一、流程

（1）目標(biāo)

（2）收集信息：失敗案例

（3）風(fēng)險評估：管理的優(yōu)先順序

①風(fēng)險辯識：種類

②風(fēng)險分析：概率

③風(fēng)險評價：影響

（4）制定策略

①概念

原則-7種策略工具-配置資源

②關(guān)鍵環(huán)節(jié)

風(fēng)險偏好，風(fēng)險承受度，風(fēng)險收益平衡

（5）解決方案

①外部解決方案：外包

②內(nèi)部解決方案：

風(fēng)險管理，職能體系，內(nèi)控體系，信息系統(tǒng)，風(fēng)險理財

（6）監(jiān)督改進(jìn)

①方法

壓力測試，返回測試，穿行測試，自我評估

②分工

職能部門，風(fēng)險部門，內(nèi)審部門，中介

～

二、體系

（1）職能體系（3道防線）

①職能部門：提出

②風(fēng)險管理委員會：審議

③審計委員會：批準(zhǔn)督導(dǎo)

～

（2）風(fēng)險管理策略（服務(wù)總體戰(zhàn)略）

①風(fēng)險偏好

個體，相互，整體，行業(yè)

②風(fēng)險承受度（風(fēng)險度量）

1.最大可能損失2.概率3.期望

4.波動性5.在險值6.直觀方法

③7種策略工具

1.風(fēng)險承擔(dān)：事后被動

2.風(fēng)險補(bǔ)償：事情準(zhǔn)備

3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移他人

4.風(fēng)險轉(zhuǎn)換：轉(zhuǎn)為另一種風(fēng)險

5.風(fēng)險規(guī)避

6.風(fēng)險控制：降低概率

7.風(fēng)險對沖：多風(fēng)險相互抵消(套期保值)

④資源配置（優(yōu)先順序）

1.優(yōu)先考慮顛覆性風(fēng)險

2.收益＞風(fēng)險

3.成本與難度

4.可能性和影響

5.利益相關(guān)者

⑤有效

⑥檢查

～

（3）風(fēng)險理財措施

①理財概述

1.金融手段

2.可針對不可控風(fēng)險

3.不能針對不可量化風(fēng)險

4.風(fēng)險與機(jī)遇并存

②理財原則

1.與總戰(zhàn)略一致

2.收益＞成本

3.不同理財手段，可用于同一風(fēng)險

③理財措施（損失事件管理）

1.運(yùn)營資本（計劃內(nèi)）

預(yù)期損失融資

2.風(fēng)險資本（計劃外）

非預(yù)期損失融資

a.應(yīng)急資本：借錢應(yīng)急

b.保險：風(fēng)險轉(zhuǎn)移

c.專業(yè)自保：自己成立保險公司

～

（4）內(nèi)控系統(tǒng)

①內(nèi)控框架

1.三目標(biāo)

合規(guī)，有效，可靠

2.五要素

a.內(nèi)部環(huán)境

機(jī)構(gòu)，文化

b.風(fēng)險評估

識別，分析，應(yīng)對

c.控制活動

（7種常見控制措施）

可相融職務(wù)分離，

授權(quán)審批(日常與特批) ，

會計系統(tǒng)，

財務(wù)保護(hù)，

預(yù)算管理，

運(yùn)營分析，

績效考評

（其他控制措施）

報告，復(fù)核，預(yù)警機(jī)制，應(yīng)急處理機(jī)制

d.信息溝通

反舞弊，舉報，共享，反饋，篩選，溝通

e.內(nèi)部監(jiān)督

內(nèi)審

②內(nèi)控體系

1.總體框架：基本規(guī)范

2.主體地位：應(yīng)用指引

3.事后控制：評價指引，審計指引

～

（5）信息系統(tǒng)

①采集

②儲存

③加工分析

④傳遞

⑤報告披露

⑥安全穩(wěn)定

⑦管理信息系統(tǒng)

～

三、技術(shù)與方法

（1）定性

①頭腦風(fēng)暴法：當(dāng)面表達(dá)，速度快

②德爾菲法：匿名表達(dá)，真實想法

③流程圖分析法：專業(yè)人員

④風(fēng)險評估系圖法：直觀

（2）定量

①馬爾科夫分析法：設(shè)備狀態(tài)

②敏感性分析法：找出影響最大最敏感的風(fēng)險

③決策樹法：最佳決策

（3）定性+定量

①失效模式、影響和危害度分析法：危害排序

②情景分析法：模擬結(jié)果

③事件樹分析法：時間順序

④統(tǒng)計推論法：過去推斷未來