現(xiàn)在的審計軟件有很多，對于一些審計軟件的使用，每個審計師體驗感也有所不同。通用會計報表合并軟件一直是合并會計報表所面臨的主要難題：

怎樣保證每個單體報表的數(shù)據(jù)真實性、完整性？

怎樣實現(xiàn)自動化的內部交易抵銷？

怎樣進行賬齡的抵銷？

怎樣進行多賬套掛賬的合并和抵銷？

怎樣自動生成長期投資和投資收益兩大抵銷分錄？

怎樣適用于不同幣種的報表合并？

怎樣適用于不同會計準則下的報表合并？

怎樣做到合并過程清晰可查？

怎樣支持多口徑會計報表的合并？

怎樣對合并后的數(shù)據(jù)的歸集和整合？

我們帶著這些疑問對悅審審計軟件的通用會計報表合并軟件進行了體驗，現(xiàn)將使用心得分享給大家：

1、全EXCEL文件格式

無論是報表、附注合并還是外幣折算，所有的文件都采用EXCEL文件格式，報表和每個附注都是獨立的工作簿，各工作簿之間沒有任何表外鏈接。

2、合并成果可重復利用

無論是先合并后外幣折算還是先外幣折算后合并，所有的結果數(shù)據(jù)都可以導出供后續(xù)使用，下個年度合并時相關數(shù)據(jù)亦可直接引入。

3、抵銷分錄模板

內置有合并抵銷分錄模板，涵蓋多種復雜、特殊的合并模式，手工編制抵銷分錄時可直接引入，模板支持自定義。

4、WORD報告的生成

EXCEL的合并報表和附注可以直接生成WORD格式的附注，支持IPO多年度附注格式的自動生成。

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悅審審計軟件的通用會計報表合并軟件還有以下功能：

1、不同會計準則的合并

設置有單體報表的調整功能，記錄不同準則之間的調整轉換過程和蹤跡，調整后的報表和附注直接參與合并。

2、多幣別合并

靈活自動的的外幣報表折算功能，支持先折算后合并和先合并后折算兩種需求模式。

3、多層級合并

支持逐級層層合并、平行一次合并、混合合并等多種合并模式，下級合并的結果可以直接提供給上一級別進行合并。

4、關聯(lián)方抵銷

支持往來、收入成本、現(xiàn)金流等關聯(lián)方交易數(shù)據(jù)自動核對，并自動生成抵銷分錄，能自動識別各層級合并范圍內的數(shù)據(jù)、合并范圍外數(shù)據(jù)，做到不漏不重。

5、營業(yè)收入等數(shù)據(jù)的抵銷

支持營業(yè)收入披露表中按產品、按銷售區(qū)域內部交易的數(shù)據(jù)的抵銷，并對存貨未實現(xiàn)利潤、壞賬還原等特殊抵銷也能識別處理。

6、前N名的統(tǒng)計

通過自動匯總所有單體的往來數(shù)據(jù)在剔除合并范圍內的數(shù)據(jù)后自動統(tǒng)計出真正的前N名數(shù)據(jù)。

7、多個單體掛賬的處理

同一往來對象的相同款項性質在多個單體中掛賬，如果需要合并或抵銷，軟件支持自動識別并生成抵銷分錄。

8、附注歸集整理

多元化的集團各單體的附注披露不統(tǒng)一，合并后造成合并的附注數(shù)據(jù)條數(shù)多且雜亂，附注的再次歸集整理功能可以徹底解決此問題，自動生成歸集過程表。

9、抵銷分錄的追溯

編寫的抵銷分錄別人看不懂，悅審通過合理的設計，讓每個抵銷分錄都可以追溯源頭，清楚每一個數(shù)據(jù)的來源。

10、長投和投資收益的抵銷

合并中長期投資和所有者權益，投資收益和利潤分配兩大抵銷分錄的生成耗時費力，悅審能自動生成匯總過渡表，讓抵銷分錄的編寫更簡單。

過校驗功能檢查出各單體數(shù)據(jù)的邏輯問題，合并后通過校驗功能，輕松定位錯誤，并且支持合并過程表與各單體的報表和附注在同一界面一一對應。

11、電子檔案的歸集

合并采用一個項目一個文件夾的方式存放所有合并、單體等數(shù)據(jù)，無論是檔案的歸檔還是與客戶交換意見，都可以直接使用。

另外，每一個需求都可以有不同的合并模板

1、不同的行業(yè)、不同的集團、不同的會計準則、不同的監(jiān)管要求都有著不同的披露要求，悅審通過開放的模板定義引擎，輕松自定義您需要的報表模板、附注模板，通過模板構建，以多維視角滿足企業(yè)對外對內不同的披露管理訴求。

2、軟件內置有開放式的合并抵銷分錄模板，填制抵銷分錄只需要從模板中引入并填寫金額即可。

3、軟件支持將歷史項目的抵銷分錄引入到當前項目。

由此可見，悅審審計軟件的通用會計報表合并軟件確實是解決了上述問題，解決了集團審計中報表、附注匯總與合并的難題。