親愛的朋友們保險(xiǎn)與稅收”模塊轉(zhuǎn)眼來到了第四期，我們分析了保險(xiǎn)工具節(jié)省稅收的原理，也總結(jié)了保險(xiǎn)節(jié)稅是因?yàn)橥瓿闪怂拇筠D(zhuǎn)化，接著上一期的分析，今天繼續(xù)和大家一起研究第一個(gè)轉(zhuǎn)化，保險(xiǎn)工具將現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)公司賠付的保險(xiǎn)金，今天我們從財(cái)富和稅收的不同個(gè)性，來與大家繼續(xù)聊聊如何運(yùn)用保險(xiǎn)工具節(jié)省稅收。

如果我們作一個(gè)有意思的比喻，金錢和稅收是兩個(gè)個(gè)性迥異的人，他們都有獨(dú)特的個(gè)性，那么金錢的本性是逐利，所以金錢的天性是激進(jìn)和狂熱，而稅收恰好相反，無論在任何時(shí)候，他都按照既定的計(jì)劃行事，且永遠(yuǎn)不改變既定策略，所以稅收的天性是理性和淡定。

所以，當(dāng)我們創(chuàng)造財(cái)富之后，由于金錢的天性，就會(huì)非常自然的想用積累的財(cái)富獲得更多的財(cái)富，而逐利的背后也是冒險(xiǎn)，所以財(cái)富的管理如果沒有稅收的介入，那么逐利的背后就會(huì)埋下風(fēng)險(xiǎn)的種子。

無論我們?nèi)绾喂芾碜约旱呢?cái)富，我們從來都不考慮財(cái)富的逐利天性，這就會(huì)讓我們蒙眼狂奔，最終喪失理智。

稅收，除了是國家財(cái)政的主要收入之外，還有一個(gè)非常重要的功能就是平衡財(cái)富增值所帶來的瘋狂，理性的稅收對(duì)于所有的財(cái)富獲得或者增值都一視同仁，財(cái)富增值的數(shù)量越多，增值的速度越快，稅收的調(diào)節(jié)功能就更明顯，試想，如果沒有所得稅、利得稅或者增值稅等稅收介入財(cái)富增值，并進(jìn)行一些必要的調(diào)節(jié)，我們就會(huì)陷入到對(duì)于單一進(jìn)攻性財(cái)富的配置而無法自拔，相反，有了稅收的介入，我們就會(huì)考慮到財(cái)富增值中的布局智慧。

保險(xiǎn)工具，就是在這個(gè)過程中起到至關(guān)重要作用的一種特殊工具。我們來梳理一下人身保險(xiǎn)的這個(gè)轉(zhuǎn)化作用，在財(cái)富的增值過程中，我們將現(xiàn)金資產(chǎn)投入諸如房產(chǎn)、股票投資中，將發(fā)生高昂稅收或者不確定的投資風(fēng)險(xiǎn)，所以在資產(chǎn)布局的過程中就往往忽略了及時(shí)變現(xiàn)或干脆因?yàn)樘潛p而無法變現(xiàn)。

稅收在這個(gè)時(shí)候就抑制財(cái)富的瘋狂增值，或者通過侵蝕財(cái)富的增值收益來抑制過熱投資。如果我們能夠?qū)⒉糠脂F(xiàn)金財(cái)富配置到保險(xiǎn)工具中，那么保險(xiǎn)公司在與投保人簽署保險(xiǎn)合同的過程也是一種財(cái)富的分配過程。同樣的現(xiàn)金資產(chǎn)通過保險(xiǎn)工具的轉(zhuǎn)化，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的情形，保險(xiǎn)公司將這部分現(xiàn)金資產(chǎn)就通過賠償金或者保險(xiǎn)金的方式進(jìn)行給付，這個(gè)時(shí)候因?yàn)檫@部分資產(chǎn)已經(jīng)不屬于投資收益所得，所以就形成了一種新的原始財(cái)富獲取方式，財(cái)富的狂熱已經(jīng)通過保險(xiǎn)這個(gè)工具進(jìn)行了降溫。

保險(xiǎn)從根本上改變了財(cái)富的形式，狂熱逐利的本質(zhì)沒有了，所以稅收的理性介入也就沒有必要了，所以在世界上大多數(shù)國家的稅法制度中，在保險(xiǎn)賠款的所得和利得稅上，都采取了否定的態(tài)度，包括我們國家。所以，同樣的投入和轉(zhuǎn)化產(chǎn)出，稅收的成本是完全不同的，這就是保險(xiǎn)工具的重要意義所在。

我們來總結(jié)一下今天的內(nèi)容，財(cái)富的瘋狂逐利是天性，稅收的理性抑制也是天性，但是一旦財(cái)富的狂熱沒有了，稅收的理性介入也就沒有必要了。所以，創(chuàng)造的財(cái)富如何真正落袋為安，就看你如何調(diào)教它們了，用保險(xiǎn)工具轉(zhuǎn)化狂熱的利潤為理性的賠付，這就是我們利用保險(xiǎn)工具進(jìn)行稅收籌劃的最好方式。