身份；（三）離岸公司架構：指在公司注冊地遺愛經營們不能在注冊地經營的公司。VIE結構如何打破上市迷局？VIE結構把境外上市實體與境內運營實體相分離，境外上市實體通過協(xié)議方式控制境內運營實體，使該實體成為上市實體的可變利益實體；（四）如何規(guī)避移民風險？

八 ? 定制屬于你的家族辦公室

（一）、私人銀行：從功能上看，私人銀行是指商業(yè)銀行或國際金融機構與特定客戶在充分溝通協(xié)商的基礎上，簽訂有關投資和資產管理合同，客戶全權委托商業(yè)銀行按照合同約定的投資計劃、投資范圍和投資方式，代理客戶進行有關投資和資產管理的綜合委托投資服務。完整的私人銀行服務在國際上大概包括以下類型：1、離岸基金：指基金資本來源于國外，并投資于國外證券市場的投資基金；2、環(huán)球財富保障:在海外免稅國家與地區(qū)成立離岸私人公司是其中一項重要方案，有助于稅務和遺產規(guī)劃，其主要功能是持有外幣存款、證券投資、黃金、物業(yè)和土地等資產；3、家族信托基金：委托人將財產所有權轉移至受托人（銀行），讓受托人按照信托契約條文為受益人的以持有并管理委托人的資產（信托基金）

（二）、家族辦公室：單一家族辦公室和多家族辦公室，家族辦公室打理1億元以上的凈資產，私人銀行可以通過全球性的財務咨詢、投資顧問何稅務規(guī)劃，為客戶提供量身定制的金融服務。而家族辦公司可以為家族企業(yè)的經營和繼承、家族成員的資產分配、慈善基金會的設立和整個家族內部所衍生的各項生意，生活事務等，可以由家族辦公室提供，家族辦公室是一個家族賬戶的財務總管，將家族可能面對的投資、保險、法律、稅務和慈善機構設立等事務都統(tǒng)籌起來。未來5-10年，中國民營企業(yè)將有300萬家面臨資產和企業(yè)的傳承問題，中國家族辦公室在這一框架下蘊含非常重要的市場服務機會。

九 ?法商智慧看資產配置的優(yōu)化方案

（一）、家庭的“資產負債表”：家庭資產需要平衡，家庭資產包括：一般有不動產、車輛等固定資產；存款、現(xiàn)金、股票、保險、基金等金融資產；股權或股權類投資等權益類資產；貴金屬、古董等實物資產；家庭負債;住房按揭款；子女未來的教育準備；子女未來的婚嫁準備；養(yǎng)老、醫(yī)療準備等，好的家庭資產負債，應該有持續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流給家庭成員提供生活保障、醫(yī)療健康保障、意外保障等。更需要好的資產結構來規(guī)避財富保全和傳承中的抵抗風險能力、科學籌劃稅收功能、抵抗婚姻和人身意外對于財富外流的威脅，好的資產負債結構是實現(xiàn)財富科學管理和傳承的前提。

（二）、你的家庭也需要輕資產;不再配置過重的固定資產；對于需要獲得現(xiàn)金流的資產予以重視，將資產中可以及時變現(xiàn)的資產進行增持；標準普爾財富配置理論:第一賬戶是日常開銷賬戶，是要花的錢，一般占家庭資產10%，為家庭3-6個月開支；第二個賬戶是杠桿賬戶，是保命的錢，一般占家庭資產20%，主要是意外傷害和重疾保障保險，沒有這個賬戶我們的家庭資產就隨時面臨風險；第三個賬戶是投資收益賬戶，是生錢的錢，一般占家庭資產的30%，為家庭創(chuàng)造收益，用由風險的投資創(chuàng)造高回報。包括投資股票、基金、信托、房產、實業(yè)、海外投資、貴金屬、FOF、期貨、黃金、PE等，無論盈虧對家庭都不能有致命性打擊；第四個賬戶是長期收益賬戶，也就是保本升值的錢，一般占家庭資產的40%，為保障家庭成員的養(yǎng)老金、子女教育金等，這個賬戶一定要保本不能有任何損失，并要抵御通貨膨脹，所以收益不一定高，但卻是長期穩(wěn)定的，最重要是專屬，不能隨意取出使用，要每年或每月規(guī)定存入。