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IP屬地：江蘇
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親愛(ài)的朋友們，我們今天繼續(xù)聊聊CRS與財(cái)富管理。 我們將開(kāi)始正式的連續(xù)更新，用全新的視角看透CRS，運(yùn)籌帷幄，輕松應(yīng)對(duì)財(cái)富新格局的到來(lái)。 有人說(shuō)，CRS的到來(lái)讓富豪的海外資產(chǎn)曝光，滿屏的CRS確實(shí)讓中國(guó)的高凈值人士如履薄冰，有人說(shuō)，真正全球征稅時(shí)代到來(lái)了，有人說(shuō)，全球財(cái)富裸奔的時(shí)代到來(lái)，那么到底，我們?cè)诳謶质裁?，又在逃避什么呢? 其實(shí)，我們真正害怕的不是CRS或者是稅收，而是長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)人對(duì)于財(cái)富透明這件事，很在意。歸根結(jié)底，就是我們無(wú)法證明，我們的財(cái)富，到底從哪里來(lái)，而這些來(lái)源不明的財(cái)富，最終又會(huì)到哪里去？ 我們貌似有很多錢，但是，是否真正永遠(yuǎn)擁有這些財(cái)富，這是大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)對(duì)于中國(guó)財(cái)富管理行業(yè)提出的真正挑戰(zhàn)。 所以，在CRS時(shí)代到來(lái)之后，我們對(duì)于個(gè)人財(cái)富的管理，不僅是要對(duì)抗稅收侵蝕，更重要的是，管理你的財(cái)富來(lái)源，或者說(shuō)，證明你的財(cái)富來(lái)源。 你的財(cái)富，刻上了你的名字嗎？ 這句話，真的是一句值得所有人包括我反思的金句。其實(shí)，CRS的到來(lái)，不就是用信息交換和稅務(wù)申報(bào)兩種手段強(qiáng)迫你把你的財(cái)富刻上你的名字嗎？ 所謂把財(cái)富刻上名字，一是明確來(lái)源，二是鎖定去向。 例如，根據(jù)CRS的核查要求，你必須如實(shí)申報(bào)你的稅務(wù)居民身份，如果你同時(shí)擁有境內(nèi)和境外的稅務(wù)居民身份，你的這部分財(cái)富將會(huì)面臨交換并接受稅務(wù)核查，你就不得不證明你的財(cái)富來(lái)源，而如果要把這筆財(cái)富真正地留給自己的后代，就必須確保這筆錢的確定去向。 你的財(cái)富，有專屬于它的名片嗎？ 你的財(cái)富刻上了你的名字，還不夠，還需要有專屬于它的名片。我們創(chuàng)造的財(cái)富，在CRS到來(lái)之后，該通過(guò)什么合理的方式交棒給我們的后代？毫無(wú)疑問(wèn)，交托之重，必然要讓你的財(cái)富擁有一張合法的名片，因?yàn)橹挥芯邆浜戏▉?lái)源的安全資產(chǎn)才有傳承的意義，才是基業(yè)長(zhǎng)青的保證。 我們?cè)贑RS背景下，往往會(huì)面臨全球財(cái)富的透明，在CRS到來(lái)之際，我們國(guó)家在此之前落地了一系列的相關(guān)金融政策，看似彼此無(wú)關(guān)，但仔細(xì)看來(lái)，都與CRS有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。例如，人民銀行2016年年底發(fā)布新規(guī)，每個(gè)人在一個(gè)商業(yè)銀行只能開(kāi)立一個(gè)一類賬戶；又比如，今年6月，外匯管理局發(fā)布新規(guī)，從今年9月1日開(kāi)始，持境內(nèi)銀行卡在境外消費(fèi)滿人民幣1000元的，金融機(jī)構(gòu)將把消費(fèi)信息報(bào)備外匯管理局；還有，今年7月1日開(kāi)始，大額的銀行交易要進(jìn)行及時(shí)上報(bào)（我們提到的所有文件你都可以到法商寶典和法商頭條中仔細(xì)查看）。 一切的一切，都在為CRS的真正落地和順利實(shí)施而布局，而在這樣的財(cái)富新格局背景下，我們只有證明了財(cái)富的合法來(lái)源，你才有勇氣刻上你的名字，完成精準(zhǔn)傳承。 那么，我們通過(guò)什么方式，證明你的財(cái)富來(lái)源呢，合理搭配特定金融工具，就可以完成這一點(diǎn)，以下是幾個(gè)法商建議，供你參考： 1、資產(chǎn)配置的原則中，增加配置免稅資產(chǎn)。因?yàn)闆](méi)有稅收侵蝕，所以你會(huì)更有勇氣來(lái)披露資產(chǎn)的來(lái)源，因?yàn)?，披露了，也不?huì)產(chǎn)生稅負(fù)負(fù)擔(dān)，比如，保險(xiǎn)賠款等特殊資產(chǎn)就很少受到個(gè)人所得稅的影響； 2、用人壽保險(xiǎn)、信托等方式將個(gè)人資產(chǎn)的核查前置到CRS交換之前。人壽保險(xiǎn)的承保和家族信托配置必然會(huì)由保險(xiǎn)公司或信托公司進(jìn)行資產(chǎn)來(lái)源審查，一旦你的財(cái)富變成了保單或信托受益權(quán)，這部分資產(chǎn)形態(tài)將更為健康、合規(guī)； 3、通過(guò)保險(xiǎn)金、保單現(xiàn)金價(jià)值等特定資產(chǎn)類型來(lái)進(jìn)行財(cái)富形態(tài)轉(zhuǎn)化。我們要完成財(cái)富的安全傳承，必然證明的財(cái)富來(lái)源。例如，終身壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金或保單提前退保的現(xiàn)金價(jià)值都是相對(duì)于現(xiàn)金或存款資產(chǎn)來(lái)說(shuō)更為有效的財(cái)富來(lái)源證明。 CRS，讓我們的財(cái)富越來(lái)越透明，所以，管理我們的財(cái)富，其實(shí)就是證明我們財(cái)富的來(lái)源，只有來(lái)源更為健康，你才敢大膽地刻上你的名字，或驕傲地給它一張專屬名片，安心交托給后代。
