009. 保單的六大法律功能之五：“免稅性”

一、你知道么? 如果規(guī)劃得當，保單可以免交或者遞延繳納個人所得稅，合理合法的省一筆甚至幾筆。

- 商業(yè)稅優(yōu)險，是國家大力推廣、并給予稅收優(yōu)惠的保險產(chǎn)品，例如享有商業(yè)稅優(yōu)政策的養(yǎng)老保險、護理險、醫(yī)療險，都可以根據(jù)實際繳納個人所得稅的比例，相應返還相應比例的保費，達到稅優(yōu)的效果。買幾種類型的商業(yè)稅優(yōu)險，就退幾種類型的稅，用魔法打敗魔法，用有退稅功能的商業(yè)保險打敗沒有退稅功能的商業(yè)保險，更打敗沒有退稅功能的其他金融工具。

- 分紅險保單中分配給客戶的分紅，是保險公司根據(jù)經(jīng)營成果分配的盈余，目前是免個人所得稅的。

- 保單是可以不斷復利增長的金融資產(chǎn)，例如總保費100萬的保單，當現(xiàn)金價值增長到300萬，從保險公司退保時，也是沒有交個人所得稅的。

- 意外險、壽險、年金險的身故理賠金，是免交個人所得稅的。

- 醫(yī)療險理賠的報銷款，是免交個人所得稅的。

- 重疾險的理賠款，是免交個人所得稅的。

二、早知三日事，富貴一千年。對于目前還沒有普遍征繳的房產(chǎn)稅，一旦全國范圍內(nèi)普遍征收，相比之下，保單就是免稅香餑餑。

- 我國在上海、重慶，已經(jīng)試點征收房產(chǎn)稅十幾年了，例如上海，首套房免稅，三口之家人均60m內(nèi)的房子免稅，單價超過9.4萬一平的房子，征收0.6%的稅率，普通住宅征收0.4%的稅率。2025年房產(chǎn)稅試點征收城市又擴大到了北京、廣州。深圳、三亞等12個城市，這個進程，何時會推廣到全國，值得密切關注，有生之年大滿貫全覆蓋那是大概率事件了。一套房子幾百上千萬，這個量級的資產(chǎn)，每年都要交幾萬的房產(chǎn)稅的話，累積起來是一筆不小的開銷。

- 但如果是幾百上千萬保費的保單，不僅不需要每年交房產(chǎn)稅，還免交個人所得稅，一進一出，不同資產(chǎn)形態(tài)的稅收優(yōu)勢就更加明顯了。這也是當下很多多房持有者開始處置房產(chǎn)、轉(zhuǎn)而購買保單的考慮點。

三、再來看遺產(chǎn)稅，目前也沒有普遍征繳，一旦全國范圍內(nèi)普遍征收，相比之下，保單更是免稅香疙瘩。

- 我們來看看征收了遺產(chǎn)稅的國家，最高都是什么比例?韓國(60%)、日本(55%)、法國(對非直系親屬55%，對直系親屬45%)、美國(40%)、英國(40%)。

- 保單有強大的免征遺產(chǎn)稅的功能，是因為當被保險人身故時，理賠款基于保險合同理賠給了受益人，理賠款屬于受益人的資產(chǎn)，而不是被保險人的遺產(chǎn)，所以，這筆理賠款當然就不需要納入被保險人的遺產(chǎn)繳納高額的遺產(chǎn)稅。相比于房產(chǎn)、股權、股票、存款、理財產(chǎn)品等等形態(tài)的資產(chǎn)，只有保單，可以通過合理的保單架構設計，免征遺產(chǎn)稅。

保單是不是免稅大能手? 大寶藏，你值得擁有。

如果是你，你會怎么選擇呢？