1.短期借款：是指銀行企業(yè)從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入，期限在一年以下(含一年)的各種借款。

2.應(yīng)付票據(jù)：是指企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料商品或接受勞務(wù)供應(yīng)，開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

3.應(yīng)付賬款：指企業(yè)應(yīng)購(gòu)買(mǎi)材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)活動(dòng)應(yīng)支付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。

4.職工薪酬：指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。

5.應(yīng)付股利：指企業(yè)經(jīng)股東大會(huì)或類(lèi)似機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)。

6.應(yīng)交稅費(fèi)：指企業(yè)依法應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，以及在上繳國(guó)家之前，由企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅。

7.其他應(yīng)付款：指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期應(yīng)付款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收款項(xiàng)。

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