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我們和大家探討一下保險(xiǎn)和稅收的問(wèn)題，用最簡(jiǎn)單有趣的方式和大家探討一個(gè)我們經(jīng)常蒙圈的話題，保險(xiǎn)和稅收問(wèn)題。 其實(shí)，這是一個(gè)很大的話題，也是一個(gè)備受爭(zhēng)議的話題，江湖上總是盛傳保險(xiǎn)可以避稅，或者節(jié)稅，那到底這個(gè)理論正不正確呢？對(duì)于稅收這個(gè)不怎么讓人愉快的東西，我們到底應(yīng)該如何看待它呢，我們來(lái)探索一下稅收這個(gè)神奇的世界。 美國(guó)政治家本杰明·富蘭克林的一句名言，世界上唯有死亡和稅收不可避免。那么既然稅收是不能規(guī)避的法律義務(wù)，我們又怎么能夠通過(guò)保險(xiǎn)的工具去做籌劃呢，我們就來(lái)跟大家探討一下保險(xiǎn)與稅收結(jié)合的化學(xué)作用。 保險(xiǎn)是否可以節(jié)稅，這是一個(gè)不能一概而論的話題，保險(xiǎn)配置理論上是一種法律契約，通過(guò)一紙保險(xiǎn)合同，將投保人、被保險(xiǎn)人、受益人三個(gè)人的財(cái)產(chǎn)屬性進(jìn)行一定的性質(zhì)轉(zhuǎn)化，從來(lái)起到降低稅負(fù)的目的，說(shuō)到底，其實(shí)，保險(xiǎn)節(jié)稅是優(yōu)化資產(chǎn)配置的一種途徑，但這絕對(duì)不是保險(xiǎn)的最終目標(biāo)。 為什么你總會(huì)聽(tīng)過(guò)保險(xiǎn)可以籌劃稅收的理論呢，其實(shí)，這里面有一個(gè)特別重要的法律規(guī)律，保險(xiǎn)對(duì)于各種稅收的籌劃，其實(shí)無(wú)外乎四種原因?qū)е碌?，如果你能夠?qū)W會(huì)利用保險(xiǎn)工具完成以下四種轉(zhuǎn)化，那么，你確實(shí)就利用好了保險(xiǎn)這個(gè)特殊的金融工具，這四種神奇的轉(zhuǎn)化是： 轉(zhuǎn)化一：將你的現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)金 對(duì)于保險(xiǎn)金是否要交稅，如果要交，到底要交什么稅，這個(gè)問(wèn)題，世界上絕大多數(shù)國(guó)家的規(guī)定都存在不同的說(shuō)法。但是，我們沒(méi)有能力去了解所有國(guó)家的稅制或者稅法的具體規(guī)定。但是，在個(gè)人的所得稅或者利得稅方面，一般對(duì)于保險(xiǎn)公司基于身體傷殘、疾病或者死亡所賠付給特定人員的保險(xiǎn)金，一般會(huì)免于征收上述兩個(gè)稅收。告訴你一個(gè)簡(jiǎn)單的方法，賺出來(lái)的錢一般要征稅，而賠出來(lái)的錢一般不征稅，這里，我們特定指的是所得稅或者利得稅。所以如果現(xiàn)金資產(chǎn)在增值或者傳承過(guò)程中涉及稅收的，基于賠付所取得的保險(xiǎn)金一般會(huì)讓你躲開(kāi)這個(gè)麻煩。 轉(zhuǎn)化二：將你的征稅財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化為對(duì)于他人的免稅收入 對(duì)于遺產(chǎn)稅來(lái)說(shuō)，無(wú)非就是去世的人把錢留給存活的人所產(chǎn)生的稅收，所以在征收遺產(chǎn)稅的過(guò)程中，只要有遺產(chǎn)存在，遺產(chǎn)稅就會(huì)緊隨其后，對(duì)于贈(zèng)與稅其實(shí)也是類似。那么我們用保險(xiǎn)工具實(shí)現(xiàn)遺產(chǎn)稅或者贈(zèng)與稅的原理是什么呢，如果你總不知道如何設(shè)計(jì)正確的保單結(jié)構(gòu)，那么請(qǐng)你記住，要遠(yuǎn)離遺產(chǎn)稅或者贈(zèng)與稅，只要利用保險(xiǎn)工具財(cái)富生前和身后傳承的功能，巧妙設(shè)計(jì)出一個(gè)路徑，將這部分財(cái)富直接轉(zhuǎn)為他人的收入，那么，稅收就會(huì)相應(yīng)降低。 轉(zhuǎn)化三：將你當(dāng)下即征稅的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)化為未來(lái)才征稅的財(cái)產(chǎn) 毫無(wú)疑問(wèn)，既然稅收如同死亡一樣不可避免，那么逃避是不現(xiàn)實(shí)的，而將稅收的征收時(shí)間延后也是我們的另一種節(jié)稅方式，稅收遇上通貨膨脹，其實(shí)就是一種稅收節(jié)省，所以我們可以利用人壽保險(xiǎn)關(guān)注財(cái)富的長(zhǎng)期保值增值這個(gè)特性，把財(cái)富的總量在時(shí)間這個(gè)維度上做一個(gè)長(zhǎng)期切分，讓財(cái)富成為涓涓細(xì)流，做時(shí)間的朋友，也就是做了稅收的敵人。 轉(zhuǎn)化四：將你的保險(xiǎn)資產(chǎn)靈活運(yùn)用，轉(zhuǎn)化為良性債務(wù) 保險(xiǎn)是一種資產(chǎn)形式，就如同房子、車子、股權(quán)一樣，沒(méi)有根本區(qū)別，所以，保險(xiǎn)也可以為你創(chuàng)設(shè)現(xiàn)金流，同時(shí)也能為你創(chuàng)設(shè)債務(wù)，債務(wù)也是我們節(jié)稅過(guò)程中經(jīng)常也會(huì)遇到的問(wèn)題，合理利用債務(wù)，特別是保險(xiǎn)創(chuàng)設(shè)的債務(wù)，將是為你提供最巧妙節(jié)稅方案的好辦法。 保險(xiǎn)工具，如何實(shí)現(xiàn)四個(gè)轉(zhuǎn)化，這就是我們節(jié)稅的路徑，明天開(kāi)始我就為大家一一分解這四大轉(zhuǎn)化，讓你成為一個(gè)節(jié)稅高手。
