二、科研人員
（一）觸手可及的“造富神話”
2015年，科研人員似乎在一夜間變成了“國(guó)民偶像”、基金“寵兒”和政府的“座上嘉賓”，風(fēng)頭一時(shí)無(wú)兩。“2年打造一家科技獨(dú)角獸”的神話，在寒武紀(jì)身上變成了現(xiàn)實(shí)。
回顧歷史，國(guó)家在推動(dòng)成果轉(zhuǎn)化方面，一直在努力。國(guó)務(wù)院曾于1980年和1985年相繼頒布《關(guān)于開(kāi)展和維護(hù)社會(huì)主義競(jìng)爭(zhēng)的暫行規(guī)定》、《關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓的暫行規(guī)定》，鼓勵(lì)技術(shù)成果有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)@些政策為1996年版的《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》出臺(tái)奠定了基礎(chǔ)。96版促科法頒布后，因缺少相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，與國(guó)資、公司法等銜接度較差，獎(jiǎng)勵(lì)比例也不高（不低于20%），在高校院所中，真正采用科技成果作價(jià)入股的案例極少。
20多年前的成果轉(zhuǎn)化，對(duì)全社會(huì)而言，更像錦上添花。直到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的傳統(tǒng)動(dòng)能逐漸消退，科技創(chuàng)新才上升為國(guó)家戰(zhàn)略，擺在國(guó)家發(fā)展全局的核心位置。與此同時(shí)，在“雙創(chuàng)”、“供給側(cè)改革”的推動(dòng)下，國(guó)內(nèi)VE/PE等投資機(jī)構(gòu)也迎來(lái)大發(fā)展，2018年全國(guó)股權(quán)投資市場(chǎng)投資金額達(dá)1.08萬(wàn)億元（數(shù)據(jù)摘自：清科研究中心《2018年中國(guó)股權(quán)投資市場(chǎng)回顧與展望》），以重大技術(shù)突破為基礎(chǔ)的科技領(lǐng)域成為投資熱點(diǎn)。
2015年之后的系列政策，對(duì)科研人員進(jìn)行了全面松綁。從激勵(lì)導(dǎo)向、工商登記、稅收優(yōu)惠、崗位管理等方面做了全面、細(xì)化的規(guī)定：允許科研人員獲得不低于50%比例的科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)、允許將獎(jiǎng)勵(lì)所得的股權(quán)直接登記在科研人員名下（96版仍需先做國(guó)有股權(quán)處置報(bào)批再變更）、允許兼職兼薪、獲獎(jiǎng)股權(quán)經(jīng)備案后可遞延至收益兌現(xiàn)時(shí)納稅、轉(zhuǎn)讓或許可所獲現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)可減按50%繳納個(gè)稅，等等。
萬(wàn)事已俱備。魚(yú)和熊掌兼得，第一次如此真切地可能成為現(xiàn)實(shí)。
（二）理想如何照進(jìn)現(xiàn)實(shí)
理想與現(xiàn)實(shí)之間，往往就多了一個(gè)“但是”！
在實(shí)踐中，成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)與工商登記、稅務(wù)備案等，經(jīng)過(guò)多年努力，已基本能落地實(shí)施，規(guī)范運(yùn)行。但是，IPO審核中關(guān)注最多、爭(zhēng)議最大的，關(guān)于普通科研人員兼職兼薪、以及由此所帶來(lái)的職務(wù)成果問(wèn)題，卻普遍存在所在單位制度空白或者缺少實(shí)施細(xì)則的問(wèn)題。
兼職等問(wèn)題，國(guó)務(wù)院、人社部、中科院先后制定了綱領(lǐng)性政策。下文摘取了部分核心內(nèi)容：
《實(shí)施〈中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》（國(guó)發(fā)〔2016〕16號(hào)）
?重點(diǎn)關(guān)注：“科技人員在履行崗位職責(zé)、完成本職工作的前提下，經(jīng)征得單位同意，可以兼職到企業(yè)等從事科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，或者離崗創(chuàng)業(yè)，在原則上不超過(guò)3年時(shí)間內(nèi)保留人事關(guān)系，從活動(dòng)。研究開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)建立制度規(guī)定或者與科技人員約定兼職、離崗從事科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)期間和期滿后的權(quán)利和義務(wù)?！?/p>
