只要有上一期與這一期的利潤表，加上期初與期末的兩張資產(chǎn)負(fù)債表，就能推導(dǎo)出現(xiàn)金流量表。以下是“現(xiàn)金流量表”與“利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表”的關(guān)系。

三張表的關(guān)系

現(xiàn)金流量表觀念總結(jié)

1、利潤表是預(yù)估的概念，有錢賺（凈利潤為正數(shù)）不等同于就有現(xiàn)金；
2、現(xiàn)金流量，是企業(yè)的一口氣，沒有盈利還可以生存，一旦現(xiàn)金斷了，氣就沒了，公司就玩完啦！
3、做生意的完整周期中，具備“快收慢付”的企業(yè)將在行業(yè)中具有極強(qiáng)的競爭優(yōu)勢，比如海天味業(yè)。
4、評估一家企業(yè)的優(yōu)良中差，先看現(xiàn)金流量情況！
三、營業(yè)活動現(xiàn)金流量分析四步驟：
判斷公司的現(xiàn)金流情況，我們要對“現(xiàn)金流量表”中的“營業(yè)活動現(xiàn)金流量”要多多加以關(guān)注。
“營業(yè)活動現(xiàn)金流量”，英文為“Operating cash flow”（簡稱OCF）。
1、OCF>0；
2、OCF>凈利潤；
3、OCF>流動負(fù)債；
4、OCF>固定資產(chǎn)增額。
以上四步驟在12月18日“現(xiàn)金流量（比氣長）小結(jié)”中有詳細(xì)說明，有需要請點擊查看。