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今天我們好好學(xué)習(xí)CRS這個(gè)時(shí)下最熱門的話題，開(kāi)始第一個(gè)模塊CRS與財(cái)富管理。 我會(huì)讓你看清CRS的本質(zhì)。CRS來(lái)了，有人說(shuō)財(cái)富會(huì)面臨一場(chǎng)裸奔，有人說(shuō)CRS讓我如坐針氈，其實(shí)，只要你做好財(cái)富規(guī)劃，CRS的到來(lái)絕不應(yīng)讓你恐懼，而是喚醒你的責(zé)任，從容面對(duì)一個(gè)財(cái)富新格局時(shí)代的到來(lái)吧。 CRS和你有關(guān)嗎？ 大家都知道，從去年到今年，CRS這三個(gè)字母實(shí)在太火了。CRS不是妖魔鬼怪，更不是一場(chǎng)針對(duì)誰(shuí)的查稅大運(yùn)動(dòng)。 很大程度上，CRS的到來(lái)是讓我們真正可以與自己的財(cái)富進(jìn)行一場(chǎng)深刻的對(duì)話，讓你能好好梳理一下你的境內(nèi)外資產(chǎn)配置原則，科學(xué)地進(jìn)行稅收籌劃，坦然地面對(duì)財(cái)富透明，精準(zhǔn)地進(jìn)行財(cái)富傳承。 CRS雖然主要影響的是跨國(guó)金融資產(chǎn)配置的人群，但是，其實(shí)，跟我們每個(gè)人都有著或多或少的關(guān)系。因?yàn)?，CRS時(shí)代的到來(lái)，是人類科學(xué)技術(shù)發(fā)展到一定程度的必然結(jié)果，所以，CRS不是黑天鵝事件，是全球化發(fā)展到當(dāng)下的自然而然。 CRS與新時(shí)代的到來(lái) 從2015年開(kāi)始，中國(guó)就跟CRS扯上了千絲萬(wàn)縷的關(guān)系。2017年5月9日，我國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)重磅下發(fā)《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》的重要法律文件 從明天開(kāi)始，你到銀行開(kāi)戶或投資金融產(chǎn)品的時(shí)候，可能你就會(huì)被要求聲明你的稅務(wù)身份，你在保險(xiǎn)公司投保的時(shí)候，你也可能會(huì)被要求填寫一系列的表格，如果你有海外身份，這部分資產(chǎn)會(huì)在明年面臨交換。而同時(shí)，你在海外的資產(chǎn)，也會(huì)面臨相同或類似的待遇。 你有一個(gè)或幾個(gè)屬于你的稅務(wù)身份，你的金融財(cái)產(chǎn)也會(huì)有一個(gè)屬于它的身份，人的身份，和錢的身份，你做好準(zhǔn)備如何安排了嗎？ CRS不是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單來(lái)向你征稅的，CRS的真正含義，是讓你的財(cái)富來(lái)源透明，讓每一分錢都能坦然面對(duì)稅務(wù)申報(bào)，簡(jiǎn)而言之，你的財(cái)富需要更健康，更純潔，更經(jīng)得起時(shí)間的考驗(yàn)。 如何安放你的境內(nèi)外金融資產(chǎn)？ 中國(guó)的CRS落地后，境內(nèi)外資產(chǎn)如何才能科學(xué)安排。從CRS的核查交換規(guī)則來(lái)看，你需要好好給自己的資產(chǎn)配置做個(gè)全方位的體檢： 1、習(xí)慣主動(dòng)申報(bào)境外金融資產(chǎn)所得：用稅收來(lái)證明資產(chǎn)來(lái)源的合法性； 2、學(xué)習(xí)合理搭配境內(nèi)外金融資產(chǎn)：比如，增配人壽保險(xiǎn)、信托、股權(quán)類私募基金等凈值較低但價(jià)值巨大的金融資產(chǎn)，降低交換凈值； 3、習(xí)慣用“低增速+高杠桿”的資產(chǎn)配置降低稅收金額：雞蛋不放在一個(gè)籃子里，籃子里也別都放上雞蛋，重視配置保全類的金融資產(chǎn)、適度配置貴金屬、古董字畫等另類投資資產(chǎn)保持財(cái)富的個(gè)性傳承和私密性； 4、合理用金融資產(chǎn)設(shè)置良性債務(wù)：學(xué)會(huì)用大額保單的質(zhì)押貸款、保費(fèi)融資等方式設(shè)置良性債務(wù)降低交換凈值，節(jié)省稅負(fù)負(fù)擔(dān)。 CRS已經(jīng)在中國(guó)落地了，你準(zhǔn)備好了嗎？這個(gè)時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)連接了我們所有的人和事，當(dāng)然也包括你所創(chuàng)造和積累的所有財(cái)富。 今天，我CRS落地中國(guó)，不停的學(xué)習(xí)為你打開(kāi)了一扇通往財(cái)富安全之門，CRS不可怕，可怕的是你仍然沒(méi)有意識(shí)收到這個(gè)時(shí)代的改變。 CRS背景下，你有什么好辦法能夠盡量來(lái)減少稅收對(duì)于財(cái)富的侵蝕？這個(gè)是大家需要思考的問(wèn)題！