《人力資源社會(huì)保障部關(guān)于支持和鼓勵(lì)事業(yè)單位專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（人社部規(guī)〔2017〕4號(hào)?）
重點(diǎn)關(guān)注：“鼓勵(lì)選派到企業(yè)掛職或參與項(xiàng)目合作、鼓勵(lì)兼職創(chuàng)新或在職創(chuàng)辦企業(yè)、鼓勵(lì)離崗創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；完成本職工作、經(jīng)單位同意并公示兼職和在職創(chuàng)辦企業(yè)情況；離崗創(chuàng)業(yè)需書(shū)面申請(qǐng)、經(jīng)單位同意，可在3年內(nèi)保留人事關(guān)系”。
“支持和鼓勵(lì)事業(yè)單位專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員到與本單位業(yè)務(wù)領(lǐng)域相近企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高校、社會(huì)組織等兼職，或者利用與本人從事專(zhuān)業(yè)相關(guān)的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目在職創(chuàng)辦企業(yè)”。
“創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目涉及事業(yè)單位知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科研成果的，事業(yè)單位、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、相關(guān)企業(yè)可以訂立協(xié)議，明確權(quán)益分配”。
中國(guó)科學(xué)院崗位管理實(shí)施辦法（科發(fā)人字〔2017〕8號(hào)）第三十九條、第四十條
重點(diǎn)關(guān)注：“院屬事業(yè)單位所聘人員在履行本單位崗位職責(zé)、完成本職工作的前提下，可書(shū)面提出兼職申請(qǐng)，經(jīng)所在單位審批同意后，到企業(yè)和其他科研機(jī)構(gòu)、高校、社會(huì)組織等兼職并取得合法報(bào)酬。院屬事業(yè)單位應(yīng)對(duì)所聘人員的兼職情況在本單位進(jìn)行公示。”
“未經(jīng)所在單位批準(zhǔn)，所聘人員不得擅自兼職?！?/p>
“經(jīng)審批同意的兼職活動(dòng)，本單位、兼職單位與個(gè)人應(yīng)當(dāng)對(duì)兼職工作內(nèi)容、時(shí)間安排、績(jī)效考核、兼職收入、福利保險(xiǎn)、保密義務(wù)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬等事項(xiàng)進(jìn)行約定?！?/p>
解讀：上述政策體現(xiàn)了三層含義。一是鼓勵(lì)科研人員發(fā)揮技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)，以兼職、創(chuàng)辦企業(yè)等形式從事創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)；二是必須取得所在單位的同意，履行必要的審批程序，簽訂相應(yīng)的協(xié)議；三是如果涉及利用職務(wù)成果，必須和所在單位以協(xié)議等方式確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬和利益分配方法。
（科研人員能否擔(dān)任上市公司董事長(zhǎng)或?qū)嵖厝?，將在魚(yú)和熊掌如何兼得？IPO梳理之科研人員篇（四）—案例分享中做進(jìn)一步解析）
雖然有綱領(lǐng)性文件，但對(duì)每一個(gè)具體的事業(yè)單位法人主體來(lái)說(shuō)，科技成果轉(zhuǎn)化仍是“一把手工程”，理念不同，承接能力也千差萬(wàn)別。以克來(lái)機(jī)電為例，IPO申報(bào)時(shí)，上海大學(xué)已制定了關(guān)于兼職的管理制度，與企業(yè)就專(zhuān)利權(quán)屬及使用等事宜事先簽訂了相關(guān)協(xié)議，才為上市掃清了障礙。
因此，建議高校、科研院所主動(dòng)承擔(dān)應(yīng)有的管理責(zé)任，完善相關(guān)制度和實(shí)施細(xì)則，讓成果轉(zhuǎn)化工作更加有法可依、有據(jù)可循。
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