一直想學(xué)理財(cái)，但是一直沒有行動，遇到這本《如何有效管理每一分錢》，作為學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)牡谝徊剑驗(yàn)閷碡?cái)還處于最最初級的學(xué)習(xí)階段，所以將閱讀的一些重點(diǎn)筆記記下，特此為記。
這本小山龍介（Ryusuke Koyama）和山田真哉(Shinaya Yamada)合著，阿修菌翻譯的《如何有效管理每一分錢》的核心觀點(diǎn)就是：用會計(jì)思維增值你的財(cái)富。
《如何有效管理每一分錢》是通過是什么，怎么辦，為什么這樣的寫作邏輯來一步一步分別講解，給每個要點(diǎn)從開始到結(jié)束一一編號，建立公式概況核心觀點(diǎn)，重點(diǎn)地方特別加粗，再通過例子和表格將作者的觀點(diǎn)進(jìn)一步闡明清楚。
全書共分為八章兩部分。第一部分從第一章到第四章講述家庭財(cái)務(wù)，以家庭金錢流動狀況為例，講解會計(jì)學(xué)意義上的資金流動和會計(jì)這門學(xué)科更深的一些東西，內(nèi)容涵蓋家庭賬本管理技巧，家庭資產(chǎn)管理技巧，開支管理技巧，家庭財(cái)務(wù)記錄技巧以及投資技巧；第二部分從第六章到第八章講述企業(yè)財(cái)務(wù)，在更高一層次上講解會計(jì)知識在企業(yè)管理中扮演著重要的角色，內(nèi)容涵蓋企業(yè)分析技巧，四季報閱讀技巧以及“超越”會計(jì)思維技巧。
一、黑客家庭理財(cái)簿------資產(chǎn)負(fù)債表（B/S）理念的家庭賬本
在第一部分家庭如何理財(cái)增值的闡述中，作者開篇提出一個省時易操作的新理念生活黑客（即life hack，起初是指電腦黑客們使用的一些巧妙的“黑客技巧”?，F(xiàn)被引申為能夠提高個人辦事效率的方法和技巧）記賬方法------基于資產(chǎn)負(fù)債表（B/S）理念的家庭賬本。
“從會計(jì)的角度來看，這種家庭賬本其實(shí)就相當(dāng)于利潤表（P/L）。在利潤表中，營業(yè)收入減去營業(yè)成本得出毛利潤，再從這些毛利潤中減去銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用等，就能得出營業(yè)利潤，營業(yè)利潤再加上投資等帶來的收入，減去貸款利息等支出，就得出了利潤總額?！?/p>
“對一般工薪族而言，營業(yè)收入基本上就等于是工資了吧。與工資相對的營業(yè)成本支出幾乎為零，因此基本上工資就可以直接等于毛利潤。從工資里減去生活所需的各種費(fèi)用，得出的就是營業(yè)利潤。我們可以從每個月的利潤表來觀察家庭財(cái)務(wù)的盈利狀況。這就是家庭賬本的作用。
如果這個利潤表是赤字，那么你的存款就會就會不斷縮水；反之如果是黑字，那么存款就會越來越多。
一般來說，工資的金額變化不會太大，開源無望的情況下，家庭理財(cái)?shù)闹刂兄乇闶侨绾喂?jié)流了。記錄錢到底是怎么花出去的，其目的是減少支出，這也是家庭賬本的意義所在?！?/p>
介紹完這本賬本后，作者接下來介紹了3種記賬的法則：
1.余額法則（早上錢包中的金額-晚上睡覺前錢包中的金額；算出中間這段時間你到底話了多少錢；
2.無視零錢的“紙幣法則”（無視零頭，省去細(xì)枝末節(jié)的困擾，幫你站在經(jīng)營者的高度來做判斷）；
3.“隨意法則”（無須每天記錄，只需截取“賬本快照”，想起來就算一算，再懶的人都能堅(jiān)持得下去）
學(xué)會了記賬方法，這本黑客家庭理財(cái)簿就可以讓你輕松存錢：
第一步記錄資產(chǎn)：現(xiàn)金、存款以及其他資產(chǎn)，以記錄當(dāng)日的價格為基準(zhǔn)記錄。
第二步記錄負(fù)債：寫入各種貸款的余額。
第三步計(jì)算凈資產(chǎn)：資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額，剩下的就是凈資產(chǎn)。
這個賬本還有三個效果：
現(xiàn)金余額法則→小豬存錢罐效果
紙幣法則→經(jīng)營者視覺效果
隨意法則→家庭財(cái)務(wù)快照效果
以上所有的這些，是以感受資產(chǎn)增加的樂趣為目標(biāo)。
而世界會計(jì)的一個大潮流就是從重視利潤表轉(zhuǎn)為重視資產(chǎn)負(fù)債表。而如何科學(xué)的分配資產(chǎn)與負(fù)債也是家庭財(cái)務(wù)的一個關(guān)鍵問題，所以作者在接下來的篇幅中就結(jié)束了一些資產(chǎn)管理技巧，一言以蔽之就是要會核算并且要避免家庭陷入資不抵債的狀態(tài)。
在核算資產(chǎn)中，需要注意的是固定資產(chǎn)需要折舊，把握貸款余額并增強(qiáng)節(jié)約意識，及時對自己的資產(chǎn)進(jìn)行換購，將浪費(fèi)時間的東西都視為負(fù)債，并通過黑客家庭理財(cái)簿，調(diào)整理財(cái)戰(zhàn)略，努力提高自己的資產(chǎn)收益率。