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今天我們來(lái)討論現(xiàn)金資產(chǎn)。 資產(chǎn)配置的目標(biāo)中，需要有穩(wěn)定的收益，適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，要保持一定的私密性，并且要有合規(guī)的底線。但是，世界上并不存在收益高、流動(dòng)性強(qiáng)、私密性好、又合法合規(guī)的金融工具。我們總要有所取舍或者有所妥協(xié)。 財(cái)富的起點(diǎn)和終點(diǎn) 在所有的資產(chǎn)配置工具中，現(xiàn)金資產(chǎn)（包括存款、貨幣基金等）是所有的資產(chǎn)配置工具中最常見(jiàn)的，現(xiàn)金資產(chǎn)我們每個(gè)人都有，它有很好的流動(dòng)性，安全，合規(guī)，所有資產(chǎn)最終都會(huì)成為它。因此現(xiàn)金資產(chǎn)是財(cái)富起點(diǎn)，卻也是財(cái)富的終點(diǎn)，是一切財(cái)富的最終宿命，這都是以現(xiàn)金形式來(lái)測(cè)算和衡量的。 現(xiàn)金資產(chǎn)的弱點(diǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)有致命的弱點(diǎn)，就是太過(guò)于透明，幾乎沒(méi)有任何私密性，無(wú)法抵抗可怕的通貨膨脹，也幾乎沒(méi)有收益，因?yàn)槲覀兊募膊?、意外、婚姻、債?wù)、稅務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)讓脆弱的現(xiàn)金資產(chǎn)需要其他金融工具的保護(hù)。 其實(shí)現(xiàn)金是有巨大風(fēng)險(xiǎn)的，所以，需要用保險(xiǎn)工具來(lái)保護(hù)“現(xiàn)金不要出風(fēng)險(xiǎn)”，當(dāng)面對(duì)疾病對(duì)于現(xiàn)金資產(chǎn)的瘋狂侵蝕的時(shí)候，可以選擇用重大疾病保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)嫁這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，用保險(xiǎn)金來(lái)保護(hù)自己的養(yǎng)老金，就是這么簡(jiǎn)單 。 到底，我們用什么來(lái)保護(hù)現(xiàn)金資產(chǎn)呢？ 要保護(hù)現(xiàn)金資產(chǎn)，要拯救我們的現(xiàn)金，那就要從它的弱點(diǎn)開(kāi)始，就是讓我們的現(xiàn)金資產(chǎn)抵抗通貨膨脹，具備一定的私密性，當(dāng)面對(duì)疾病、意外、婚變、惡性債務(wù)、稅收等威脅時(shí)，我們可以用金融工具來(lái)保證現(xiàn)金資產(chǎn)不出風(fēng)險(xiǎn)。 保護(hù)現(xiàn)金，讓我們的現(xiàn)金資產(chǎn)可以變得強(qiáng)大，能夠抵抗時(shí)間帶來(lái)的貨幣貶值，能夠讓銀行里裸露在光天化日下的現(xiàn)金資產(chǎn)受到保護(hù)，我們就需要金融工具的介入。 保護(hù)現(xiàn)金，最簡(jiǎn)單的辦法，就是讓錢越來(lái)越值錢，讓風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)的時(shí)候現(xiàn)金資產(chǎn)不會(huì)發(fā)生總量的損失，最好的方式就是交換。 現(xiàn)金交換成房產(chǎn)，一定程度上抵抗了通貨膨脹，現(xiàn)金交換成了股權(quán)，就可以獲得可成長(zhǎng)的增值，現(xiàn)金交換成了信托，具備了一定的私密性，現(xiàn)金交換成了人壽保險(xiǎn)，當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)災(zāi)難性損失的時(shí)候，我們就不需要去被動(dòng)變現(xiàn)自己的其他財(cái)產(chǎn)來(lái)避免現(xiàn)金損失，這就是交換的意義，其實(shí)我們需要的不是大量的現(xiàn)金存在銀行，等待風(fēng)險(xiǎn)的到來(lái)以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，而是應(yīng)當(dāng)找到交換工具，用最小的成本來(lái)交換另一筆確定的現(xiàn)金流資產(chǎn)，來(lái)保護(hù)自己的現(xiàn)金不出風(fēng)險(xiǎn)。 交換的本質(zhì)，就是利用金融工具，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)的時(shí)候，用未來(lái)的現(xiàn)金資產(chǎn)來(lái)保護(hù)自己已有的現(xiàn)金資產(chǎn)。 每天一個(gè)財(cái)富話題祝您晚安[玫瑰][玫瑰][玫瑰]
