現(xiàn)金流量指標(biāo)
現(xiàn)金流量指標(biāo):“比氣長(zhǎng)，越長(zhǎng)越好”
現(xiàn)金流量有3個(gè)指標(biāo)分別：
1、100/100/10；占現(xiàn)金流量重要性比重：10%；
2、現(xiàn)金占總資產(chǎn)比例；占現(xiàn)金流量重要性比重：70%；
3、平均收現(xiàn)天數(shù)；占現(xiàn)金流量重要性比重：20%。
其中“100/100/10”可分拆為：
現(xiàn)金流量比率>100%??
現(xiàn)金流量允當(dāng)比率>100%??
現(xiàn)金再投資比率>10%”
今天學(xué)習(xí)“現(xiàn)金流量比率”
現(xiàn)金流量比率=營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債
分子：營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量：表示一家公司扎扎實(shí)實(shí)轉(zhuǎn)化為公司的現(xiàn)金數(shù)量。
流動(dòng)負(fù)債：又稱“短期負(fù)債”，是指將在1年(含1年)內(nèi)需要償還的債務(wù)。
因此，這個(gè)指標(biāo)時(shí)候指一家公司真正賺回來的現(xiàn)金是否足以償還對(duì)外的短期負(fù)債。
數(shù)字取值：
營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量：在“現(xiàn)金流量表”中找到“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”；
流動(dòng)負(fù)債：在“資產(chǎn)負(fù)債表”中找到“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”。
指標(biāo)判斷
現(xiàn)金流量比率≥100%比較好，如此代表公司賺回的現(xiàn)金比較多，對(duì)外欠款比較少。
如果指標(biāo)<100%，我們可以簡(jiǎn)單的理解為“入不敷出”
以下為分眾傳媒現(xiàn)金流量比率
財(cái)報(bào)說數(shù)據(jù)
現(xiàn)金流量比率數(shù)據(jù)結(jié)果是一致的。
100/100/10這三個(gè)指標(biāo)在“現(xiàn)金流量比率（比氣長(zhǎng)）”項(xiàng)目中占比只有10%，所以，如果不滿足也不用馬上下定論，還需要看其他兩個(gè)。明天繼續(xù)！