企業(yè)重組的三大程序是壓縮資產(chǎn)與負(fù)債，第三個是重組。重組的三個程序是財(cái)務(wù)重組，經(jīng)營重組和投資重組。資產(chǎn)管理技巧在會計(jì)思維上就是財(cái)務(wù)重組，經(jīng)營重組則體現(xiàn)在對利潤表的重審，因此會涉及開支管理。
對一個家庭而言開支管理的終極目的在與存錢。也就是會計(jì)中計(jì)算損益中的利潤=營業(yè)收入-費(fèi)用；家庭財(cái)務(wù)中的利潤=節(jié)約下來的錢=儲蓄額。這個公式也說明了節(jié)約下來的錢才是存下來的錢。所以要存錢，首先要有一個參照標(biāo)準(zhǔn)然后以年為單位定一個節(jié)約目標(biāo)，再利用預(yù)存費(fèi)用型預(yù)算管理術(shù)做好預(yù)算管理，再對生活中對哪些是必要開銷，哪些是可以砍掉的支出，進(jìn)行自我察覺，同時對生活中的支出算算沉沒成本和機(jī)會成本，相信這樣離破解利潤的秘密就不是問題了。
寫到這里，有讀者可能就會問了，既然是黑客家庭理財(cái)簿，一種賬本，那這個賬本到底該怎么記呢？
不要著急，作者在第四章就手把手教你怎么記賬：
1.家庭財(cái)務(wù)記錄瘦身法-----保留購物小票，記錄開銷，這樣會有意想不到的效果
1）從購物小票中找出習(xí)慣性的浪費(fèi)和沖動消費(fèi)，從而找到省錢的地方。
2）將購物小票用小盒子裝起來或者放在帶插針的收納器中，將分類成必需和非必需兩類，從每月小票累積的厚度就可以看出是否超支；
3）根據(jù)記錄情況制定“浪費(fèi)清單”，意識到浪費(fèi)的壞習(xí)慣后，升華成具體的行為準(zhǔn)則。
2.復(fù)式記賬法的會計(jì)思維-----同時記錄金錢流入流出的原因與結(jié)果----資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表
在復(fù)式記賬法中注意區(qū)分借方和貸方：借方是自己的部分，而貸方則是別人的部分。
3.存折留下開支記錄，開設(shè)儲蓄用賬戶
1）利用存折記錄消費(fèi)，也可也以達(dá)到家庭財(cái)務(wù)瘦身的效果
2）單獨(dú)開設(shè)一個儲蓄賬戶（絕對只進(jìn)不出）
3）開設(shè)一個投資專用賬戶（可以用于投資的富余資金賬戶）
4.錢要優(yōu)先用在自己身上
世界上總有些人會做白日夢，幻想錢生錢或者坐著不干事就能賺大錢，而在《如何有效管理每一分錢》中，作者告訴讀者用錢賺錢，擺脫無意義的競爭是有可能的：那就是有效的投資。
在投資技巧里，作者首先明確了：不存在低風(fēng)險、高回報的投資。風(fēng)險和回報會有一個相應(yīng)的平衡，這就是市場的調(diào)節(jié)機(jī)制。所以應(yīng)該選擇風(fēng)險與回報相匹配的、誠信且公平的投資項(xiàng)目。
在投資中還要遵循優(yōu)先還貸的原則，這是最明智，最切實(shí)際的“投資項(xiàng)目”。因?yàn)閮斶€貸款沒有任何風(fēng)險，只有償還一部分，那么剩下的利息就會少一分，貸款利息少交一分，就等于賺了一分。
而對于不動產(chǎn)的投資則要根據(jù)投資回報率來判斷。
同時還要做長期投資，向巴菲特一樣，對熟悉的行業(yè)進(jìn)行投資，降低風(fēng)險，同時投資分散但是資產(chǎn)不要分散。
對于變幻莫測的市場，對資產(chǎn)的配置就要謹(jǐn)慎變及時調(diào)整了，長期復(fù)利投資，讓時間幫你賺錢。
投資也要設(shè)定目標(biāo)金額與期限，制定投資計(jì)劃。
投資自己是用最小的投入收貨最大的回報，讀者可以自己核算投資回報率：無法一蹴而就的技能才是無價的珍寶。
三、企業(yè)財(cái)務(wù)
決定企業(yè)運(yùn)作的三大會計(jì)循環(huán)：
1.購貨與付款循環(huán)
2.銷售與收款循環(huán)
3.籌資與投資循環(huán)
因此知道購貨與付款循環(huán)和銷售與收款循環(huán)的時間間隔，就可以知道企業(yè)的營運(yùn)資金；時間差越長，需要的的營運(yùn)資金就越多；反之，亦成立。所以充分利用收款的信用期間，可以更好的創(chuàng)造利潤。
上面的任何一個循環(huán)不順暢，企業(yè)的狀態(tài)亦會體現(xiàn)出來，最先就反應(yīng)在銷售與收款循環(huán)上，
如果這個循環(huán)一直沒有得到改善，購貨與付款循環(huán)也變得不利。在不斷惡化的話，就要注意規(guī)避不良債權(quán)的問題了。
應(yīng)該判斷一個企業(yè)狀態(tài)的好壞，不能只看流動比率，還有關(guān)注變化的數(shù)字與現(xiàn)金流，因此時間觀念也非常重要。
當(dāng)然對企業(yè)進(jìn)行投資前，投資人都會長期關(guān)注企業(yè)的動態(tài)，搜集相關(guān)信息，因此了解掌握相關(guān)的閱讀技巧也很重要。
以上是整理的一些重點(diǎn)，如果大家覺得有用，正好也想開始學(xué)習(xí)理財(cái)，可以找這本《如何有效管理每一分錢》的書來讀一讀。
