“五大數(shù)字力”思維導(dǎo)圖，建立全局概念：
今天這一塊在“現(xiàn)金流量”指標(biāo)中權(quán)位很重，占比70%哦，我們要快快掌握！
一、概念
1、分子：
（1）貨幣資金：
百度釋義：貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金
我們不用去記那些專業(yè)名詞，大白話“貨幣資金”可以理解成個(gè)人“手上的現(xiàn)金”，包括錢包里的現(xiàn)金，銀行的活期以及各種寶寶里馬上能提現(xiàn)的錢，它們最大的特點(diǎn)就是“流動(dòng)性強(qiáng)”。
（2）交易性金融產(chǎn)品：
“交易性金融產(chǎn)品”可以認(rèn)為是“短期投資”。因?yàn)樗鼈兊奶攸c(diǎn)也是：
a、短期性;
b、具有活躍市場(chǎng)；
c、持有期間不計(jì)提資產(chǎn)減值損失。
比如短期的股票、債券、基金等。
需要說(shuō)明的是：
（1）“交易性金融資產(chǎn)”有的公司有這一項(xiàng)，有的公司沒有，具體看財(cái)報(bào)。
（2）我們從巨潮上下載匯總的財(cái)報(bào)沒有這一項(xiàng)，可以在財(cái)報(bào)說(shuō)中“資產(chǎn)負(fù)債表”的“流動(dòng)資產(chǎn)”科目下查詢。以“永輝超市”為例
2、分母：總資產(chǎn)。
總資產(chǎn)即資產(chǎn)總計(jì)，包括“流動(dòng)資產(chǎn)”和“長(zhǎng)期資產(chǎn)”兩部分。
一家公司最重要的“流動(dòng)資產(chǎn)”主要有三個(gè)：現(xiàn)金、存貨和應(yīng)收賬款。
“長(zhǎng)期資產(chǎn)”就是那些短期內(nèi)不太方便流動(dòng)的資產(chǎn)：如長(zhǎng)期投資、廠房、設(shè)備等。
二、計(jì)算
弄清概念，上手計(jì)算吧。
今天以計(jì)算“永輝超市”2016年“現(xiàn)金占總資產(chǎn)比率”為例：
（1）分子
a.貨幣資金：8097.5（百萬(wàn)元）
b.交易性金融產(chǎn)品：1440.8（百萬(wàn)元）
（2）分母：資產(chǎn)總計(jì)：29438.2（百萬(wàn)元）
代入公式：（8097.5+1440.8）/29438.2=42.4%
與財(cái)報(bào)說(shuō)對(duì)比：
結(jié)果一致！
三、判斷指標(biāo)：
“現(xiàn)金占資產(chǎn)比率”的判斷標(biāo)準(zhǔn)沒有絕對(duì)的答案。
但MJ老師經(jīng)過多年經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，認(rèn)為這個(gè)指標(biāo)至少>10%。
如果是燒錢行業(yè)，即“總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率<1”的公司，這個(gè)指標(biāo)要求>25%。
（“總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率”指標(biāo)后面會(huì)專門講述，這里先知道與它是聯(lián)動(dòng)的，需要一起看），這些都說(shuō)明公司手上要有一定比例的現(xiàn)金。
因?yàn)樵诮鹑谖C(jī)的時(shí)候，手上有錢可以買任何資產(chǎn)，但手上都是資產(chǎn)卻無(wú)法馬上變?yōu)樾枰馁Y金。
這點(diǎn)，對(duì)于個(gè)人理財(cái)也是一樣的，大家做投資，投資的錢一定不能和生活基本開銷混在一起，手上要留有自己總資產(chǎn)10%~25%的現(xiàn)金。
關(guān)于個(gè)人資產(chǎn)配置，推薦延伸閱讀：MJ老師關(guān)于“個(gè)人資產(chǎn)配置”分享。
四、數(shù)據(jù)對(duì)比
以“超市連鎖”行業(yè)2016年該指標(biāo)進(jìn)行分析，我隨機(jī)抽取了幾家公司，統(tǒng)計(jì)如下：
可以看到，“永輝超市”的現(xiàn)金還是不錯(cuò)的，僅次于“家家悅”。
五、昨天“現(xiàn)金再投資比率”數(shù)據(jù)收集
首先說(shuō)明：由于數(shù)據(jù)量有限，所以行業(yè)平均值不夠準(zhǔn)確，僅供參考。
（1）按行業(yè)
排名前十位如下：
（2）按公司
排名前十位如下：
六、參考文獻(xiàn)：
[1]、《五大關(guān)鍵數(shù)字力》林明樟（MJ老師）著，商周出版社；
[2]、《用生活常識(shí)就能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表》林明樟（MJ老師）著，廣東經(jīng)濟(jì)出版社。
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