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雖然稅收如同死亡一樣不可避免，但是我們用保險(xiǎn)工具來(lái)化腐朽為神奇。今天我們來(lái)看看人壽保險(xiǎn)對(duì)于所得稅或利得稅的籌劃，用保險(xiǎn)的杠桿作用，讓我們的財(cái)富放大、稅收縮水。 阿基米德說(shuō)過(guò)一句豪言壯語(yǔ)，給我一個(gè)支點(diǎn)，我就能撬動(dòng)整個(gè)地球。說(shuō)的是一個(gè)簡(jiǎn)單的物理學(xué)現(xiàn)象，杠桿原理。其實(shí)，在金融領(lǐng)域，杠桿原理也被普遍使用。 比如，你可以用貸款來(lái)買房，只要支付30%的首付款，加上70%的銀行按揭貸款，當(dāng)房子價(jià)格上漲后，你就用銀行的貸款給自己的不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)撬動(dòng)了一個(gè)杠桿，三成首付卻換來(lái)了整體房?jī)r(jià)的上漲，而銀行的貸款金額卻沒(méi)有改變，你用較低的成本，完成了財(cái)富的放大。 再比如，你也可以通過(guò)杠桿的方式來(lái)進(jìn)行股票投資，放上3倍的杠桿，但是，不好意思，如果你的股票虧損了，這個(gè)虧損的倍數(shù)也會(huì)被放大三倍，所以如果阿基米德用了三倍杠桿，一個(gè)本金地球去炒股，萬(wàn)一虧了，那 他就要虧掉整整兩個(gè)地球。 所以呢，杠桿這個(gè)東西，有一個(gè)有趣的作用，就是放大財(cái)富的增值，同時(shí)也放大財(cái)富的虧損。杠桿用得好，那是以小博大、四兩撥千斤，杠桿用的不好，那就是賭徒心態(tài)，飲鴆止渴。而在一般的投資過(guò)程中，財(cái)富的放大，會(huì)伴有稅收的放大，增值越多，稅收越重。 如果大家去看看我國(guó)《個(gè)人所得稅法》第二條和第四條的規(guī)定，你的房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓如果有增值，所得就需要繳納個(gè)人所得稅，但保險(xiǎn)賠款恰恰是不征收所得稅的免稅收入。 保險(xiǎn)這一種金融工具也經(jīng)常會(huì)帶有杠桿功能，特別是針對(duì)人的身體和生命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的人身保險(xiǎn)，大都會(huì)以較低的保費(fèi)投入，確保意外發(fā)生時(shí)換取高昂的保險(xiǎn)金賠付。而保險(xiǎn)的這個(gè)杠桿原理是基于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的不確定性結(jié)合保險(xiǎn)精算的邏輯創(chuàng)設(shè)出來(lái)的，所以，保險(xiǎn)工具，其實(shí)也是一種帶有“杠桿色彩”的財(cái)富管理工具。 而相對(duì)于房產(chǎn)等激進(jìn)的投資，保險(xiǎn)工具所創(chuàng)設(shè)的杠桿在稅收上卻正好相反，它會(huì)把你的財(cái)富放大，卻讓你的稅收縮水。這就是保險(xiǎn)的第一個(gè)轉(zhuǎn)化，把你的現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成了保險(xiǎn)公司賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)金。保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁作用就是讓更多的人來(lái)為小概率但損失極大的不確定事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，讓風(fēng)險(xiǎn)給我們個(gè)體帶來(lái)的損失降低。 所以，你可以用一筆小的保費(fèi)投入換得數(shù)倍的保險(xiǎn)賠款，通過(guò)這種轉(zhuǎn)化讓資產(chǎn)放大但是卻可以免除稅收。就如同買房投資可以利用貸款做杠桿，投資股票可以做杠桿，保險(xiǎn)也是一種特殊的杠桿，但兩種不同的杠桿的法律性質(zhì)不同，所導(dǎo)致的效果也不同。 投資杠桿一般是一種風(fēng)險(xiǎn)杠桿，或者說(shuō)是一種不確定的杠桿，會(huì)帶來(lái)財(cái)富加倍增值，也會(huì)帶來(lái)財(cái)富加倍虧損，這種財(cái)富的放大一般會(huì)帶來(lái)同比例的稅收放大。而保險(xiǎn)杠桿卻是一種安全杠桿，或者說(shuō)是確定性的杠桿，它只會(huì)保全財(cái)富或者放大財(cái)富，但不會(huì)放大稅收，相反還會(huì)降低或者免除稅收。 總結(jié)一下，保險(xiǎn)金，特別是保險(xiǎn)賠款，能夠讓你的財(cái)產(chǎn)增值，但同時(shí)免除這部分所得的稅收，這個(gè)轉(zhuǎn)化的作用一定會(huì)幫助你避開(kāi)財(cái)富全額增值的所得稅，這個(gè)安全的杠桿實(shí)際上是通過(guò)時(shí)間的作用放大了財(cái)富，但卻反向減少了稅收。
