第九十三條 發(fā)行人應(yīng)按本準(zhǔn)則規(guī)定披露以下附件：
（一）發(fā)行保薦書；
（二）上市保薦書；
（三）法律意見書；
（四）財務(wù)報告及審計報告；
（五）公司章程（草案）；
（六）落實投資者關(guān)系管理相關(guān)規(guī)定的安排、股利分配決策
程序、股東投票機(jī)制建立情況；
（七）與投資者保護(hù)相關(guān)的承諾。應(yīng)充分披露發(fā)行人、股東、
實際控制人、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及本次發(fā)行
的保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等作出的重要承諾、未能履行承諾的約
束措施以及已觸發(fā)履行條件承諾事項的履行情況。承諾事項主要
包括：
- 本次發(fā)行前股東所持股份的限售安排、自愿鎖定股份、
延長鎖定期限以及股東持股及減持意向等承諾； - 穩(wěn)定股價的措施和承諾；
- 發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給
投資者造成損失的，發(fā)行人控股股東、實際控制人、相關(guān)證券公
司自愿作出先行賠付投資者的承諾（如有）； - 股份回購和股份買回的措施和承諾；
- 對欺詐發(fā)行上市的股份回購和股份買回承諾；
- 填補(bǔ)被攤薄即期回報的措施及承諾；
- 利潤分配政策的承諾；
- 依法承擔(dān)賠償責(zé)任的承諾；
- 控股股東、實際控制人避免新增同業(yè)競爭的承諾；
- 其他承諾事項。
（八）發(fā)行人及其他責(zé)任主體作出的與發(fā)行人本次發(fā)行上市
相關(guān)的其他承諾事項；
（九）發(fā)行人審計報告基準(zhǔn)日至招股說明書簽署日之間的相
關(guān)財務(wù)報告及審閱報告（如有）；
（十）盈利預(yù)測報告及審核報告（如有）；
（十一）內(nèi)部控制鑒證報告；
（十二）經(jīng)注冊會計師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；
（十三）股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘
書制度的建立健全及運行情況說明；
（十四）審計委員會及其他專門委員會的設(shè)置情況說明；
（十五）募集資金具體運用情況（如募集資金投向和使用管
理制度、募集資金投入的時間周期和進(jìn)度、投資項目可能存在的
環(huán)保問題及新取得的土地或房產(chǎn)等）；
（十六）子公司、參股公司簡要情況（包括成立時間、注冊
資本、實收資本、注冊地和主要生產(chǎn)經(jīng)營地、主營業(yè)務(wù)情況、在
發(fā)行人業(yè)務(wù)板塊中定位、股東構(gòu)成及控制情況、最近一年及一期
末的總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)、最近一年及一期的營業(yè)收入和凈利潤，并
標(biāo)明財務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機(jī)構(gòu)名稱）；
（十七）其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件
