1、現(xiàn)金長(zhǎng)款
借：現(xiàn)金
? ? ?貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
查明原因后作如下處理：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
? ? ? 貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付現(xiàn)金溢余（某單位或個(gè)人）
? ? ? ? ? ? ?營(yíng)業(yè)外收入-現(xiàn)金溢余（無(wú)法查明原因的）
2、現(xiàn)金短款
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益- 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
? ? ? 貸：現(xiàn)金
查明原因后作如下處理：
借：其他應(yīng)收款- 應(yīng)收現(xiàn)金短缺（XX個(gè)人）
? ? ? 其他應(yīng)收款- 應(yīng)收保險(xiǎn)賠款
? ? ? 管理費(fèi)用---- 現(xiàn)金溢余（無(wú)法查明原因）
? ? ? 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益- 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
3、福利費(fèi)
計(jì)提
借：生成成本
? ? ? 制造費(fèi)用-福利費(fèi)
? ? ? 管理費(fèi)用-福利費(fèi)
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
? ? ? 貸：銀行存款
4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用-職工教育費(fèi)
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬- 職工教育費(fèi)
6、工資
計(jì)提
借：生產(chǎn)成本
? ? ? 制造費(fèi)用
? ? ? 管理費(fèi)用
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
? ? ? 貸：現(xiàn)金
? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款（代扣款項(xiàng)）
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交個(gè)人所得稅
7、計(jì)提城建稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅
8、計(jì)提教育費(fèi)附加
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加
9、印花稅
借：管理費(fèi)用
? ? ? 貸：銀行存款