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CRS的到來(lái)，讓我們每個(gè)人都不得不開(kāi)始考慮如何能夠在財(cái)富透明化時(shí)代更安全的保全財(cái)富。我們好像總是把CRS與稅收掛上鉤，而稅收好像總和財(cái)富縮水密不可分。所以，CRS就自然而然地和財(cái)富的減少畫上了等號(hào)。 我們總在想盡一切辦法少交稅，甚至通過(guò)各種方式來(lái)規(guī)避稅收。例如，在免稅島國(guó)設(shè)立離岸公司，在低稅收國(guó)家或地區(qū)投資，通過(guò)跨國(guó)結(jié)算來(lái)避開(kāi)境內(nèi)高昂的稅收等方法來(lái)把財(cái)富最大限度的保留在自己的口袋里，以前，你認(rèn)為這就是稅收籌劃。CRS到來(lái)之前，因?yàn)樾畔⒌牟粚?duì)稱，交換的不自動(dòng)，你總能利用這些空間障礙來(lái)逃開(kāi)稅收。 但是，現(xiàn)在，這些所有避稅的方法和技術(shù)都瞬間弱爆了。因?yàn)椋珻RS的到來(lái)，讓你用空間騰挪的方式逃開(kāi)稅收的做法已經(jīng)不再可行，因?yàn)橛辛嘶ヂ?lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)，我們想知道你在你家隔壁銀行里有多少錢和你在幾千公里之外的境外銀行里有多少錢這兩件事的難度，幾乎已經(jīng)差不多了。 你該怎么辦呢，很簡(jiǎn)單，不要再不遠(yuǎn)萬(wàn)里去藏錢了，而是讓你的財(cái)富開(kāi)啟一段和時(shí)間的對(duì)話吧。整個(gè)社會(huì)的財(cái)富總量在時(shí)間這個(gè)維度上，最終都會(huì)達(dá)成一種平衡，也就是一個(gè)人從社會(huì)上獲取的財(cái)富，最終，總會(huì)一點(diǎn)點(diǎn)回歸到社會(huì)中去，這個(gè)其實(shí)就是稅收的終極原理，慈善，其實(shí)也差不多。 我們?cè)谏弦淮沃v到要把我們的財(cái)富刻上我們的名字，就是要讓我們的財(cái)富來(lái)源更透明，如果空間這個(gè)幫手已經(jīng)離我們而去，那該怎么利用好時(shí)間這個(gè)好朋友呢？簡(jiǎn)而言之，讓財(cái)富和時(shí)間對(duì)話，就是當(dāng)稅收的總額不能改變的時(shí)候，那么就讓它，來(lái)得晚一點(diǎn)吧，慢一點(diǎn)吧。 CRS的交換，包括一個(gè)人金融賬戶的信息交換、金融資產(chǎn)凈值的交換以及年度內(nèi)所得的交換，而產(chǎn)生的稅收的，不是信息、也不是凈值，而恰恰是所得。所以，無(wú)所得，無(wú)稅收，就是這個(gè)道理。那么，當(dāng)稅收總量無(wú)法減少的時(shí)候，晚交稅，分期交稅，其實(shí)，就是節(jié)稅。 當(dāng)財(cái)富遇上時(shí)間，就有一個(gè)有意思的東西，叫做復(fù)利，而當(dāng)稅收遇上時(shí)間，也有一個(gè)有意思的現(xiàn)象，叫做遞延。所謂的遞延交稅，就是通過(guò)一種合法的方式，將一個(gè)人的納稅時(shí)間延后，也就是讓你的稅收來(lái)的慢一點(diǎn)，晚一點(diǎn)。 這個(gè)時(shí)候，我們就可以利用人壽保險(xiǎn)的方式來(lái)保有自己的財(cái)富，用時(shí)間來(lái)獲得復(fù)利，但同時(shí)用時(shí)間來(lái)遞延稅收： 1、人壽保險(xiǎn)在單位時(shí)間內(nèi)的增值一般較為緩慢。增速較緩慢的資產(chǎn)不會(huì)在短期內(nèi)產(chǎn)生巨額稅收。而人壽保險(xiǎn)相對(duì)于其他金融資產(chǎn)而言，它的大幅增值則需要漫長(zhǎng)的時(shí)間積累，所以對(duì)于保險(xiǎn)資產(chǎn)的持有人來(lái)說(shuō)，因?yàn)楝F(xiàn)金價(jià)值低于保費(fèi)投入，他們持有的保險(xiǎn)資產(chǎn)在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，看上去都是一筆不怎么賺錢的財(cái)富，所以，稅收不會(huì)找上門來(lái)。 2、人壽保險(xiǎn)的復(fù)利效應(yīng)一般較為明顯，但復(fù)利的產(chǎn)生前提是保險(xiǎn)資產(chǎn)不進(jìn)行提前變現(xiàn)。保險(xiǎn)資產(chǎn)一般是中長(zhǎng)期投資，或者根本就是生前不會(huì)變現(xiàn)的投資，當(dāng)保單不進(jìn)行變現(xiàn)的時(shí)候，復(fù)利才會(huì)發(fā)生巨大的作用，而這種復(fù)利作用體現(xiàn)在保險(xiǎn)的價(jià)值慢慢放大，我們?yōu)榱讼硎軓?fù)利，往往只會(huì)通過(guò)保單貸款的方式來(lái)獲取緊急現(xiàn)金流，而不會(huì)去輕易變現(xiàn)，所以，我們用為自己設(shè)定債務(wù)的方式來(lái)獲得現(xiàn)金，但同時(shí)并不從保險(xiǎn)資產(chǎn)中獲利，從而減少稅收的侵蝕，債務(wù)節(jié)稅的具體做法，你可以找我咨詢。 3、經(jīng)過(guò)一定的時(shí)間累計(jì)，當(dāng)保險(xiǎn)跨越生死后，性質(zhì)將發(fā)生根本改變。保費(fèi)這筆經(jīng)過(guò)時(shí)間積累的財(cái)富將轉(zhuǎn)化為一筆特殊的財(cái)產(chǎn)，保險(xiǎn)金，復(fù)利的巨大作用在那一剎那將保費(fèi)投入轉(zhuǎn)化為一筆免稅資產(chǎn)，留給你的子女，稅收，經(jīng)過(guò)時(shí)間的累計(jì)，竟然可能消失的無(wú)影無(wú)蹤。 CRS的到來(lái)，讓財(cái)富的空間跨越變得越來(lái)越艱難，而如果你懂得讓財(cái)富開(kāi)啟一段與時(shí)間的對(duì)話，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)財(cái)富遇上時(shí)間，你完全可以用合理配置人壽保險(xiǎn)的方式來(lái)遞延稅收，減少稅收或干脆免除稅收，做時(shí)間的朋友，財(cái)富管理，也可以越來(lái)越聰明。
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親愛(ài)的朋友們晚上好！今晚仍然會(huì)和大家一起分享保險(xiǎn)這個(gè)金融工具，如何利用它的特別功能來(lái)節(jié)省我們的稅收。我們?cè)谇懊嬷v過(guò)的四個(gè)轉(zhuǎn)化，今天繼續(xù)和大家一起研究第一個(gè)轉(zhuǎn)化。 稅收，是一個(gè)國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家公共財(cái)政職能，基于政治權(quán)力和法律規(guī)定，由政府專門機(jī)構(gòu)向個(gè)人或者企業(yè)等主體征收特定財(cái)產(chǎn)的行為，是國(guó)家最主要的一種財(cái)政收入形式。所以，在稅收的特點(diǎn)上，它一般具有無(wú)償性、強(qiáng)制性和固定性的三個(gè)特性。稅收三性是一個(gè)完整的體系，它們相輔相成、缺一不可。 基于稅收的上面三個(gè)特性，我們要從根本上避開(kāi)稅收是不可能的，所以說(shuō)，避稅通常是一個(gè)偽命題，但是為什么我們可以通過(guò)合法、合理的方式來(lái)讓我們的稅收降低呢？因?yàn)椴煌愋偷呢?cái)富，對(duì)應(yīng)不同的稅收，是完全可以籌劃的。稅收雖然一般是強(qiáng)制和固定的，但是財(cái)富卻是可以流動(dòng)的，并且可以通過(guò)各種各樣的金融工具進(jìn)行轉(zhuǎn)化，讓財(cái)富流動(dòng)起來(lái)，就可以讓你的稅收發(fā)生神奇的變化。 如果你要好好管理財(cái)富，就要懂得兩個(gè)非常重要的概念，一個(gè)就是財(cái)富的來(lái)源，另一個(gè)就是財(cái)富的分布。 財(cái)富的來(lái)源 就是我們通過(guò)什么方式來(lái)獲得財(cái)富，比如固定的工作領(lǐng)取薪資報(bào)酬，經(jīng)營(yíng)企業(yè)獲得利潤(rùn)，將獲得的原始財(cái)富再投資獲得增值所得，或者接受別人的贈(zèng)與或者繼承父母的財(cái)產(chǎn)等，這都是財(cái)富的來(lái)源。 財(cái)富的分布 就是你把獲得的財(cái)富如何安排，比如你是配置固定資產(chǎn)還是金融資產(chǎn)，金融資產(chǎn)到底是投資股票、基金還是保險(xiǎn)，贈(zèng)與給別人還是自己持有，這都是財(cái)富分布的不同方式。 那么財(cái)富如何流動(dòng)才能節(jié)稅呢，主要不是看財(cái)富的來(lái)源，因?yàn)闊o(wú)論財(cái)富的來(lái)源是什么，其實(shí)說(shuō)到底最后都是要有個(gè)去向的，這個(gè)去向不同，稅收就不同。 保險(xiǎn)工具節(jié)稅的第一個(gè)轉(zhuǎn)化，就是將現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)賠償金或者保險(xiǎn)金。這里說(shuō)的，就是財(cái)富的分布問(wèn)題，如果我們創(chuàng)造了財(cái)富，全部分布在現(xiàn)金資產(chǎn)或者類現(xiàn)金資產(chǎn)中，這部分的財(cái)富一旦增值就會(huì)產(chǎn)生所得稅或者利得稅。 如果我們將這部分的財(cái)富進(jìn)行流動(dòng)，例如，我們將財(cái)產(chǎn)布局到保險(xiǎn)這個(gè)特殊的工具中，在我們支付保費(fèi)的這個(gè)瞬間，我們的現(xiàn)金資產(chǎn)所有權(quán)就發(fā)生了變化，就等于這部分的資產(chǎn)流入到了保險(xiǎn)公司，而同時(shí)，保險(xiǎn)公司交換給我們的是保險(xiǎn)合同的權(quán)利和未來(lái)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)支付保險(xiǎn)金的義務(wù)，所以財(cái)富的布局發(fā)生了變化。 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)的時(shí)候，這部分保險(xiǎn)公司支付給我們的保險(xiǎn)金就成為了一筆新的財(cái)富來(lái)源，而恰恰這筆財(cái)富來(lái)源是基于保險(xiǎn)公司的賠償，那么這部分財(cái)富經(jīng)過(guò)這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的置換動(dòng)作，就不再進(jìn)入到了所得稅的征稅范圍。 財(cái)富的流動(dòng)性很有意思，我們所創(chuàng)造的財(cái)富一般經(jīng)過(guò)第一次稅收洗禮之后，就可以成為我們的合法財(cái)產(chǎn)，但是當(dāng)這部分財(cái)富再次為我們創(chuàng)造財(cái)富的時(shí)候，往往就又會(huì)發(fā)生一次稅收義務(wù)，這就是財(cái)富的分布不同，稅收的多少也不一樣。 稅收永遠(yuǎn)在那里，對(duì)我們不離不棄。但是財(cái)富我們卻可以主動(dòng)掌握，學(xué)會(huì)將自己的財(cái)富進(jìn)行合理的分布，讓財(cái)富流動(dòng)起來(lái)，讓財(cái)富流動(dòng)到不需要課稅的工具中，我們就可以達(dá)到節(jié)省的目的。 總結(jié)一下今天的內(nèi)容，財(cái)富的來(lái)源和分布是有技巧的，創(chuàng)造的財(cái)富應(yīng)當(dāng)有一個(gè)科學(xué)的分布，財(cái)富是可以流動(dòng)的，稅收確實(shí)不變的，運(yùn)用好保險(xiǎn)工具，置換出免稅財(cái)富，才會(huì)讓我們的財(cái)富布局變得更智慧。
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親愛(ài)的朋友們保險(xiǎn)與稅收”模塊轉(zhuǎn)眼來(lái)到了第四期，我們分析了保險(xiǎn)工具節(jié)省稅收的原理，也總結(jié)了保險(xiǎn)節(jié)稅是因?yàn)橥瓿闪怂拇筠D(zhuǎn)化，接著上一期的分析，今天繼續(xù)和大家一起研究第一個(gè)轉(zhuǎn)化，保險(xiǎn)工具將現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司賠付的保險(xiǎn)金，今天我們從財(cái)富和稅收的不同個(gè)性，來(lái)與大家繼續(xù)聊聊如何運(yùn)用保險(xiǎn)工具節(jié)省稅收。 如果我們作一個(gè)有意思的比喻，金錢和稅收是兩個(gè)個(gè)性迥異的人，他們都有獨(dú)特的個(gè)性，那么金錢的本性是逐利，所以金錢的天性是激進(jìn)和狂熱，而稅收恰好相反，無(wú)論在任何時(shí)候，他都按照既定的計(jì)劃行事，且永遠(yuǎn)不改變既定策略，所以稅收的天性是理性和淡定。 所以，當(dāng)我們創(chuàng)造財(cái)富之后，由于金錢的天性，就會(huì)非常自然的想用積累的財(cái)富獲得更多的財(cái)富，而逐利的背后也是冒險(xiǎn)，所以財(cái)富的管理如果沒(méi)有稅收的介入，那么逐利的背后就會(huì)埋下風(fēng)險(xiǎn)的種子。 無(wú)論我們?nèi)绾喂芾碜约旱呢?cái)富，我們從來(lái)都不考慮財(cái)富的逐利天性，這就會(huì)讓我們蒙眼狂奔，最終喪失理智。 稅收，除了是國(guó)家財(cái)政的主要收入之外，還有一個(gè)非常重要的功能就是平衡財(cái)富增值所帶來(lái)的瘋狂，理性的稅收對(duì)于所有的財(cái)富獲得或者增值都一視同仁，財(cái)富增值的數(shù)量越多，增值的速度越快，稅收的調(diào)節(jié)功能就更明顯，試想，如果沒(méi)有所得稅、利得稅或者增值稅等稅收介入財(cái)富增值，并進(jìn)行一些必要的調(diào)節(jié)，我們就會(huì)陷入到對(duì)于單一進(jìn)攻性財(cái)富的配置而無(wú)法自拔，相反，有了稅收的介入，我們就會(huì)考慮到財(cái)富增值中的布局智慧。 保險(xiǎn)工具，就是在這個(gè)過(guò)程中起到至關(guān)重要作用的一種特殊工具。我們來(lái)梳理一下人身保險(xiǎn)的這個(gè)轉(zhuǎn)化作用，在財(cái)富的增值過(guò)程中，我們將現(xiàn)金資產(chǎn)投入諸如房產(chǎn)、股票投資中，將發(fā)生高昂稅收或者不確定的投資風(fēng)險(xiǎn)，所以在資產(chǎn)布局的過(guò)程中就往往忽略了及時(shí)變現(xiàn)或干脆因?yàn)樘潛p而無(wú)法變現(xiàn)。 稅收在這個(gè)時(shí)候就抑制財(cái)富的瘋狂增值，或者通過(guò)侵蝕財(cái)富的增值收益來(lái)抑制過(guò)熱投資。如果我們能夠?qū)⒉糠脂F(xiàn)金財(cái)富配置到保險(xiǎn)工具中，那么保險(xiǎn)公司在與投保人簽署保險(xiǎn)合同的過(guò)程也是一種財(cái)富的分配過(guò)程。同樣的現(xiàn)金資產(chǎn)通過(guò)保險(xiǎn)工具的轉(zhuǎn)化，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的情形，保險(xiǎn)公司將這部分現(xiàn)金資產(chǎn)就通過(guò)賠償金或者保險(xiǎn)金的方式進(jìn)行給付，這個(gè)時(shí)候因?yàn)檫@部分資產(chǎn)已經(jīng)不屬于投資收益所得，所以就形成了一種新的原始財(cái)富獲取方式，財(cái)富的狂熱已經(jīng)通過(guò)保險(xiǎn)這個(gè)工具進(jìn)行了降溫。 保險(xiǎn)從根本上改變了財(cái)富的形式，狂熱逐利的本質(zhì)沒(méi)有了，所以稅收的理性介入也就沒(méi)有必要了，所以在世界上大多數(shù)國(guó)家的稅法制度中，在保險(xiǎn)賠款的所得和利得稅上，都采取了否定的態(tài)度，包括我們國(guó)家。所以，同樣的投入和轉(zhuǎn)化產(chǎn)出，稅收的成本是完全不同的，這就是保險(xiǎn)工具的重要意義所在。 我們來(lái)總結(jié)一下今天的內(nèi)容，財(cái)富的瘋狂逐利是天性，稅收的理性抑制也是天性，但是一旦財(cái)富的狂熱沒(méi)有了，稅收的理性介入也就沒(méi)有必要了。所以，創(chuàng)造的財(cái)富如何真正落袋為安，就看你如何調(diào)教它們了，用保險(xiǎn)工具轉(zhuǎn)化狂熱的利潤(rùn)為理性的賠付，這就是我們利用保險(xiǎn)工具進(jìn)行稅收籌劃的最好方式。
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會(huì)計(jì)、稅收知識(shí)學(xué)習(xí)、收藏、分享之用
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從法律政策財(cái)富各種風(fēng)險(xiǎn)及變動(dòng)中規(guī)避
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